《2016财政与金融基础知识（高教第二版）课件：7.2 我国商业银行的业务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2016财政与金融基础知识（高教第二版）课件：7.2 我国商业银行的业务（38页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第二节 我国商业银行的业务,财政与金融基础知识第七章第二节,新闻回放,中国工商银行上市2006年10月27日，中国工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。资料来源：中国工商银行,第一节 我国商业银行的业务,财政与金融基础知识第七章第二节,二、资产业务,一、负债业务,三、中间业务,财政与金融基础知识第七章第二节,一、负债业务,负债业务是指银行形成其资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。归纳起来，商业银行广义的负债业务包括自有资本、吸收存款和其他
2、负债业务。,财政与金融基础知识第七章第二节,一、负债业务,规范化商业银行的自有资金包括银行股东的投资和税后留存利润。我国正在转化中的商业银行由于特定的条件，自有资金主要来自于原来财政拨款和现在税后留用利润补充的信贷基金。原来财政拨款形成的信贷基金已随着改革而没有再增加了，银行利润留成则随着改革逐年增加，比重越来越大。,(一)自有资本,财政与金融基础知识第七章第二节,一、负债业务,【知识链接】,商业银行设立的最低注册资本限额设有分支机构的全国性银行为20亿元；不设分支机构的全国性银行为10亿元；区域性银行为8亿元；城市合作银行为1亿元；农村合作银行为5000万元。,财政与金融基础知识第七章第二节
3、,一、负债业务,存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务是商业银行最传统、最古老的业务，也是最主要的负债业务，一般占到负债总额的70%以上。,(二)吸收存款,企业存款,储蓄存款,农村存款,外汇存款,财政性存款,课程 标准,存款,财政与金融基础知识第七章第二节,一、负债业务,(三)其他负债业务,向中央银行借款和再贴现,同业拆借,境外负债,发行金融债券,结算过程中的短期资金占用,课程 标准,其他负债业务,财政与金融基础知识第七章第二节,二、资产业务,(一)现金资产,现金资产主要包括库存现金，交存中央银行的存款准备金，存放同业的存款和托收未达款项。,财政与金融基础知识第七章第二节,二、资产业务,(二
4、)贷款业务,贷款又称放款，是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%左右。,财政与金融基础知识第七章第二节,【知识链接】,信用评价的“5C”原则 品德(Character)；能力(Capacity)；资本(Capital)；担保(Collateral)；经营环境(Condition)。,二、资产业务,财政与金融基础知识第七章第二节,二、资产业务,(三)贴现业务,贴现业务是指银行根据客户的要求，买进未到付款日期的票据，或者说，购进票据的业务就叫贴现。办理贴现业务时
5、，银行要向客户收取一定的利息，称之为贴现利息或折扣。银行根据票面金额及既定贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。,贴现付款额=票据面额(1-,年贴现率未到期天数,365天,),财政与金融基础知识第七章第二节,二、资产业务,(四)其他资产业务,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(一)中间业务的含义与特点,1.中间业务的含义,商业银行的中间业务也称中介业务、居间业务，它是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服
6、务并收取手续费的业务。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(一)中间业务的含义与特点,2.中间业务的特点,成本低、收益 高、风险少,以接受客户委 托的方式开展业务,创造了新的 信用形式,充分利用了商 业银行的资源,中间业务的特点,中间业务的 交叉性,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,1.结算的原则和纪律,恪守信用， 履行付款,谁的钱进谁的 账，由谁支配,银行不垫款,结算的原则,单位和
7、个人办理结算时，必须严格遵守银行的结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和无期支票；不准套取银行信用。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,2.转账结算方式,结算方式是指结算业务的组织形式，包括付款时间、地点、条件、使用的票据或结算凭证及其传递速度等。按照结算双方所在地区不同，银行转账结算方式可分为异地结算方式和同城结算方式。异地结算方式一般有：异地托收承付、委托收款、汇兑、商业汇票等；同城结算方式一般有：支票、银行本票、委托收款、商业汇票等。商业汇票和委托收款是同城异地均可使用的转账结算方式。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业
8、务,2.转账结算方式,(1)银行汇票结算方式,银行汇票是指汇款单位将款项交存银行，由银行签发经汇款单位持往异地办理转账结算或支取现金的票据。利用银行汇款办理款项的结算，叫银行汇款结算方式。银行汇票结算程序见图。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,2.转账结算方式,(2)商业汇票结算方式,商业汇票是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人支付款项的票据。采用商业汇票结算时，叫做商业汇票结算方式。商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,承兑,发出商品,收款单位
9、开户银行,付款单位开户银行,传递凭证,划转款项,到期委托收款,到期付款,商业承兑汇票结算方式的程序图,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,银行承兑结算方式的程序图,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,2.转账结算方式,(3)银行本票结算方式,银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。利用银行本票办理款项结算，叫做银行本票结算方式。银行本票结算方式的结算程序见图。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,2.转账结算方式,(4)支票结算方式,支票是由付款单位签发，通过银行从其存款账户中
10、将款项支付给收款人的一种票据。利用支票办理款项的结算，叫支票结算方式。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,2.转账结算方式,(5)汇兑结算方式,汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,2.转账结算方式,(6)委托收款结算方式,是指收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的结算方式。,通知货款已收入帐,收款单位,委托银行收款,付款单位,通知付款,同意付款,收款单位 开户银行,付款单位 开户银行,传递托收凭证,划转款项,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(二)结算业务,
11、2.转账结算方式,(7)托收承付结算方式,托收承付结算方式是指销货单位根据合同发货后，委托银行向购货单位收取货款，购货单位根据合同核对单据或验货后，向银行承认付款的一种结算方式。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(三)信托与租赁业务,1.信托业务,信托即信用委托的意思，是指接受他人委托，代为管理、经营和处理经济事务的行为。信托业务具有以下特征：,2,3,4,1,以资财为中心，即信托行为的成立要以资财为经营对象；,以信用为基础，即无论何种信托业务，都必须建立在 委托人对受托人充分信任的基础上；,业务具有多边关系，即信托行为涉及委托人、受托人 、受益人三方关系；,收益具有双向性,5,
12、信托资财具有独立性,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(三)信托与租赁业务,1.信托业务,商业银行开办信托业务，主要体现三个方面的职能：一是财务管理职能，即代委托人管理和处理财产；二是融通资金的职能，即作为中介筹集和融通资金；三是金融服务职能，即为客户提供经济咨询、履约担保、代理收付款项、代理企业单位发行股票，债券等各种相应服务。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(三)信托与租赁业务,1.信托业务,目前我国银行办理的信托业务基本是以接受委托者的货币资金作为信托财产的资金信托，主要有以下几种形式： 信托存款； 信托贷款； 委托贷款； 信托投资； 委托投资。,财政与金融基
13、础知识第七章第二节,三、中间业务,(三)信托与租赁业务,2.租赁业务,租赁是出租人有偿出让物件使用权给承租人的经济行为。现代租赁是以融资性租赁为主要标志的一种信用方式，它是在近代租赁的基础上发展和完善的。融资性租赁的发展，标志着租赁发展到成熟阶段。融资性租赁具有以下基本特征：,所有权与使用权分离,融资与融物相结合,以分期偿还的形式支付租金，实现价值的回流,租赁双方是以合同为基础的经济关系,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(三)信托与租赁业务,2.租赁业务,现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。融资性租赁有以下几种：直接租赁；
14、杠杆租赁；转租赁；回租租赁。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(四)信用卡业务与代理业务,1.信用卡业务,信用卡是指银行或公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记帐消费，如购买商品、支付劳务，或在指定地点支取现金的一种信用凭证。 银行信用卡有四大功能：一是转账结算功能；二是汇兑功能；三是储蓄功能；四是消费贷款的功能。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(四)信用卡业务与代理业务,1.信用卡业务,我国商业银行发行的信用卡：中国工商银行牡丹卡；中国银行长城卡；中国建设银行维萨和万事达卡；中国农业银行金穗卡；交通银行太平洋信用卡。,财政与金融基础知识第七章
15、第二节,三、中间业务,(四)信用卡业务与代理业务,1.信用卡业务,目前，我国受理的国外信用卡有以下7种：维萨卡(VISA CARD)。万事达卡(MASTER CARD)。运通卡(AMERICAN EXPRESS CARD)。大莱卡(DINNERS CLUB CARD)。JCB卡(JCB CARD)。百万卡(MILLION CARD)。发达卡(FEDRAL CARD) 。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(四)信用卡业务与代理业务,2.代理业务,代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。代理业务与信托业务相比，其主要区别在
16、于：在代理业务过程中，委托人不向信托机构转移财产所有权；信托机构以委托人的名义处理有关经济事务，法律后果也由委托人承担，从而使信托机构所承担的风险小。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(四)信用卡业务与代理业务,2.代理业务,代理业务的主要种类有；代理清理债权、债务。代理保管业务。信用签证业务。代理承销与兑付债券。其他各项代理业务。,财政与金融基础知识第七章第二节,三、中间业务,(四)信用卡业务与代理业务,2.代理业务,20世纪80年代初，日本银行的非利息收入占银行收入的比重为20.4%,20世纪90年代初达到35.9%,美国从30%上升到38.4%,英国从28.5%上升到41.1%。其中西方一些著名大银行的非利息收入占总收入的60%,有的高达80%90%。我国商业银行大力发展中间业务也取得了一定的成绩。20世纪80年代后发展了信托租赁、票据承兑、代理发行和兑付证券、代理保险、信用卡等业务。20世纪90年代，各家商业银行出现了竞相发展中间业务的热潮，经济咨询、代客理财、代客外汇买卖、一卡多户、一卡多用、一网通、一卡通服务应运而生，服务品种增加、范围扩大，但与西方商业银行相比差距还相当大，发展前景极为广阔。,
