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1、2018/9/16,1,第五章 商业银行与存款创造,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,2,2018/9/16,第五章 商业银行与存款创造,第五节 商业银行的存款创造,第四节 商业银行的经营管理,第三节 商业银行的主要业务,第二节 商业银行的组织形式,第一节 商业银行的产生和发展,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,3,2018/9/16,第一节 商业银行的产生和发展,一、商业银行的产生与性质 （一）商业银行的起源与发展,1694年英格兰银行建立是现代银行的标志,1171年威尼斯银行建立,正式贴现率一开始就定为4.5%6%,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,4,2018/9/16,（二）我国商业银
2、行的发展历程,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,5,2018/9/16,第一节 商业银行的产生和发展,二、现代银行的产生 早期银行通过两条途径向现代银行转变 一是早期高利贷性质的银行业逐渐适应新条件转变为现代银行，这一转变过程极其缓慢； 二是根据资本主义股份制原则组建的现代银行。以英国的英格兰银行为代表。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,6,2018/9/16,第一节 商业银行的产生和发展,三、现代商业银行的发展 （一）现代商业银行的性质 商业银行是依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 商业银行是经营货币和资金业务的金融企业。,经济管理学院财务与投资
3、系 刘亚娟,7,2018/9/16,传统的商业银行只从事“自偿性贷款”，即基于商业行为自动清偿的贷款，因此被称为商业银行 现在商业银行的业务不断拓宽，除短期贷款还发放长期性投资贷款、消费贷款 还从事较长时期的证券投资业务，以及外汇经营、租赁、信托等业务,第一节 商业银行的产生和发展,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,8,2018/9/16,第一节 商业银行的产生和发展,（二）现代商业银行的基本特征与主要职能 现代银行与早期银行最根本的区别在于现代银行独特的信用创造功能。 商业银行主要有五大职能，信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能、金融服务职能、调节经济职能。而信用中介是最基本的职能。,经
4、济管理学院财务与投资系 刘亚娟,9,2018/9/16,第五章 商业银行与存款创造,第五节 商业银行的存款创造,第四节 商业银行的经营管理,第三节 商业银行的主要业务,第一节 商业银行的产生和发展,第二节 商业银行的组织形式,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,10,2018/9/16,第二节 商业银行的组织形式,一、按照机构设置分类 两大类：单一银行制和总分行制 1.单一银行制度指业务只由一个单一的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。 2.总分行制度是指银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。 3.代理行制度指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制
5、度。 4.银行控股公司制度指专以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。 从立法角度控股公司拥有银行，但实际上控股公司往往是由银行建立并受银行操纵的组织。大银行通过控股公司把小银行甚至一些企业置于自己的控制之下。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,11,2018/9/16,第二节 商业银行的组织形式,二、按照业务经营模式分类 在西方基本遵循两大主流传统： 职能分工型模式和全能型模式。 职能分工是针对一国金融体制而言：主要特点 法律限定金融机构必须分门别类各有专司： 专营长期金融的 专营短期金融的 专营有价证券买卖的 专营信托业务的 商业银行主要经营短期工商信贷业务,经济管理学院财务与投资系 刘
6、亚娟,12,2018/9/16,法律限定金融机构必须分门别类各有专司。,商业银行只适于经营短期工商信贷业务,银行可以经营一切银行业务。最大特点是不实行商业银行业务与投资银行业务的区分,不能满足社会需要 使商业银行处于不利竞争地位 减少商业银行的盈利性 无法保证在衰退期商业银行的流动性,美英日本三国都进行 金融改革，改变原职 能分工型的银行体制,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,13,2018/9/16,第二节 商业银行的组织形式,向全能方向发展的趋势： 利用金融创新绕开管制； 通过收购、合并或成立附属机构形式渗入对方业务领域； 通过直接开办其他金融机构所经营的业务实现综合经营,经济管理学院财务
7、与投资系 刘亚娟,14,2018/9/16,第五章 商业银行与存款创造,第五节 商业银行的存款创造,第四节 商业银行的经营管理,第二节 商业银行的组织形式,第一节 商业银行的产生和发展,第三节 商业银行的主要业务,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,15,2018/9/16,第三节 商业银行的主要业务,资产=负债+所有者权益,形成资金来源的业务,银行对资金的运用,流动性最强的资产,最重要的资金运用业务,主动负债,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,16,2018/9/16,第三节 商业银行的主要业务,负债业务 形成商业银行资金来源的业务，称为负债业务。 主动负债是指商业银行采取发债的形式，获得经营
8、资金，包括资本性债券、一般性金融债券、国际金融债券。 被动负债是指商业银行传统的吸收存款和借入款项，而形成的负债。主要包括各类存款，同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场借款、回购协议及结算过程中短期资金占用款项。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,17,2018/9/16,吸收存款,一般无,可,支票转账结算,低利息,不可,取出现金,较高利息,不可,取出现金,借入款及其他负债业务,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,18,2018/9/16,贷款,贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金 。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,19,2018/
9、9/16,第三节 商业银行的主要业务,信用贷款，指以借款人信誉发放的贷款； 担保贷款，指以特定的抵押品作为担保的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 保证贷款是以第三人承诺在借款人不能偿还借款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款， 抵押贷款是以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款， 质押贷款是以借款人或第三人的财产作为质押物发放的贷款。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,20,2018/9/16,工商业贷款，指以工商企业原材料的购进以及商品交易等为目的的贷款，属于生产或经营周转性质的贷款； 消费贷款，指向以消费为目的的个人发放的贷款 不动产贷款。特点：收益高、期限长、风险
10、大。因此常采用抵押贷款和浮动利率。 证券贷款，商业银行对证券自营商、经纪人、投资银行和证券公司等发放的短期贷款。因风险较大，常采用保证金比率控制。,第三节 商业银行的主要业务,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,21,2018/9/16,第三节 商业银行的主要业务,不良贷款（不良资产） 衡量不良贷款的指标有两项： 一是不良贷款额， 二是不良贷款率，其中不良贷款率=不良贷款余额/贷款总额,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,22,2018/9/16,第三节 商业银行的主要业务,不良贷款在我国多年以来一直作为逾期贷款、呆滞贷款和呆账的统称，简称“一逾两呆”。 逾期贷款是指逾期末还的贷款，只要超过1天即
11、为逾期； 呆滞贷款是指逾期两年或虽末满两年但经营停止、项目下马的贷款； 呆账是指按财政部有关规定确已无法收回，需要冲销呆账准备金的贷款。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,23,2018/9/16,我国从1997年开始，陆续采取国际通行的五级分类法，从2002年1月1日起全面推行贷款风险分类管理“五级分类”制度。五级分类各档次的定义如下： 正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿付本息。 关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级类。借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。 可疑类。借款人无法足额偿还本
12、息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 损失类。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,24,2018/9/16,我国不良资产状况,1999年我国政府成立信达、华融、长城和东方等四家资产管理公司(AMC)，分别收购经营处置来自四大国有商业银行及国家开发银行约1.4万亿元不良资产。 2001年底我国商业银行首次实现了不良资产的净下降。 2003年底，中国政府加速了对银行业的改造，对中国银行和中国建设银行注入总额为450亿美元的资本之后，又在2004年从这两家银行中剥离了2700亿元的不良资产。另外，交通银行在
13、股份制改造过程中也剥离了大量的不良资产。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,25,2018/9/16,2004年末，我国主要商业银行不良贷款余额17176亿元，比年初减少3946亿元；不良资产率为13.2%，比年初下降4.6个百分点。 2005年9月，我国商业银行整体不良贷款率首次下降到1位数，当年年末不良贷款率降至8.6%。 截至2006年底，四家资产管理公司累计处置政策性不良资产12102.82亿元，累计回收现金2110亿元。比国家核定目标超收286亿元。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,26,2018/9/16,2006年商业银行不良贷款情况表,资料来源：中国银行业监督管理委员会 网站
14、,单位：亿元，%,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,27,2018/9/16,投资,投资业务主要是指商业银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。,投资业务的目的 增加收益 增加资产的动性,商业银行购买的有价证券种类？ 主要用于购买政府债券 证券投资业务已成为国外商业银行的一种重要资产运用形式 我国商业银行的投资业务在资产业务中占比相对比较小,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,28,2018/9/16,商业银行的中间业务,表外业务是指凡未列入银行资产负债表内而不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务，也包括金融创新产生的风险较大的衍生产品业务 ；狭义的表外业务仅指后
15、者。,中间业务是指银行不运用自己的资金，代替客户办理款项收付和其他委托事项而收取手续费的业务。通常又称为无风险业务。 中间业务包括： 汇兑业务、结算业务、代收代付业务、承兑业务、信用证业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、租赁业务、理财业务,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,29,2018/9/16,第三节 商业银行的主要业务,巴塞尔委员会将狭义表外业务分为四类 贷款承诺：银行在未来特定时期内向客户按预先约定条件发放一定数额贷款的承诺 担保：商业银行以担保人身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保的业务。如备用信用证 金融衍生工具，期货、期权、互换等业务 投资银行业务如证券包销，证券做市等
16、,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,30,2018/9/16,汇兑业务,汇兑业务是银行代理客户把现款汇给异地收款人的业务,银行承办汇兑业务，一方面要收取手续费，另一方面利用客户从把资金交给银行到异地收款人收到资金期间的时间差来占用客户的部分资金。 除小额款项使用传统汇兑工具外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,31,2018/9/16,支票结算业务,银行应客户要求为其通过现金或支票所引起的货币收付和其他委托事项而收取手续费的业务。 结算业务有两种形式，一是现金结算，二是转账结算 同城清算主要通过票据清算所进行清算；异地清算主要通过在中央银行的存款账户进行。 票据交换依据的原理是：任一银行的应收款项，一定是其他银行的应付款项；各银行应收差额的总和，一定等于各银行应付差额的总和。因此，所有参加交换的银行分别汇总轧出本行是应收还是应付的差额，就可据以结清全部债权债务。,经济管理学院财务与投资系 刘亚娟,32,2018/9/16,支票结算工作原理示意,
