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1、Changsha PTI, May 99,1,技 术 经 济 学,中南大学商学院 游达明教授,Changsha PTI, May 99,2,技术经济学及其研究对象 项目现金流量的测算和资金时间价值 技术经济效果评价方法 投资项目风险分析方法 投资项目的财务分析 项目国民经济评价 公用事业项目的经济分析 价值工程,COURSE,1.1 技术经济学概述1.2 投资项目评价及其分析步骤1.3 技术方案比较的可比性原则,第 1 章 绪 论,（1）研究技术实践的经济效果、寻求提高经济效果的途径与方法（或技术应用的费用与效益之间的关系)技术实践活动项目投资 新产品开发与设计 技术改造 设备维修与更新 其它
2、技术活动 （2）研究技术和经济的相互关系、探讨技术与经济相互促进、协 调发展的途径。 技术进步对经济增长的影响 技术选择对经济增长的影响 技术政策的制定与评价 （3）研究如何通过技术创新推动技术进步而获得经济增长。,1 技术经济学研究对象,1.1 技术经济学概述,2 什么是技术经济学,技术经济学=技术经济效果学主要研究技术的经济效果的方法。 技术经济学是研究技术政策、技术措施和技术方案的经济效果的科学，它是对达到某种定的目的而可能被采取的各项不同的技术政策、技术方案、技术措施的经济效果进行计算、分析比较和评价，从而选择技术上先进、经济上合理的最优方案的科学。 技术经济学是一门研究技术领域经济问
3、题和经济规律，研究技术进步与经济增长的相互关系。,1.1技术经济学概述,3 学习目的,具备技术经济分析的思维方法掌握技术经济学的基本原理与基本方法如技术经济效果原理、可比原理、优化原理等；经济效果评价与择优方法、项目财务评价方法、价值工程方法等。运用基本原理和基本方法对工程项目及技术活动进行技术经济分析与选优,1.1技术经济学概述,1.2 投资项目评价及其分析步骤,Changsha PTI, May 99,8,财务评价,从国民经济整体角度计算项目需 要国家付出的代价和对国家的贡 献，以考察投资行为的经济合理 性,经济评价,从企业的角度，按照现行市 场价格来计算项目的效益与费 用，从而确定项目的
4、可行性， 并对项目的资金筹措进行分析。,对项目给社会带来的各效应进行全 面系统的分析，辨视投资项目对社 会的影响因素，确定各种效应及影 响因素的量和质，从而判别投资项 目优劣的一种方法,社会评价,1 项目评价的三个层次,计算经济效益评价方案优劣,提出可能方案,收集和分析数据提出具体目标,发现和确定问题提出总目标,选择最优方案,分析可能的后果作出最后决定,编制计划和核算,执行决定,2 技术经济分析的基本步骤,方案设计,投资估算,财务评价,经济评价,市场研究,厂址选择,确定规模,3 项目评价的基本步骤,3 项目可行性研究的内容,投资机会研究 初步可行性研究 详细可行性研究 投资决策 项目实施 项目
5、后评估,一、投资项目周期,投资项目进展过程,二、项目可行性研究 的内容,市场分析 投资条件与项目选址 技术方案 环境保护与劳动安全 企业组织和劳动定员 项目实施进度安排 投资估算与资金筹措 财务分析 国民经济与社会效益分析 结论与建议,（一）市场分析,市场调查 产品用途 现有生产能力 产量及销售量 替代产品 产品价格 国外市场 市场需求预测 消费对象 消费条件 产品更新周期特点 市场成长速度及趋势 可能出现的替代产品 产品可能的新用途 产品出口或进口替代分析,市场进入壁垒 技术壁垒 规模壁垒 政策壁垒 产品方案和项目规模 产品方案（规格标准） 项目拟建规模 市场营销策略 市场定位（领先或追随、
6、目标市场） 促销价格、推销方式与措施 产品销售费用预测 产品销售收入预测 价格预测 销售收入预测,（二）投资条件与项目选址,自然条件 基础设施条件 原材料及辅助材料供应 燃料动力供应 人力资源条件 技术支持条件 产业协作条件 社会、经济、人文条件 政策环境,主要原材料、燃料动力费用估算 土地费用 其它应考虑的因素 与政府的关系 经济体制与市场机制 目标市场 战略布局 各备选方案比较,（三）技术方案,产品及工艺方案 产品功能 产品规格、标准 生产方法 技术参数和工艺流程 主要工艺设备选择 主要原材料、燃料、动力消耗指标 生产车间布置方案 厂内外运输方案 存贮方案,土建工程 主要建、构筑物的建筑特
7、征及结构设计 特殊基础工程的设计 建筑材料 土建工程造价估算 其他工程 给排水工程 动力及公用工程 防灾设施 生活福利设施,产品方案评价,产品功能的合理性，产品在技术上的先进性； 产品在功能、技术、成本上的竞争优势； 其它产品替代该产品的可能性； 产品的市场生命周期及目前所处的阶段； 有无可能形成产品链、产品群； 是否符合国家有关技术和环境标准的要求。,工艺方案评价,技术的先进性 所采用工艺和设备的技术效能、效率、能耗水平等技术参数的先进程度 技术生命周期及所采用技术在生命周期中所处的阶段 技术的成熟程度 实验室技术 经过中试的技术 已经工业化应用的技术 技术转换成本 技术发展趋势及所采用技术
8、的发展前景 与竞争技术相比，所采用技术的优势及缺陷,（四）环境保护与劳动安全,环境现状 项目主要污染源 项目主要污染物 拟采用的环境保护标准 环境保护方案 环境监测制度 环境保护投资估算 环境影响评价结论,生产过程中职业危害因素分析 职业安全卫生主要设施 劳动安全与职业卫生监督保障机构 消防措施和设施方案,（五）企业组织和劳动定员,企业组织 企业组织形式 企业工作制度 企业薪酬制度 劳动定员和人员培训 劳动定员 项目年人工费用估算 人员培训计划及费用估算,（六）项目实施进度安排,项目实施的各阶段 资金筹措安排 技术获得 勘察设计与设备订货 工程招标与施工准备 工程施工 生产准备 试运转 竣工验
9、收 项目实施进度安排,项目实施管理机构 项目实施费用 建设单位管理费 生产筹备费 生产职工培训费 办公家具购置费 勘察设计费 其他应支出的费用,项目实施进度计划方法,横道图（例）,项目实施进度计划方法,网络图（例）,（七）投资估算与资金筹措,固定资产投资估算 固定资产构建费用 无形资产获取费用 递延资产 预备费 流动资金估算 流动资产 流动负债,资金筹措 资金来源 项目筹资方案 建设期贷款利息 投资使用计划 投资使用计划 借款偿还计划,（八）财务分析,财务预测 投资估算与资金筹措 销售收入预测 成本费用预测 财务报表编制 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表 其它辅助报表,资金规划
10、 资金来源与运用 资金平衡 财务效果评价 盈利能力评价 清偿能力评价 不确定性分析 盈亏平衡分析 敏感性分析 概率分析,（九）国民经济与社会效益分析,公共项目和对国民经济和社会利益有重要影响的项目，在可行性研究中需要作国民经济与社会效益分析。,确定国民经济与社会目标 辨识项目的国民经济与社会效益及费用 直接效益及费用、间接效益及费用 内部效益及费用、外部效益及费用 有形效益及费用、无形效益及费用 确定国民经济与社会效益评价参数 项目国民经济与社会效益综合评价,1.3 技术方案的可比性原则, 满 足 需 要 的 可 比 性每一种方案必需具备满足相同社会需要这一条件才可比不同方案的产品数量、品种、
11、质量等指标具有可比性,满足防耗费用上的可比性各方案计算消耗费用的范围要统一例如：建设火电站与水电站消耗费用比较：,煤矿,专用运输线,火电站,水坝,电,水电站,价格指标的可比性1 必须采用相应时期的价格指标2 价格要合理,满足时间上的可比性1 技术方案的经济比较时，计算期应相等2 不同时点的资金不能直接比较,第2章 项目现金流量的测算 及资金时间价值,2.1 现金流量的测算现金流出：新项目所有的资金支出.现金流入：新项目所有的资金收入.现金流量：项目系统中现金流入和流出的货币数量.净现金流量：现金流入量与现金流出量之差。,P（投资）, 一 般 投 资 过 程,（按这一过程计算的净现金流量，是每年
12、的净现金流量） 注：全部投的净现金流量=利润+折旧 +银行利息；自有资金的净现金流量=利润+折旧-还本。,3 投 资 的 构 成,建设投资 流动资金 建设期借款利息,总投资的构成,4 建 设 投 资 的 估 算 方 法,1 单位生产能力投资估算法(适用于拟建项目与已建项目的生产能力较为接近且类型相同、建设条件比较相近的情况.)（1）K=k Q k :国内同行业同类型企业单位生产能力投资额（2）K=k Q R pR p:(价格变化修正系数）（3）K=k Q (或k Q R p)+K (主体工程投资）,2 生产规模指数法K2=K1（Q2/Q1）0.6注意： 此方法在国外主要是用于化工行业，如用于其
13、它行业，需要对规模指数调整。 当规模的扩大是靠增加设备的规格来实现时，规模指数应取0.60.7。 当规模的扩大是靠增加尺寸相同的设备数量来实现时，规模指数应取0.81.0。 Q2与Q1之比要小于50。,多种表现形式： 1、主体专业市亩投资比例估算方法： K=Km (1+R1+R2+R3) f k Km:主体专用设备投资总额 R1：建筑费用系数 R2：安装费用系数不清 R3：其它费用系数 f k：综合费用系数 2、主体（专项）工程投资比例估算法： K=Ke （1+k1）（1+k2） k1:其他建设费用占主体工程的百分比 k2:预备费用比例系数（不可预见费） 3、其他费用和备费用的比例计算法其他费
14、用=工程费用（10%15%）备费用=（工程费用+其他费用）（15%25%）,3. 投 资 估 算 比 例 法,建设投资的估算方法,4 单位建筑造价投资估算方法用于生活住宅、厂房及其它固定设施的投资估算。设施投资=建筑造价建筑面积（或容积）注意：不同类型的建筑应分别估算然后累加；单位建筑造价应选类型相同、时间相近的同一地区或邻 近地区建筑造价。 5 分项工程投资累加法（综合投资估算法）将项目分成若干可独立估算的环节或部分，对各环节或部分采用不同的估算方法估算投资，各环节的投资合计，就是项目总投资。 6 设计概算法,5 流 动 资 金 的 估 算,（1）扩大指标估算法一般可参照同类 生产企业流动资
15、金占销售收入、经营成本、固定资产投资比例，以及单位产量占用流动资金比例的比率来确定。,流 动 资 金 的 估 算,2、分项详细估算法可采用下列公式： 流动资金 = 流动资产 - 流动负债 流动资产 = 应收帐款 + 存货 + 现金 流动负债 = 应付帐款 流动资金本年增加额 = 本年流动 - 上年流动资金 存 货 = 外购原材料、燃料 + 在产品 + 产成品,周转次数=360/最低周转天数 应收账款=年经营成本/周转次数,外购原材料、燃料=年外购原材料燃料费 / 周转次数 产成品=年经营成本/周转次数现金=(年工资及福利费+年其他费用)/周转次数在产品=(年外购原材料燃料及动力费+年工资及福利
16、费+年修理费+年其他制造费用)/周转次数应付账款=年外购原材料燃料及动力费/周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-（工资及福利费+折旧费+维简费+摊销费+修理费+利息支出） （流动资金利息应计入财务费用）,Changsha PTI, May 99,42,6 费 用 和 成 本,外购燃料,外购动力,折 旧 费,摊 销 费,修理费,其他费用,外购材料,利息支出,工 资 及 福 利 费,Changsha PTI, May 99,43,7 经营成本 沉没成本 机会成本,经营成本,经营成本=总成本费用 -折旧与摊销费 -借款利息支出,机会成本,机会成本是指将 一种具有多种用 途的有限资源置 于特定用途时所 放弃的利益,
