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1、企业资信调查案例分析G尚f土f河加亢E芒渡洪玫信用调查在投资合作中的重要性肉信用调查是企业实施信用风险管理的重要措施之一,目前它的作用开始延伸到企业运营的其他领域,如投资合作等。本文通过绍苯日本企业在投资活动中灵活运用信用圆蛔的垛们,讯肌了位同训查在报资仑作中栗情:1常熠市栋科技有限公司(以下简称“常熟公司,)是一家小型私营企业,蚺然掌握着栋种产品的核心技术,但由于股东资金实国洁有FR无法曰好地牲此种产品向市场大力目本标林式会社(以下简称.旧株会)是一家贲全买力比较雄厚的企业，日株会社对常熟公司研发的产品较感兴超,刑谨交医的销售前景较为看好,所以当通过其他检道了解翔雨资金解决产品的市场推广问题
2、时,便派相关人员司进行实地考寡、双方通过长时间的沾谈,藏后灾资200万美元成立中日合资企业,负责专业生产和销售该产品,其中日株会社以货币资金出资98万美元,持股比例为牢%;常熟公司以房屋、机器设备和专初技火出资102万美元,特股比例为51%、可是在实质性的谈判过程中,余月刀对牛方财务报表所反映吊内容置疏较大,认为其实际资于账面资产怡频,而中方一直土持自已技侠的财务实的,双方的谈判陷人了僵局、为使合作谈判正常又能确保日方的合法权盐,日株会社通过日本贸6华夏国际信用咨询有限公司(以下简称“华夏公司进行信用调查。华夏公司接到日株会社委托后,洛资深1员对常熠公司进行信用调查。常熠公司的获悉华夏公司受其
3、日本合作方委托了解其信用状况后,态度非常好,热情地接待了调查人员,且提供了包括财务报表在内的征信所需的所有资料,并一再强调,此次与日本企业的合作非常重要,拜托华余页公司一宏妙把传用报志写得场一些,信用评级评丞,当华夏公司要朱常燕公司提供审计报告总解释说常熟公司是私营企业,财务报表不沥,但是日后一定会按照合资企业要求,连冠相应的审计报告。经过仔细观察,华夏公司调查人员发现常熟公司的厂房建造年代较长,机器设备先进程度一般,根据专业知识和丰定的调查经验,弯国定资产应该没有财务报表上所反映的原值为925万元人民币、净值为“0万元这么高。还有其所提供的财务报表上没有银行责款,但常热公司财务人员不经意地介
4、绍时透露其房产有报押给银行取得了山少量的绘行贷款的情况。鉴于以上疏点,华夏公司踹行了更为淮入的侧面调柏,向常熬公刃注册登记常熟市工商行政管理局进一步了解情况,结果业的工商档案中有一份经过审计的财务报经理向日万华夏公司提供的财务报表“1,经审计的财务报表写明国定资产原值为580发尉币,净值仅为325万元人民币;姬_。2,经定计的财务报表中提及短期借款账面为诊真砂元人民币。华夏公司通过与其开户银行中国农业银行芽州分行常煌支行信资科的工作人员侧面核实,了解到常熠公司通过房产和机器设备报押确实获得了150万元人民币短期质款,候还情况一般,偶尔有拖欠支付利息的情况;$渔提供的公司销售收八为850矶元人民
5、币,利35万元人民币,所得税为n万元人民币。但经报表显示该公司销售收人为1285万元人民为145万元人民币,所得税为48万元人民常熟市税务机关侧面核实,证实了以上信息。5华夏公司的调查结果发现常熟公司向日方、华夏讼署正宫申提供的财务报表主要想掩余以下问题:.“1,调高固定资产值,庭增资产总额,通过h高比例股份“实现与国外企业合资的目的;“2,隐睿国定资产报押获得的银行贷款,目的是在谈判小邀免国外企业汁责产有效性的置疑,顺利实现以国定资产金额5,华夏公司如实出具告,并建议报告委托方谨慎面对与常熠公司的社综合考应利益和风险后,放缓了谈判进程,资谈判方案,从而避免了盲目选择合资伙伴的投资活动是一项重大的经营活动,需要对投资的可行性进行全方位的考评,尤其投资境外企业,更须加倍谨慎。不同的文化背景、不同的法律环境、(不确定的市场容量,本身就存在很大的投资风险。俚证弘后合作的牌命腐决,华夏公司炳议在做决可找专业而中立的信用服务公司对合作方进估或请专止的贵产吁估八司叶合作万的贵
