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1、巴塞尔协议与商业银行资本管理一、巴塞尔协议简介巴塞尔协议是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会一一一“巴堀尔委员会“于1988年7月在瑞土的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资协说“的篓励,该一次建立了一套完整用的、以加权方式内与表外风险的资本,有效地扭制了与债务危机有关的国际风险。RASELACCOR)E一、巴塞尔协议简介&尔委员伟怀尔偏行临理袁员会(IheBaselCommitteeonBankingSupervision简称巴垂尔委员会,是由芒国、英国、法国、德国、意大利、日本、荸兰、加拿大、比利时、璐奎10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的,
2、国际清舞银行的一个正式机构,以务国中央银行官员积铬行益理当局为代表,总部在瑞土的巴塞尔。每年定期集会4次,年拥有近30个技术机构,执行每年集会所订目标或计划。巴塞尔委员会本身不具有法定路国监理的权力,所作结论或益理标准与指导原则在法律上也没有强制效力,仅供参考一、巴塞尔协议简介第一个巴塞尔协议前联邦德国赫斯堤特银行和美国富兰克林银行倒闭的第二年,即1975年9月,第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单,核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实,突出强调了两点L、任何银行的国外机构都不能逃遵监管,2、母国和东道国应共同承担的职责。1983年5月,修改后的巴塞尔协议推出。这个协以墓本上是前一个
3、协议的!3和监督权力,萧1及莫人丁各由哪方负责等由此体现“监督必须允分的监管原则两个巴塞尔协议因此也就没有实质性差异,总体思路都是“股权原则为主,原则为辅;母国综合监督为主,东道国个别监督为辅“。但是两者对清偃能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配,未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系,充分监管的原则也就无从体现。一、巴塞尔协议简介实质性进步巴塞尔协议的实质性进步体现在1988年7月通过的关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告(简称巴塞尔报告。诙报告主要有四部分内容,1、资本的分类2、风险权重的计算标淮,3、1992年资本与资产的标准比例和过液
4、期的实施安排,4、各国监管当局自由决定的范图。体现协议核植的是丽汕项首先是资本的分类也就是将银厅的资本划分为木的各类资本拓属吊自个位淮,报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同表的表内和表外项日划分为眺108、20%5眺和m眺五个风险档次风险权重划分的目的是为衡量资本标准服务。有了风险权重,报告所确定的资本对风险资产8%(其中核心资本对风险资产的比重不低于钺)的标准目标比率才具有实实在在的意义。可见,巴塞尔报告的核心内容是资本的分类。也正因为如此,许多人直接就将巴塞尔报告称为规定资木充足率的报告二.巴塞尔松议简介协议的补充完善随着世界经济一体化,使1988年制定的巴塞尔报告难以解欢银行实跋中出
5、现的谈多新情况、新间题。为应对这些挑戢,巴堀尔委员会对报告进行了长时期、大面积的修改与补充。1、199年11月,重新详组定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金,以确保用于弥补未来不确定捉失的准备金计入附属资本,而将邦些用于弥补已确认技失的准备金排除在外2、1994邹6月重新规定对0BCD成员国资产的风陟权重,并调低了里西哥、土耳芸萎国嵩朐茎嘈蕹罐比签本协以关予市场风险的补氘规定)诙规定认识到,市扬风险是团市圭伊榕波动而导哦表内外头寸损失的风险包括交易帐户中受到利丰影响的各类工其及股紧所海及余尺院(险,它们同林霜如计提资木金水运金育风险、最典型的案佳是巴林银行.88,19
6、95年1月运被认为是安全的,但到月本,这家考牌键行便宣告破产。小1997年9月推出(有效银行益管的核心原则,已经确立了全面风际管理的理念。1997年月仪面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴堀尔委员会寺金融风险的全面而深入的思考、从巳林铬行、大和锭行的倒闭到交南亚的金融危机,人们看到,金猿业存在的闰题不他仅是信用风除我市场风险笃单一风险的问题,一是由信用风险、市场凤除外加排作风除互相文线、关同作用造成的.井、巴塞尔柳议简介新巴塞尔协议巴堀尔委员会1998年开始彻底修改资本协议的工作。1999年6月,巴墙尔委员会提出了D支柱一一资本兆足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本益管根架荣案第一
7、稿,并厂泛征汪有关方面的意见视频1:补词艇释一讽视频2:中国如何对掘巴堪尔新资本协二力我国商业银行资本金管理我国商业银行资本管理规定现行文件;中国银行业监督管理委员会关于修改商业银行资本充冬率管理办法的决定颁布实施时间,2006年12月28日白e二我国商业铬行资本金管理管理办法的主要内容1、商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、塔余公积、未分配利消积少数股权。附居资本包指重倔傅备、一航准备、优先股、可转换债前、湾合资本债和长期次级债务。对计入所有者权益的可供屹售债刹公允价值正变动可计入附属资札,计入部分不得超汝它室动的508;公允价值贵客动庐全额从阶属资本中扣凑、腐业铁行计算资札先仪牲明,应将计人资君公积的可供屹储倩的公允价值仁挥心资本中转入附属资本口业银行的附属资札不得超过核心资本的1009&;计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的5054。二我国商业银行资本金管理注意高业银行境外债权的风险权重,以相应国家或地区的外部信用诉级结果为琶蜚不吾评级公司对同一国家或地区的评级结果不一致时,选押软众的评级
