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1、1,合 规 风 险 管 理,2,第一讲 合规与合规风险的涵义,第三讲 如何防范合规风险,提 纲,第二讲 目前我行合规管理的现状,3,第一讲 合规与合规风险的涵义,一、合规与合规风险的基本概念 二、合规风险管理方法 三、合规风险管理工具,第一讲 合规与合规风险的涵义,关于“企业文化”自20世纪80年代,，“企业文化”这一概念从日本、美国引入我国，到底什么是企业文化？员工频繁的文化娱乐活动；一组有气势、且放之四海皆可用的标语口号；争得几块铜牌，并不是是我们建设企业文化的全部内容。 企业文化就是企业信奉并附诸于实践的价值理念（审慎经营原则和价值观），-真正实行是关键。它是企业在经营过程中，伴随着自身
2、的经济发展而逐步形成和确立并深深植根于企业每一个成员头脑中的独特的精神成果和思想观念。 企业文化包括企业的经营观念、企业精神、价值观念、行为准则、道德规范、企业形象以及全体员工对企业的责任感、荣誉感等。企业文化现象都是以人为载体的现象，而不是以物质为中心的现象，由一个企业的全体成员共同接受，普遍享用，而不是企业某些人特有，并且是企业发展过程中逐渐积累形成的。企业文化是象征的、整体的、惟一的、稳定的、难于改变的。,4,5,合规：是指本行的经营活动与法律法规、规则、行为准则相一致。,第一讲 合规与合规风险的涵义,银行内部的制度、办法、细则和流程等,狭义的法律法规,监管部门及其他有权机关制定的规章、
3、规则及准则,市场公约, 行业协会制定的行业守则,“规”,一、基本概念,6,第一讲 合规与合规风险的涵义,内外勾结,利用假按揭骗贷的北京某银行案件【案情】：2007年初，北京华鼎担保公司与北京某支行建立了业务关系，由华鼎公司为该支行个人二手房按揭贷款提供担保。在操作过程中，作为担保人的华鼎担保公司实际扮演了双重角色：一方面通过盗用他人身份证，伪造大量虚假信息，虚假购买房产，制造虚假申贷材料向北京某银行申请贷款；另一方面作为保证人与银行签订保证合同，为虚假贷款提供保证。该支行在审核贷款的形式要件后即审批放款，贷款资金最后均直接或间接转入华鼎公司账户。至2009年2月末案发时，华鼎公司涉嫌按揭诈骗的
4、总金额已达到4.6亿元。,7,第一讲 合规与合规风险的涵义,【分析】：这起涉及4.6亿的骗贷大案，是典型的银行内外勾结案件，作案方法非常简单，利用虚假借款人、虚假购房合同、虚假信息、虚假担保，频繁作案，金额巨大，从开始到案发，持续操作了两年多的时间。这起案件不仅给该银行带来了巨额经济损失，也使其蒙受了巨大的声誉损失，相关责任人员支行行长，副行长、主管信贷的正副经理等8人正在接受司法机关的调查，等待他们的将是法律的严惩，该银行行董事长、行长、分管副行长均因此被免职或改选。,贷前调查,贷中审批,贷后管理,担保管理,内部审计监督,违规环节,商业银行法、合同法、担保法等法律,个人住房贷款管理办法 等规
5、章制度,商业银行授信工作尽职指引、商业银行房地产贷款风险管理指引等监管指引,银行内相关制度，例如我行有徽商银行授信尽职调查工作规范 徽商银行贷款担保管理暂行办法及面谈、面签要求等,8,第一讲 合规与合规风险的涵义,基本概念 合规风险： 1、定义：是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险 。,法律制裁,监管处罚,重大财务损失,风险 后果,声誉损失,9,第一讲 合规与合规风险的涵义,相关素材：（1）2007年中国反洗钱报告显示，2007年人民银行对4533家金融机构进行了反洗钱现场检查，全年共处罚金融机构350家。在被处罚金融机构中，347家涉
6、及未按规定识别客户身份或是未按规定报告大额和可疑交易，其余3家涉及未按规定建立健全反洗钱内部控制。（未按外规建立内规/内外规普遍得不到遵守）（2)中国农业银行天门支行某分理处拒不履行协助执行义务，造成被告将银行账号上的存款成功转移。法院作出对该银行分理处处以罚款30万元决定。（经营外事项也可能违规）(3)行长拿9.9亿“账外经营”。上世纪90年代，因两家金融机构合并，从信用社转到兰州市商业银行一支行任负责人。其间，在丁志宏的策划安排下，和会计主管从1995年3月至2001年6月期间，将吸收到的9.9亿元存款用于账外经营，违法放贷款371笔，合计金额为4.7亿元。截至2007年12月，尚有14户
7、贷款3亿余元未能收回，给商业银行造成了巨大的经济损失。（内控制度、流程的形同虚设）,10,第一讲 合规与合规风险的涵义,二、管理方法 1、制定本行的合规政策、确立合规理念 2、 确立的合规基调 3、合规指南和员工培训 4、识别、评估、报告合规风险 5、合规问责 6、持续改进 合规风险管理体系基本要素：合规政策、合规管理部门的组织结构和资源 、合规风险管理计划 、合规风险识别和管理流程 、合规培训与教育制度。,11,第一讲 合规与合规风险的涵义,二、管理方法 1、制定本行的合规政策、确立合规理念 目标：有效识别和管理合规风险，建立健全与本行经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系和机
8、制，确保本行各项经营管理行为与法律法规、规则、行为准则相一致。 理念：合规人人有责：合规贯穿银行经营管理的全过程，是银行每一位员工的责任和义务。合规并非仅仅是合规管理部门或合规管理人员的责任，而是银行业金融机构所有员工的共同责任。合规从高层做起：以身作则，要营造合规经营的良好氛围，确立本行的合规基调。合规风险多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，往往带有制度缺陷和上层色彩。因此合规应从高层做起，从在座的各位做起。文化的建立首先要看高层持续倡导的是什么，一个错误的导向往往会造成大面积不合规。（如虚增存贷款等业绩指标等） 政策是向内外宣示本行的合规理念、要求和职责分工等内容的纲领性
9、文件，它表明的是经营层对合规风险管理的基本态度，因此还必须报经董事会批准。,第一讲 合规与合规风险的涵义,二、管理方法 2、确立的合规基调。 主动合规：树立主动合规意识，克服被动合规心理。合规是全体员工的主动、自觉地意识，而不是应付检查、表面合规的权益之计。主动合规不仅是银行经营管理的需要，更是员工保护自己的一种手段。每一项业务行为都应该想想什么是正确的，规定和要求是什么？（与审计的区别） 合规抑制风险创造价值：通过对合规风险的有效管理，避免处罚和损失，从另一个方面看它就是创造了价值；对新产品、新业务论证、揭示风险，提出控制措施和方案，保证我行各项各项金融创新的合法、合规也可创造价值。（理财业
10、务、年初的票据） 业务发展和合规经营相并重：业务发展是我行生存和发展的根本，合规经营是我行发展和前进的保障。业务发展应遵循合规要求，合规管理促进业务健康发展。,12,第一讲 合规与合规风险的涵义,合规文化 一家好银行必然有良好的合规文化做支撑，要不然，想确立恰当的战略目标很困难，而要实施好这些战略难度就更大了。文化决定着企业、团队和员工的具体行为，管理者和员工如果对机构内部有章不循的现象视而不见，非但不予以制止，甚至还同流合污，这家机构的管理一定不会好，很容易导致重大违规事件甚至违法案件。这样的机构如果它的账面上还有很好的业绩表现，可能会更加的糟糕，以后要付出的代价可能会更大。,13,14,第
11、一讲 合规与合规风险的涵义,二、管理方法 3、合规指南和员工培训 （1）建立本行系统的基本制度和办法 （2）制定与之配套的实施细则和操作手册（保持稳定性） （3）明确对员工的行为规范要求-员工守则 目标是要告诉员工什么是正确的和应该怎么做 合规培训提高一线员工和管理人员的合规能力，逐步使一线员工和管理人员具备与岗位合规要求相匹配的职业素养，不仅能时刻保持自身行为的合规，更要支持和协助合规管理部门识别和管理机构的合规风险。,15,二、管理方法4、识别、评估、报告合规风险 （1）合规风险识别：通过内外部检查和监督活动，发现本行合规管理缺陷和已发生的违规问题，包括：检查监督，原因分析，整改纠正等内容
12、； （2）合规风险评估：收集、整理已识别的合规风险并加以分析，估计和测定未来合规风险可能导致财务和声誉损失等相关风险损失的概率和损失大小，以及可能产生影响的程度； （3）合规风险报告：有两个层面，一是本行各部门、各分支机构或人员按照规定的合规报告路线，将已识别的合规风险向管理层或合规部门报告；二是合规部门在汇总、分析的基础上，向管理层和董事会提交的合规风险管理情况报告。 识别评估是否及时，有效，报告渠道是否畅通是重要方面,第一讲 合规与合规风险的涵义,16,第一讲 合规与合规风险的涵义,涉嫌办理个人间借贷的阜阳某银行案件【案例】2009年5月1日，阜阳某银行腾达支行负责人李某向群众借款1.65
13、亿，无力偿还，向公安机关投案自首。一起涉嫌办理个人间借贷的案件浮出水面。据了解，李某自1989年起就开始从事非法民间借贷，主要以个人名义或伪造公章出具借条，以许诺向他人支付高息为诱饵，获取巨额民间借贷。李某个人利用职务便利从事非法借贷，持续时间之长、涉及金额之大，实属罕见。【分析】作为银行高级管理人员，在长达20年的民间借贷过程中，李某的行为没有受到该行有效的约束和管理，严重违反了银监会加大防范操作风险工作 “十三条”的要求。而该行内部控制制度失效，合规风险的监测、识别和报告工作形同虚设，该行阜阳分行行长、分管副行长也因此被免职。在这起案件中，如果该行建立了行为失范监察制度和内部报告制度并据此
14、严格执行，加强对重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外行为的管理，对于历次检查中发现的痕迹和马脚不放过、不隐瞒，这起案件完全不会经历20年才浮出水面。,17,第一讲 合规与合规风险的涵义,二、管理方法 5、合规问责 旨在通过采取适当的各项纠正和惩戒措施，确保合规风险得到有效管理与控制 （1）合规问责是一种机制：要采取各种措施保障所有的违规行为均应受到恰当的惩处； （2）制定违规行为处罚办法明确哪些行为将受到什么样处罚； （3）违规处罚最能表明管理者的态度，即被破坏的要及时修补；-破窗理论 （4）对于案件的内部问责，实行“一案四问“制度：问案件当事人之责；问不严格执行规章制度的相关人员之责；问案件
15、知情人的知情不报之责；问案发单位两级领导之责。授信违规逐笔认定 两个重要环节:一个是对谁有责任进行认定，一个是对责任人进行处理,18,违规处罚破窗理论,如果有人打坏了一栋建筑上的一块玻璃，又没有及时修复，别人就可能受到某些暗示性的纵容，去打碎更多的玻璃。 “破窗”的出现，助长了人们的四种心理：第一种是“颓丧心理”。坏了的东西没人修，公家的东西没人管，很多人对社会的信任度就会随之而降低。第二种是“弃旧心理”。既然已破废，既然没人管，那就随它去吧。第三种是“从众心理”。律是大家的律，法是大家的法。别人能够走，我就可以走；别人能够拿，我就可以拿。第四种是“投机心理”。“投机”是人的“劣根性”之一，尤
16、其是看到有机可乘或者投机者占到“便宜”的时候 小洞不补大洞二尺五,19,第一讲 合规与合规风险的涵义,二、管理方法 6、持续改进针对法规政策发生变化、制度流程发现缺陷等需要更新、修正的事项要适时作出反应，对行内规章制度进行相应调整和完善。 1、起点:(1)人民银行、银监会及外管局及其它监管法规的变化(2)银行内部业务、管理制度流程发现缺陷 2、分析影响 3、任务分解 4、流程、制度的调整和完善 5、相应合规风险的监测、识别等流程重塑保证金问题,合规风险管理并非一成不变，而是一个根据内外部规范、环境的变化而随时调整的一个过程,20,合规风险动态管理流程,法规变化,分析处理,分解到各部门,各部门调整,重点关注人民银行、 银监会及外管局及其它 监管法规变化,分析对银行经营 管理的影响,关注与各部门 工作的相关性,制定、修改 并调整规章制度 和操作流程,全行 执行,流程缺陷,风险监测、识别 等流程的重塑,21,第一讲 合规与合规风险的涵义,三、管理工具 1、合法、合规性审查：主要是指出具法律性文件的审查和制度的合规性审查。保持制度的系统合规、可操作且连续稳定是合规部的一项日常和基本工作，但意义重大。,
