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1、第一节 支 付 工 具 第二节 常用支付方式 第三节 其他支付方式 第四节 国际商会跟单信用证统一惯例,第六章 货款的支付,第一节 支 付 工 具,一、货币 二、汇票 三、本票 四、支票,一、货币,货币(Money/Currency)是国际贸易中的一种支付工具。在国际贸易中，由于买卖双方分属不同的国家和地区，各国的货币制度不同，以及双方各自所处的地位和立场不同，因此，支付中使用的货币也不同。目前主要有3种情况：使用本国货币；使用对方国家货币；使用第三国货币。在我国全部进出口业务中，较多地使用外国货币。至于每项进出口业务使用哪国货币，除受两国间订有的贸易协定与支付协定的限定外，主要是由买卖双方按
2、照自愿的原则协商确定。,二、汇票,(一) 汇票的主要内容 (二) 汇票的种类 (三)汇票的使用,(一) 汇票的主要内容,1)出票人(Drawer)。 2)受票人(Drawee)。 3)受款人(Payee)。 4)汇票金额。 5)出票日期和地点。 6)付款期限。 7)付款地点。 8)出票条款。 9)票据上应有“汇票”(Exchange)字样。 10)无条件支付命令。 11)汇票编号。 12)出票人签字。,(二) 汇票的种类,1.按照有无附属单据，汇票可分为光票和跟单汇票 2.按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票 3.按照出票人的不同，汇票又分为银行汇票和商业汇票 4.按承兑人的不同，
3、汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,1.按照有无附属单据，汇票可分为光票和跟单汇票,(1)光票(Clean Bill)。 (2)跟单汇票(Documentary Bill)。,(1)光票(Clean Bill)。,光票是指不附带任何货运单据的汇票。银行汇票大多是光票。,(2)跟单汇票(Documentary Bill)。,跟单汇票是指附带有货运单据(主要是提单、发票、保险单等)的汇票。在国际贸易中，大多使用跟单汇票。商业汇票一般多为跟单汇票。,2.按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票,(1)即期汇票(Sight Draft, Demand Draft)。 (2)远期汇票(Time
4、 Bill, Usance Bill)。,(1)即期汇票(Sight Draft, Demand Draft)。,即期汇票是指在提示或见票时立即付款的汇票。,(2)远期汇票(Time Bill, Usance Bill)。,远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票。,3.按照出票人的不同，汇票又分为银行汇票和商业汇票,(1)银行汇票(Bankers Draft)。 (2)商业汇票(Commercial Draft)。,(1)银行汇票(Bankers Draft)。,银行汇票是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。它一般是银行应汇票人的要求，开立以汇入行为付款人的汇票，这种汇票由汇票人直接寄交
5、收款人，凭票向汇入行取款。银行汇票属于银行信用范畴。,(2)商业汇票(Commercial Draft)。,商业汇票是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。商业汇票属于商业信用范畴。,4.按承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,(1)商业承兑汇票(Commercial Acceptance Bill)。 (2)银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)。,(1)商业承兑汇票(Commercial Acceptance Bill)。,以工商企业为付款人的远期汇票，经付款人承兑后，称为商业承兑汇票。,(2)银行承兑汇票(Bankers
6、Acceptance Bill)。,以银行为付款人所承兑的远期汇票，称为银行承兑汇票。,(三)汇票的使用,1.出票 2.提示 3.承兑 4.付款 5.背书 6.拒付,1.出票,(1)限制性抬头。 (2)指示性抬头。 (3)持票人或来人抬头。,(1)限制性抬头。,例如“仅付公司(Pay Co. only)或“付公司，不能流通”(Pay Co. not negotiable)。这种抬头的汇票不能流通转让，只能由公司收取货款。,(2)指示性抬头。,例如“付公司或其指定人”(Pay Co. or order或Pay to the order of Co.)。这种汇票可以经过背书转让。,(3)持票人或来
7、人抬头。,例如，“付给来人”(Pay Bearer)。这种抬头的汇票无须由持票人背书，仅凭交付汇票即可转让。,2.提示,提示(Presentation)是指持票人(Holder)将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。如果是即期汇票，付款人见票后立即付款；如果是远期汇票，付款人见票后办理承兑手续，到期时付款。,3.承兑,承兑(Acceptance)是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。其手续是由付款人在汇票正面写上“承兑”(Accepted)字样，注明承兑日期，由付款人签字后交还给持票人。付款人对汇票作出承兑，即成为承兑人。承兑人有在远期汇票到期时
8、付款的责任。,4.付款,对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款(Payment)，无需经过承兑环节。对远期汇票，付款人经过承兑后在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务即告终止。,5.背书,在国际市场上，汇票又是一种流通工具，可以在票据市场流通转让。背书(Endorsement)是转让汇票权利的一种手续，就是由汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人(被背书人，Endorsee)的名字，并把汇票交给受让人的行为。经背书后，汇票的收款权利便转移给受让人。汇票经过背书可以不断转让下去。对于受让人来说，所有在他以前的背书人(Endorser)以及原出票人都是他的“前手”；而对于出
9、让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的“后手”，前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。,6.拒付,当汇票在提示时，遭到付款人拒绝付款或拒绝承兑，即称为拒付(Dishonour)，也称退票。 除了拒绝付款和拒绝承兑外，付款人不见汇票、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付。,三、本票,(一)本票的主要内容 (二)本票的种类 (三)本票与汇票的区别 (四)本票的特点,(一)本票的主要内容,1)表明是“本票”的文字。 2)一定的金额。 3)出票人签名盖章。 4)受款人及受款地点。 5)签发日期。 6)到期地点。 7)注明“无条件支付”字样。,(二)本票的种类,1.按出票人的
10、不同，本票可以分为银行本票和商业本票 2.按受款人的限制不同，本票可分为记名本票和不记名本票 3.根据付款期限的不同，本票又可分为即期本票和远期本票,1.按出票人的不同，本票可以分为银行本票和商业本票,银行本票(Bankers Promissory Note, Cashers Order)是由银行签发的，或者是为了适应顾客的请求，代替现金解付，或者是银行为了节省现金的使用而发出。银行本票只有即期一种，而无远期本票。 商业本票也称一般本票(General Promissory Note )，是工商企业或个人在交易活动中签发的远期债务凭证，与借款契约相类似；所不同的是借款契约不能背书流通，而本票经
11、过背书可以流通。商业本票有即期和远期两种。,2.按受款人的限制不同，本票可分为记名本票和不记名本票,记名本票即受款人必须是票面上注明的特定人或其指定人的本票。 不记名本票即受款人是持票人的本票。,3.根据付款期限的不同，本票又可分为即期本票和远期本票,即期本票就是见票即付的本票。 远期本票是指必须到约定的时日方可付款的本票。远期本票又称期票，又可细分为定期本票、出票后若干日付款的本票和见票后若干日付款的本票3种。,(三)本票与汇票的区别,(1)本票是承诺。 (2)本票称Note。 (3)出票人为Maker。 (4)出票人责任。 (5)不能有条件。 (6)出票只出一张。 (7)无承兑。 (8)见
12、票。,(1)本票是承诺。,本票是出票人保证自己付款，因此是承诺。汇票是出票人要求付款人付款的命令。,(2)本票称Note。,本票是付款人的付款承诺，通常为了强调它的这一性质而称之为Note(付款承诺或期票)，而不是用票据的Bill(债权凭证)来称呼。,(3)出票人为Maker。,出票人在本票上作付款承诺(Promise to pay)，因此根据英语make a promise说法称为Maker(制票人)。,(4)出票人责任。,本票出票人承诺付款，因此他的责任就像汇票的承兑人一样，是绝对的“主债务人”。,(5)不能有条件。,本票出票人的责任同汇票承兑人，然而承兑可以做成有条件的承兑，本票出票却不
13、能有条件。因此本票的付款承诺是绝对无条件的。,(6)出票只出一张。,本票就像承兑过的汇票，汇票的付款人在汇票有一式几张时只承兑一张，因此本票也只出一张。,(7)无承兑。,本票出票人本来就保证付款，因此，本票无承兑这类票据行为。,(8)见票。,因为本票无需承兑，所以见票后定期本票的持票人向出票人提出要求签字其上，以确定到期日的行为称为见票。,(四)本票的特点,因为本票的出票人是绝对的主债务责任人，一旦拒付，持票人就可立即要求法院裁定。法院只需审核票据内容，如记载合格，票据成立，就可裁定命令出票人付款。但有些国家为了保护出票人，使其不致受伪造本票的损害，要求持票人出具担保后才由出票人付款。根据有关
14、法律，一张汇票的出票人与付款人是同一人时，持票人有权选择将票据作为汇票还是本票处理，这里的“同一人”包括同一法律实体的各分支机构。如果持票人有一定的票据知识，他必定会作出对他有利的选择，将该票作本票处理。这就是一般银行绝对不拒付出票人和付款人都是本行分支机构的汇票的缘故。他们是不愿因为起诉，而在对于一个银行来说最为宝贵的信誉上留下污点。,四、支票,(一) 支票的内容 (二)支票的种类,(一) 支票的内容,1)必须有“支票”字样。 2)无条件支付命令。 3)付款银行名称。 4)出票人签字。 5)出票日期和地点(未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地点)。 6)付款地点(未载明付款地点者，
15、付款银行所在地视为付款地点)。 7)写明“即期”字样(如未写明“即期”者，仍视为见票即付)。 8)金额。 9)受收人或其指定人。,(二)支票的种类,(1)记名支票(Cheque to Order)。 (2)不记名支票(Cheque to Bearer)。 (3)划线支票(Crossed Cheque)。 (4)保付支票(Certified Check)。 (5)旅行支票(Travelers Cheque)。 (6)银行支票(Bankers Check)。,(1)记名支票(Cheque to Order)。,记名支票是在支票的“受款人”一栏，写明具体受款人姓名，如“限付人”(Pay to onl
16、y)，取款时须由受款人签章。记名支票又称抬头人支票。,(2)不记名支票(Cheque to Bearer)。,不记名支票又称空白支票或来人支票，支票上不记载受款人姓名，只写“付持票人”(Pay bearer)。取款时持票人无须在支票背后签章即可取款。,(3)划线支票(Crossed Cheque)。,划线支票是在支票正面划两道平行线的支票，表示要按某种事先指定的用途或方式使用。划线支票与一般支票不同，一般支票可以委托银行收账，也可由持票人自己提取现款，而划线支票只能委托银行收账。,(4)保付支票(Certified Check)。,为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可以要求银行对支票“保付”(To Certify)。保付是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，以表明在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行承担。出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的账户转入另一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。,(5)旅行支票(Travelers Cheque)。,
