第六章商业银行资料

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1、第六章 商业银行,重点内容 1.商业银行概念、组织形式； 2.商业银行负债业务:三种存款业务的不同；借款业务的具体种类； 3.商业银行有哪些资产项目,贷款五级分类法及其具体种类; 4.中间业务与表外业务的内涵 5.商业银行经营管理的三性原则,第一节 商业银行概述,一、商业银行（Commercial Bank)概念：,主要面向工商企业经营存款、贷款、结算等多种业务，具有信用创造功能的特殊企业。,对比认识： 与中央银行比：是企业； 与储蓄银行比：面向工商企业经营；业务多元化、规模大； 与其他非银行金融机构比：业务主要以存、放、汇为主，且具有信用创造功能。,商业银行只是业界对该类金融机构的称谓而已，

2、其名称一般并没有“商业银行”。也被称之为存款货币银行。,经济生活中的商业银行列举凡是比较有名的大银行，几乎都是商业银行。,二、商业银行的职能,商业银行的职能,信用中介职能,支付中介职能,信用创造职能,金融服务职能,商业银行经营活期存款,替存款人进行转账支付,成为整个社会的收付中心，发挥支付中介的职能,支付中介职能：,支付中介职能，是商业银行区别于其他金融机构的重要特征所在，也体现了其货币支付中心的重要地位。,三、商业银行的类型按业务范围划分,1.职能分工型:,法律只允许商业银行从事存款和贷款等传统银行业务的情形曾以美国代表.,30年代大危机后,美国1933年的”格拉斯斯蒂格尔法”(Glass-

3、Steagall),将投资银行、商业银行和保险公司业务严格分开，其他国家效仿。,30年代大危机前，对银行的业务范围少有限制,2.全能型商业银行:商业银行可以经营全面金融业务的这种情形.以德国为代表.3.全能型与职能分工型:谁更符合商业银行作为企业的本质属性要求?4.20世纪80-90年代以来的趋势:金融混业背景下的商业银行全能化发展.,四、商业银行的组织形式,1.单一银行制(Unit Banking System ): 指银行业务由各自独立的商业银行经营,不允许设立分支机构的组织形式.在美国最典型, 90年代中期以来已经废除(1927年的麦克法登法案)(McFadden Act ). 优点:

4、遏制垄断,促进自由竞争. 管理费用低 银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 缺点:致使银行规模过小,不能取得规模经济效应.,2.分支行制: 法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式.有总管理处和总行制两种.是世界上大多数国家所采取的组织形式. 优点: 有利于提高资金效率:全行配置 取得规模经济效应:规模比较大 有利于采用电子化设备:能够充分使用. 便于当局的宏观管理:银行数量少. 缺点:易形成垄断,本身的管理困难.,3.银行持股公司制(bank holding company ):由一家持股公司控制1家或1家以上银行金融机构的组织形式.也被称之为集团银行制.,银行持股公司,银行子公司甲,银行

5、子公司乙,银行子公司丙,和金融控股公司(financial holding company)不同,在美国流行的原因:弥补单一银行制的不足.,商业银行是如何赚取收入的？,负债业务 (低息筹钱),资产业务 (高息用钱),非息收入业务中间业务,利差收入,非息收入,货币资金池,第二节 商业银行的业务,负债业务 资产业务 中间业务,负债有： 1.资本 2.存款 3.借款,2013中国工商银行负债构成,一、商业银行的负债业务,股东权益,1.资 本: 特殊的”负债”,性 质 是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。从会计角度，有资 本=所有者权益（净资产）= 资产-负债作 用 银行的资

6、本虽少，但作用重要:,资本的作用：,一定量的资本,是设立审批时必备的条件; 购置营业用固定资产的“专项资金”； 抵御风险损失、维护存款人信心的“物质”基础；银行挤兑与资本数量的关系 例 子:若A、B两家银行的资产同为200亿元,但资本不同：A银行为16亿，B银行为8亿；当发生9个亿的损失时,A银行的存款人没有挤兑的必要，而B银行存款人的理性选择是：“挤兑”,资本数量的不同视角：,银 行：有少持资本的倾向； （Why ?） 监管者：有提高资本的倾向； 客 户：？,到底多少合适呢？,资本充足与否的国际标准：,国际权威的巴塞尔银行监管委员会1988年提出了：,“资本充足率8%”的标准,资本充足率：,

7、资 本,加权风险资产,100%,并非通常意义 上的总资产,并非通常意义 上的资本,关于资本的定义,- 监管资本的概念：不同于所有者权益；- 与“所有者权益”的关系：,资本=所有者权益 一些项目,例如，银行的一些特殊债务算资本，而一些特殊资产又被剔除。,-资本的具体构成：,资 本,核心资本50%,附属资本50%,公积金,股本金,未分配利润,重估储备,一般准备,混合资本工具,长期次级债务,加权风险资产的计算,- 银行加权风险资产银行资产总量- 加权风险资产数量数量的计算:各类资产数量相应的风险权数,- 一个极简化的例子,若某银行的总资产为10亿元， 其中，商业性贷款7亿元， 其余3亿为库存现金、央

8、行存款和国债投资， 若商业性贷款的违约风险权数为100%， 此时，该银行的加权风险资产为：加权风险资产 =7100%+30%=7（亿元）,实际上，银行资产是多元化的，其风险结构也并非如此简单我国风险权数,资 料: 2012年我国银行资本充足率 （单位: 亿元人民币, %）,资料来源:中国银监会,2.存款业务,地 位： 商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来.基本类型： 按支取特征，基本的存款账户有三类：,活期存款,定期存款,储蓄存款,存款账户,活期存款,无约定期限，传统上通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付，也通常称为支票存款(Transferable de

9、posits)；曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。资金稳定性差，经营成本高； 往往不付利息； 是通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。,目前也可通过其他方式,如银行卡.,定期存款:,各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高。需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（CD）. 可提前支取：若提前支取,需事先通知银行并付罚金，不能签发支票.,储蓄存款:,并不约定期限，支取特征介于定、活之间，有一定的利息，不可以签发支票。 一般发给客户存折。 这是西方所称的储蓄存款，其含义显然与我国平常所指不同。,中国的所指 是什么？,我国银行存款业务的基本分类：,银 行

10、存 款,对公存款,储蓄存款,活期存款,定期存款,活期储蓄存款,定期储蓄存款,按存款是公还是私来区分,属本课讲的储蓄存款，不签支票,属本课程讲的定期存款,在西方，有时所指与我国一致,能否签发支票：存款流动性的重要标志,如果一种存款能签发支票，则代表它具有极高的流动性从而成为现实的货币。,三类存款账户的比较：,活期存款,储蓄存款,定期存款,收益性,流动性,零息,高息,极 高,较 低,存款者动机：交易,存款者动机：灵活机动,存款者动机：增值,很安全(保本无息),很安全(保本保息),安全性,创新存款业务,创新动机: 增强存款产品的吸引力. 如何才能增强吸引力呢? 创新的思路： 推出综合活期和储蓄类基本

11、账户优点的“混合产品” 定期存款保本基础上，利息完全浮动结构性存款例,活期存款,储蓄存款,NOW存款账户、MMDA存款账户、ATS存款账户等,定期存款,结构性存款（如工行的“汇财通”、建行“汇得盈”),保本不保息,即使定期存款，存款人也有权违约要求银行提前兑付，因此，以存款为主要资金来源的商业银行，面临着很大的潜在性支付力风险，亦即流动性风险。,存款业务经营的流动性风险,银行无力应对存款人提款要求的风险，遭“挤兑”时，风险迅速释放。 流动性风险的原因：,内在的非稳定性,经营上的被动性,存款经营较高 的流动性风险,存、贷期限失衡,加 剧,固 有,2007.9英国北岩银行被挤兑,主动性的负债业务，

12、金融市场的发展提供了条件。 借款业务改变了以往保守的经营理念，促成了负债理论的出现。,3.借款业务：,借款业务图示：,短期资金,长期资金,货币市场,资本市场,同业拆入 卖出回购交易 发行短期CDs市场,发行金融债券 发行中长期CDs 发行可转债券,向中央银行 借款,国际金融市场借款,二、商业银行的资产业务,银行存款等负债筹来的钱,该如何安排资产运用呢?会用于哪些资产业务呢? 首先选择的资产业务呢?,商业银行资产配置图,存款业务 借款业务 其它业务,货币资金池,1.现金资产,3.贷 款,2.较长期投资,其它资产,保证支付,优先项目,会计上讲的现金资产是现钞吗？,中国工商银行2012年资产结构,中

13、国工商银行2012年生息资产情况,1.现金资产的构成：,现金资产,存放央行款项,存放同业款项,库 存 现 金,短期同业借出,高流动性证券,满足流动性需要,随时 可用,2.证券投资（较长期）,较长期投资,债 券 投 资,股权投资,国 债,金 融 债,央行票据,公 司 债,占绝 大部分,流动性较好,面临市场风险与违约风险,3.贷款业务,(经营)特点: 收益较高,缺乏流动性,信用风险突出 风险管理 对传统的赚取“存、贷利差”为主要收入的银行，对信用风险的控制事关经营成败： 贷前严格审批发放; 贷后动态跟踪管理.,请大家算一笔账,中国工商银行2012年债券投资情况,工商银行法人贷款风险管理流程,贷款五

14、级分类法:,业 已 发 放 的 贷 款,据照还本 付息能力,正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款,损失贷款,不 良 贷 款,我国银行业的不良贷款,年份,指标,中国银监会最新数据，截至2012年第四季度，全部商业银行的不良资产为4929亿元，不良率为0.95%,我国主要银行不良贷款情况 (2003-2008),我国银行不良贷款问题简要评析：,虽持续大幅下降、看似根本好转，但不能乐观； 以后是否反弹，还有待观察。,国家出手,集中财务重组的结果,三.中间业务,中间业务界定:广义：并不涉及或在当期不涉及到商业银行资产、负债表变动，但会影响当期损益的各种业务非利息收入业务。（2001）界定：“指不构成

15、商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”,但以后却有可能，如担保类业务； 教材所称的狭义中间业务,无风险的受托代理业务，有的观点将其界定为狭义的中间业务,表外业务的界定,狭义：指虽不反映在资产负债表上，但对资产负债表构成潜在的实质性影响，虽不占用银行资金，但会对银行资金构成了或有损失的业务有风险广义：所有不反映在资产负债表上的业务，在狭义的基础上包含了无风险的表外业务（如受托代理类业务）。,如银行的担保 类业务,中间业务VS表外业务：结论,广义的中间业务,广义的表外业务,我国银行的中间业务 2001年政策背景下,支付结算类中间业务 银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务 承诺类中间业务 交易类中间业务 基金托管业务 咨询顾问类业务 其他类中间业务,9大类，有100多个品种：资料,开始介入到投资银行、保险、信托等业务领域,我国银行的中间业务 近几年政策进一步放松背景下,商业银行在进入到投资银行业务方面，取得了实质性的进展：,商 业 银 行,承 销 业 务,资产管理业务,承销企业债券,设立货币市场基金、个人理财业务 举办信托公司,