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1、国际保理,主讲人：赖丽丽 PPT制作：周琳、许小刚 信息收集：曹娴、于玉芬、时馨、赵月梅、郅清华、郭俊,国际保理业务的含义,国际保理(International Factoring)，是一种当今国际贸易中的结算方式，它是指出口商利用商业信用(如托收方式)出卖商品，在货物装船后，将发票，汇票，提单等有关单据无追索权的卖断给保理商，立即或远期收进全部或部分货款，从而取得资金融通的一种方式。,保理服务的产生和发展 （P262P264）,（一）保理服务起源于18世纪的欧洲（二）现代国际保理服务的发展动因（三）国际保理服务在全球的发展,国际保理业务的运作,国际保理业务有两种运作方式，即单保理和双保理。前
2、者仅涉及一方保理商，后者涉及进出口双方保理商。国际保理业务一般采用双保理方式。双保理方式主要涉及四方当事人，即出口商、进口商、出口保理商及进口保理商。（具体运作过程）,谈判确定采用双保付代理方式结算,委托签定保付代理协议,需要确定信用额度的进口商名单,签定委托协议,确定信用额度,需要确定信用额度的进口商名单,到期付款,对进口商进行资信调查,发货并寄交单据及发票,定期提供应收账款清单,付清款项,对80%发票金额融资,提交发票副本,以一笔出口保理为例，介绍其业务流程,出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付款方式。实际操作如下：,1.进出口双方在交易磋商过
3、程中，该纺织品公司首先找到国内某保理商（作为出口保理商），向其提出出口保理的业务申请填写出口保理业务申请书（又可称为信用额度申请书），用于为进口商申请信用额度。申请书一般包括如下内容：出口商业务情况；交易背景资料；申请的额度情况，包括币种、金额及类型等。,2.国内保理商于当日选择英国一家进口保理商，通过由国际保理商联合会（简称FCI）开发的保理电子数据交换系统EDIFACTORING将有关情况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。通常出口保理商选择已与其签订过代理保理协议、参加FCI组织且在进口商所在地的保理商作为进口保理商。,3.进口保理商根据所提供的情况，运用各种信息来源对进口商的资信
4、以及此种真丝服装的市场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，并于第5个工作日将有关条件及报价通知我国保理商。4个工作日内答复出口保理商。国内保理商将被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通知纺织品公司。,4.纺织品公司接受国内保理商的报价，与其签订出口保理协议，并与进口商正式达成交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签署出口保理协议后，出口保理商向进口保理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、效期等。,5.纺织品公司按合同发货后，将正本发票
5、、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品公司还向国内保理商提交债权转让通知书和出口保理融资申请书，前者将发运货物的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国内保理商申请资金融通。国内保理商按照出口保理协议向其提供相当于发票金额80%（即40万美元）的融资。,6.出口保理商在收到副本发票及单据（若有）当天将发票及单据（若有）的详细内容通过EDIFACTORING系统通知进口保理商，进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。,7.发票到期后，进口商向进口保理商付款，进口保理商将款项付与我国保理商，我国保理商扣除融资
6、本息及有关保理费用，再将余额付给纺织品公司。,国际保理业务中的风险,国际保理业务主要涉及到出口商、进口商和保理商三方当事人，因为进口商完全是凭着自身的信用表现来获得保理商对其债务的担保，所以风险集中在保理商和出口商身上。,一、对保理商而言， 国际保理业务主要面临两方面的风险：进口商信用风险和出口商信用风险。,保理商买断出口商应收账款，便成为货款债权人，承担原先由出口商承担的应收账款难以收回的风险。若保理商从融资一开始对进口商的审查就缺乏客观性和全面性，高估了进口商的资信程度，对进口商履约情况做出错误判断；或者进口商提供了虚假的财务信息，伪造反映其还款能力的真实数据；或者保理商的事中监督不够得力
7、，进口商的资信水平原来不错，但在履约过程中，由于进口的商品不适销对路、进口国的政治经济状况发生突然变化等客观原因使得资信水平下降，无法继续履约等，上述种种因素都可能导致保理商遭受巨额损失且难以得到补偿。,同样的情况会出现在出口商一方。在保理商为出口商提供了融资服务的情况下，出现了货物质量与合同不符，进口商拒付货款的问题，保理商同样可能会因为出口商破产而导致融资款的无法追偿。,二、对出口商而言，主要承担货物的质量风险,保理业务是在商品和合同相符的前提下保理商才承担付款责任。如果由于货物品质、数量、交货期等方面的纠纷而导致进口商不付款，保理商不承担付款的风险，故出口商应严格遵守合同。另外，进口商可
8、能会联合保理商对出口商进行欺诈。尽管保理商对其授信额度要付100%的责任，但一旦进口商和保理商勾结，特别是出口商对刚接触的客户了解甚少时，如果保理商夸大进口商的信用度，又在没有融资的条件下，出口商容易造成财货两空的局面。,国际保理业务的风险防范对策,对保理商而言，控制风险，需要从以下三方面的工作入手： 1、做好对进出口商的资信调查 在对进出口商进行资信评价时不仅要对其过去的资信状况作全面地了解和分析，也要根据其生产经营发展的变化趋势，对其未来的资信做出预测；不仅要对新发展的客户进行调查，对那些有过保理业务合作的进出口商也必须坚持信用调查。,2、选择合适的保理类型 从国际保理业务运行实践看，双保
9、理模式明显优于单保理模式。双保理商保理模式是由进出口双方保理商共同参与完成的一项保理业务，在此模式下，出口保理商将该出口债权转让给进口保理商，进口保理商在其核准的信用销售额度内无追索权地接受该债权转让，并负责对进口商催收货款、承担进口商到期不付款的风险。这样出口保理商可以依赖进口保理商对债务人核准的信用额度来弥补业务风险，从而达到了转移、分散风险的目的。,同时，保理商在不敢保证进口商的资信水平时，可优先采用有追索权的保理方式。有追索权的保理，是指尽管债权转让给了保理商，但信用风险仍由卖方承担。不管买方因何种原因不能支付，包括买方破产的情况，保理商对卖方都有追索权。可见，在有追索权的保理业务方式
10、下保理商的风险大大降低。,3、签订好保理协议 国际保理通过保理协议来表现其法律关系的实质债权让与 。保理协议通常以如下几类条款来保障应收账款的安全性：(1)出口商担保条款；（2）通知条款；（3）附属权利转让条款；（4）追索条款和保障追索条款。,对出口商而言，保障货物质量不发生争议的措施就是降低风险的措施。除了要选择信誉良好的进口商和保理商之外，出口商还要做到以下两点： 1、严密合同质量条款，防止买方欺诈。 2、全面切实地履行合同。,要降低国际保理业务的风险，除了以上保理商和出口商应采取的防范措施之外，我国有关部门也应该加快相关制度的建设。例如，鼓励保险公司开展“无追索权应收账款转让”的保险业务，建立健全有关保理的法律法规等等。,1.国际贸易中买方市场的形成 2.信息产业的进步和电子通信技术得到普遍应用 3.国际保理相关惯例规则的制定与实施,谢谢观看!,
