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1、资金管理Financing标准方案,目录,资金管理最佳业务实践,集团资金管理问题及解决之道,产品演示DEMO(截图),浪潮集中式资金管理方案详述,“现金流量是企业的脉搏，是企业生存的关键信号，现金流在现代企业管理中的重要性要胜过利润，企业管理是以财务管理为中心的，而财务管理的中心是资金管理，资金管理的中心则是现金流量管理”-麦肯锡McKinsey,集团企业资金管理现状分析,无法对资金流动实施有效监控,集团资金管理总体目标,加强资金预算和资金分析 合理调配资金，保证企业正常运营的资金需要 实时监控资金占用和使用情况，加强资金风险控制 减少资金占用，提高资金周转率，提高资金收益 合理安排债务结构、
2、降低资金成本、减少财务费用 加强对资金运用的绩效考核 促进资金管理的规范化、标准化,实时的监控分析,资金集中管理突破口,资金管理关注核心问题,文本,文,如何有效预算控制,风险监控决策支持,预算与执行体系的协同,如何进行有效调剂,如何提高结算效率,内外部资金融通与调剂,利用网上银行提高效率,如何进行资金集中,内/外部帐户的管理,资金管理重点,帐户管理：（分级、零余额、限额、透支控制、收支两条线） 内部结算：（内部结算业务远程处理、对帐；票据登记） 外部结算：（实现银企互联，统一结算途径）,多种理财工具：（票据贴现、证券投资、融资租赁） 多种接入方式：（内部网、互联网、电话） 决策支持分析：（领导
3、查询、业务分析、风险预警）,审批流程：（付款、透支、贷款、担保等环节） 筹融资管理：（统一信贷管理；授信、担保、内/外部融资、贴现） 资金预算：（加强资金预算的执行控制）,目录,资金管理最佳业务实践,集团资金管理问题及解决之道,产品演示DEMO(截图),浪潮集中式集团资金方案详述,资金管理产品技术整体框架图,客户端,WEB,业务逻辑层,数据层,GSP,业务平台,UI,组件,业务流程,UI,控制组件,业务组件,业务实体,数据访问组件,财务,业务,分析,Browser,Browser,GUI,Windows 95/98,Windows2000,Windows XP/NT,IE,IIS,Window
4、s 2000/2003,Windows NT,Unix,Oracle,Sybase,MS,Sql,server,Windows,Unix,资金管理-规划,预算,集中,资金,核算,以集中核算为基础以预算管理为核心实现预算计划下的全面资金管理体系,建立集中财务管理为核心的信息系统,内部银行,财务 公司,下属机构 （分子公司、成员单位、 客户）,分析、决策、控制预算、授信,帐户、结算、信贷投资、应收、应付,业务主体 （执行）,决策 （制度）,管理平台 （通道）,业务主体 （执行）,结算 中心,资金管理组织形式,集团企业 （财务总部）,集团资金应用整体框架图,项目部/专业公司,集团公司,资金业务,集团
5、战略管理SEM,内部网上银行,银企直联,集团 / 成员单位业务系统,授信、审批、稽核,账户管理,资金预算,资金调度,网上结算,资金预算、风险监控、决策分析,投资管理,资金划拨,帐务处理,商业银行,集团公司/成员单位财务,筹融资管理,金融产品,资金管理应用解决方案,资金参数设置 账户管理 外部结算 内部结算 资金调度 收支管理 企业结算 银企管理 存款管理 协议管理 资金计划 资金预算 授信管理 内部贷款 银行借款 应收应付票据 空白凭证管理,基础平台工作流程,安全策略,权限管理,相对集中,绝对集中,资金监控型分子公司分别开户 资金业务单独开展 总公司统一监控与 统一查询,财务公司集中开户 集中
6、结算（内、外） 多种金融工具的运用（信贷、投资）,结算中心统一开户：统收统支、收支两条线、帐户限额 以资金预算管理为核心 筹资管理：统一授信、统借统还,混合式,几种管理模式混合高度集中管理的结算中心模式收支两条线模式+监控模式 结算中心+ 收支两条线模式+监控模式 本地成员单位实行结算中心管理模式+ 异地分子公司实行收支两条线模式+监控模式 多级结算中心模式,企业资金管理模式,企业资金管理模式1松散式,优势：开户单位有更大的自主权，有利于提高其积极性。缺陷：资金限额很难准确制定，要么资金沉淀大，要么开户单位资金紧缺;集团对开户单位资金监控不力 解决方法：加强资金预算，防范资金风险；加强资金管理
7、制度建设，并监督执行；所有资金信息纳入集团集中管理，加强检查和分析,企业资金管理模式2限额集中,模式：保留开户单位的银行账户，并设置资金限额，只集中超过限额的资金。,上限,下限,上限,下限,开户单位账户,结算中心账户,企业资金管理模式3收支两条线,保留成员单位的账户,统一账户开户管理,以预算管理为核心进行资金结算、筹融资 管理、统一授信。,企业资金管理模式4子账户零余额,子账户零余额：通过一个账户实现收支两条线的管理模式。,(2),甲公司 内部账户,外来 收入,乙分公司 子账户,乙公司 内部账户,甲分公司 子账户,归集总账户,总公司,对外 支出,外来 收入,对外 支出,企业资金管理模式收支两条
8、线/子账户零余额,优势： 灵活设定账户集中模式实时上划下拨（子账户零余额管理），定时上划下拨，不定时上划下拨 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。 能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池缺陷：账户之间资金往来频繁，存在一定的结算成本操作不当时，可能影响开户单位的生产经营解决方法：与合作银行协商，降低或减免结算成本加强资金预算，完善资金管理制度可为开户单位开设备用金账户，用于零星支出,企业资金管理模式5统收统支,优势： 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。缺陷：违反账户实
9、名制原则超作不当时，可能影响开户单位的生产经营,取消开户单位的银行账户，开户单位的所有收支通过资金集中管理系统在集团 总部的银行账户上进行。,企业资金管理模式6投融结合（财务公司）,成立财务公司，通过财务公司金融机构实现集团资金的集中管理优势：财务公司为金融机构，有效的避免了资金集中所涉及到的法律问题。能够进行金融产品的买卖，证券投资等金融手段为集团增加效益。为集团开辟了更广泛的融资渠道（同业拆借、发行证券等） 通过内部结算转帐能够有效的加快资金周转缺陷： 从业人员的业务素质要求较高，要具备金融、投资、证券及财会等业务适应,建议的资金管理模式,限额集中模式或 收支两条线管理 模式,限额集中模式
10、或 分散监控型的管 理模式,管理模式的确定,资金高度集中的管理模式（统收统支或收支两条线）,关键业务实现,关键业务实现账户规划与管理,账户规划原则：以资金管理模式确定账户规划 账户管理要能体现三个方面的职能： 账户管理规则满足业务要求 账户的设计应考虑服务对象 利用账户管理如何实现风险控制 账户规划： 内部账户设置：结算账户、票据户、保证金账户、贷款户、内部利息账户、内部贷款账户 外部账户： 当地设置结算中心在银行开设总账户总账户与下属单位的银行分账户建立归属关系 成员单位开设备用金账户，用于零星支出 当地不设结算中心 实名分账户 专用账户 备用金帐户,关键业务实现,关键业务实现结算业务管理,
11、配合集团搞好资金管理，加速资金周转； 增加资金的调节、控制功能，将有限的资金用在企业关键的地方，增强企业凝聚力； 通过结算管理，集团资金集中，建立企业内部现金池； 通过内部结算，对集团内部专项资金采用封闭运转，专款专用，保证重点项目资金需要，效果显著； 通过内部结算，清理集团内部三角债，盘活集团内部资金； 通过内部资金结算，灵活调度资金，解决企业急需。,结算业务管理付款,Inspur group,结算管理业务特点,关键业务实现,关键业务实现存款协议管理,定期存款业务流程,协议存款管理特点,灵活的到期业务处理，可以选择自动续存或自动结转活期存款； 根据协议的到期日期，自动进行业务预警提示； 自动
12、的头寸管控过程； 可以灵活的设置按日或者月进行利息的计算（如：可以为360天，或365天或366天或者12个月等） ； 支持多种存款和协议定期存款、协定存款、通知存款、透支协议、限额协议、上划下拨协议。,关键业务实现,关键业务实现预算管理控制,实现一体化的资金计划和预算控制,内控流程设计,张强：成员单位会计主管，李兰：成员单位财务经理， 王军：总部财务部经理， 周江：总部总会计师,实现设计： 实现工作流程、预算管理及权限管理的统一综合管理；实现结果 成员单位录入申请单；成员单位审批：事业部、各级结算中心具有相应审批权限的人对付款申请单进行相应的审批，结算中心审批：检测该付款申请单是否超预算或是
13、否超限额等限制信息并进行审批；对外付款：结算中心选择要外部银行进行对外付款，并结算入帐，为成员单位记录在途；核销；付款成功成功后，系统将银行反馈信息自动核销在途信息；成员单位入帐,关键业务实现,结算中心,成员单位,资金充裕,商业银行,补足资金,存款,资金充足否,Y,补足资金,放款,银行放款,N,资金沉淀,资金不足,放款,存款,关键业务实现内部现金池,关键业务实现内外部融资,内部融资： 授信管理：成员单位根据资金计划，可向结算中心申请用款额度，结算中心可根据其集团统一制定的规则进行授信管理； 贷款申请：贷款申请流程与实际的结算付款流程类似； 贷款合同：贷款审批批准后，二级结算中心要与成员单位签定
14、贷款合同，约定贷款合同要素和标底； 贷款流程：合同签定后，建立成员单位贷款帐户，同时做相映记帐分录； 外部融资： 贷款申请：做好贷款申请登记，提交领导审批，通过审批后到相应银行办理。贷款到账后，由融资管理中心记账，一级结算中心复核。 合同管理：合同种类、合同期限、合同利率、抵押登记等； 贷款台帐：贷款台帐记录每笔借款的放款、还款明细，以及合同收息和还息记录，包括日期、业务种类、金额,内外部融资信用流程,信用管理流程,内外部融资内部贷款流程,灵活的决策、申请、合同管理流程，满足企业的多种流程需要 自定义辅助内容，使企业应用更灵活 完善的外部、内部授信管理，与业务系统集成控制 准确的资金盈缺分析功
15、能，提前预知贷款结构情况 自定义贷款种类，满足多种贷款方式的处理 支持复利、浮动利率、逾期等多种记息方式 与预算、结算系统无缝结合，保证企业信息一致性 应用面广、适应性强：即可满足金融行业专业要求，又可满足非金融行业简单要求 贷款、担保、抵质押一体化，实现完善的贷款信息控制,融资管理特点,关键业务实现,关键业务实现票据管理,实现对集团公司下属单位的票据业务的全面管理 ，为集团公司提供业务管理与监控分析平台，为单位提供相应权限范围内的业务处理和数据查询分析 。 实现对系统内票据交易业务（收票、背书、贴现、托收、开票、到期兑付等）的电算化处理，实现面向各个管理层面及应用层面的业务管理及统计分析 。 票据系统结合结算系统共同完成资金的收付业务，票据的贴现和托收，在结算系统中做收现汇的处理，在票据中做付票据的业务，打破模块的界限。 票据的收票、背书、贴现、托收等需要生成相关的到账通知或付款通知；为了记账的准确和紧密性可能还需要核销结算的单据 。 票据在业务单据处理中需要审批流程的控制和预算的控制 。,票据管理应收票据流程,关键业务实现,关键业务实现决策支持与监控,决策支持与监控,目录,资金管理最佳业务实践,集团财务管理问题及解决之道,产品演示DEMO(截图),浪潮集中式集团财务方案详述,浪潮资金管理众多高端客户群,
