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1、内部控制与风险防范,运营管理总部,资金风险,操作风险,道德风险,市场风险,合规法律风险,系统风险,目录,一,复核或授权业务,风险简析,【检查发现常见问题】,打电话、聊天,密码无遮挡,凭证内容与电脑内容未核对,未核对新旧存折信息,【后果】,复核人员应认真审核客户提交资料的真实性、合法性、有效性、完整性； 存折（单）、卡、凭证或申请书、现金与录入系统信息相互核对，确认无误后才拉卡授权； 操作员不得设置为有规律性的密码，输入密码应有明显遮挡密码键盘的动作，其他柜员应作视线回避。,【防范措施】,【案例分析】,更新存折磁条错入信息的事故,客户持A、B两本存折前来营业网点办理存款业务，网点业务员发现A存折
2、无法读取磁条信息，于是更新磁条交易后存入1500元，但操作时业务员与授权人未认真核对存折信息错将B存折账户的信息读入A存折账户的存折内，导致1500元错存入B存折账户内(该账户用于客户办理还贷业务)。 继而，该客户分别于2007年10月11日、2007年11月12日，两次在不同的营业网点为“张冠李戴”后的A存折存入1700元、1600元，但经办业务员均未发现存折的异常。2007年11月27日13时36分，客户持A存折到乙网点办理支取5130元的业务，该网点业务员在办理取款业务时发现该存折磁条显示的信息是开户行为乙网点的B存折，与存折记录的户名、账号不符，经办业务员立即向客户询问具体情况。,【风
3、险简析】,柜员意识,流于形式,复核授权,存折异常,风险损失,未被发现,二,农信银通存通兑业务,风险简析,业务凭证的审核风险,柜员操作及系统风险,凭证要素填写不规范,漏客户签名,漏客户联系方式,柜员录入信息有误,业务系统数据处理失败 1）业务重复发出 2）已成功业务，误作失败退款处理,客户身份识别、存折（卡）真伪辨认,存在资金风险,影响工作效率,影响企业形象,【不良影响】,【防范措施】,客户身份识别,异常 处理,复核 授权,业务 凭证,【案例】,“日切”概念未理解， 存取交易未区分,某日约16时30分，客户王某持湖南省某农商行开立的银行卡到我行某网点办理支取业务，并要求重新开立一个新账户后将支取
4、出来的款项存入该账户。柜员A按规定审核客户提交的资料无误后，发现离农信银系统日切时间只有半小时，担心使用转帐交易无法在日切前完成，于是匆忙使用现金交易进行取款操作，但却误使用“8231农信银现金通存”交易为客户的异地账户存入现金人民币19.5万元。网点负责人B授权时未认真审核系统录入的信息即授权提交，交易成功。然后柜员A继续为客户王某办理开户业务，并将现金人民币19.5万元存入到其新开立的账户。约17时50分，柜员A进行日终轧账时发现短款39万元，经查找发现该笔差错后，马上电话联系客户王某。同时为保证资金安全，立即对王某本行账户存款交易进行了当日冲正。但此时由于已过农信银系统日切时间，无法对异
5、地账户进行冲销，从而造成当班柜员现金短款19.5万元。后经多方努力终于联系到客户前来办理相关手续，最后控制了资金风险。,【风险分析】,取款交易错用存款交易；（8325、8231） 柜员对农信银日切概念理解不透彻； 大额农信银转存业务应采用转账交易； 授权人办理大额农信银业务未能保持足够的风险意识。,三,重要物品的管理,风险简析,【检查发现问题】,退票,印鉴卡,印章,操作卡,重要空白凭证,遗留物品,业务凭证,客户资料,【后果】,重要物品丢失未及时发现,客户资料泄露遭投诉,业务操作“一手清”,【防范措施】,网点人员不得代客户保管有价单证、存单（折、卡）及客户身份证件、印章等重要物品； 严格执行日终
6、尾箱双人清点制度，过程不能流于形式； 尾箱上锁前及日终离开营业网点前的工作； 客户资料要妥善保管。,【案例分析】,贵重的“垃圾”,第一天下午下班前，柜员进行库存现金及重要空白凭证平账时，将装有以上重要空白凭证及假币的信封（其中一个信封内装：支票25张、储蓄存单2张；另一个信封内装1070元假币）遗留在地板上，被其自己所坐的椅子压住，导致未锁入尾箱。第二天早上，支行员工扫地时，将该两个信封当作垃圾倒入垃圾桶，放置在支行营业网点厨房门口。第三天早上将垃圾倒到营业网点门外桥边的设置的垃圾桶内，三天内没有发现凭证丢失。,【风险分析】,2、员工警惕性不高，银行内部物品都属非常重要或保密性质。,3、废旧纸
7、质资料，必须全部经过检查，不可作一般生活垃圾处理 。,1、柜员的风险意识淡薄。营业终了应做到换人清点现金及重要空白凭证。,四,特殊业务,风险简析,四,挂失解挂,查询冻结扣划,存在问题分析,1,3,资料审核不规范,办理业务客户身份不符合要求,风险防范意识薄弱,2,【检查常见问题】,【检查常见问题】,1、挂失解挂业务发现问题2、产生的后果,李某以个人名义于2009年3月在某银行存款20万元，存期为一年。2010年1月8日李某之夫王某心急火燎地跑来网点，称李某因急病住院就医，急需用钱，但因存单丢失并且不能亲身到银行申请办理挂失。王某便要求替李某办理挂失和解挂业务。王某向该银行提供了存款人姓名、存款时
8、间、金额、存款种类、期限、账号，以及李某本人身份证复印件和王某代办人身份证原件，并且声称知道存单密码。银行柜台人员认识王某并知道王某和李某是夫妻，柜台经办人员审查证件后，在确认该笔存款未被取走的情况下，柜台人员应王某的请求，为其办理了挂失手续。 七天后，王某凭挂失申请书及存单密码取款20万元。2010年3月存款到期，李某持存单来到网点取款，在获悉存款已经被提走后十分生气。李某声称自己正在跟王某办理离婚手续，王某办理挂失及解挂的时候她人在国外,根本不可能亲自办理, 且没有委托王某挂失取款,随后李某立刻向派出所报案，并将银行告上法庭。,存单解挂风险知多少,形式上审查还是实质上审查？,【案例分析】,
9、一男子持熊某第二代身份证和定期存折前来我行辖属某网点要求办理密码挂失，7天后支取全部款项； 熊某本人称其第二代身份证和定期存折同时被盗，要求办理挂失，发现被冒领； 熊某向法院提起诉讼，法院作出判决，判令我行承担20的责任。法院判决我行承担责任的主要理由，是我行“未能履行对取款人与存款人身份一致的审查注意义务”。,【风险分析】 1、法院之所以判决我行承担部分责任，是认为我行工作人员连一般的审查注意义务也没有尽到，而这些疏忽与原告的存款被冒领存在一定的因果关系。 2、我方则主张，根据现行法规和规章，金融机构仅应承担形式审查的义务，只要柜台人员按照规范要求操作，便无须承担责任。法院最终采纳了我行的观
10、点，这意味着：只要我行工作人员在办理业务中严格履行了形式审查义务便可以免除责任； 3、法院认为我行柜台人员在办理业务时并没有尽到一般的审慎注意的义务，表现在：取款人在存折密码挂失及解挂过程中均不同程度地有以手遮挡面部的动作，在解挂取款时尤其明显； 4、柜台人员也没有将身份证上的照片与取款人进行对照辨认； 5、在解挂取款的情形下，工作人员本来应该慎重对待，但录像资料反映该工作人员常与他人交谈，本应集中处理业务的注意力因谈话而分散，导致没有仔细分辨取款人与身份证上照片相貌是否一致。,【防范措施】,1、审查客户提交的存折2、身份证真伪辨别3、明显的核对动作4、联网核查5、未成年人办理应提供的资料,审
11、核,资料,【检查常见问题】,证件,查询、冻结、扣划业务发现问题,产生的后果,【防范措施】,1、个人查询的注意事项； 2、有权机关协助业务的注意事项； 3、有权扣划的执法机关； 4、不得通风报信，隐匿或转移存款； 5、扣划的款项划入方； 6、快速、准确；,检查发现问题,审核不严，导致退票,挖补客户凭证,虚发往账,查询查复不及时,常见问题,需审批业务无有权人审批,【后果】,50%,24%,10%,16%,50%,24%,16%,10%,退汇延误客户资金引起投诉,未能及时堵住风险,挖补凭证 经济纠纷,我行垫款,98%,人为,1、杜绝“一手清”； 2、各级机构要加强联行凭证的审核和传递过程中的控制；
12、3、次日审核来往账3要素是否相符； 4、查询业务的发起日起至下一工作日上午十点前进行回复。,系统,【防范措施】,1、常见问题 2、防范措施,【代收代付】,风险点,基本原则,签订有效的协议,信息录入正确无误,专人负责办理,三者必须核对一致,做账号与户名的校验,不垫款原则,分别办理原则,录入取消交易,【代收代付风险防范要求】,六,日常业务交接,风险简析,【检查发现问题】,虚假交接,交接过程单人进行,未在监控录像下进行交接,【后果】,无法确定责任人,不法份子有机可乘,影响同事之间的信任,短款没有及时发现,失去录像证据,业务交接方面； 调拨业务方面； 每周应安排每个持箱柜员（不含库管员）进行一次尾箱库
13、存（含全部现金及凭证）交换调拨。,【防范措施】,【案例分析】,柜员侵占资金案,柜员侵占资金案某银行组织人员对辖内网点进行突击查库。当日上午检查了1号、2号柜台尾箱。由于未能完成，下午检查人员继续对3号、4号窗柜员尾箱进行检查。发现持有4号尾箱的柜员上午下班后再未出现。检查人员拨打其电话无法取得联系，派经警赶到其家寻找亦未见踪影。联系到柜员A的妻子得知：柜员A离家后未再回来，检查人员取回柜员A留存家中的尾箱钥匙，并对4号尾箱现金进行清点，发现短款人民币60余万元。后经查明，A柜员利用工作之便，窃取尾箱现金及空存现金至其控制的个人账户，然后利用空白凭证空取对公存款进行平账以逃避检查的方式，侵占银行
14、资金。该银行报警后，交由公安部门通缉追捕犯罪嫌疑人。,复核失去作用,尾箱管理漏洞,现金缴款回单,综合业务系统,漏洞,【风险分析】,该网点柜员长期固定使用同一尾箱。,没有引导对公客户设置取款密码。,相互制约的内控机制失去应有的作用。,未强制要求将电脑打印的现金缴款回单交给客户。,三,账户管理,风险简析,七,未按要求审核账户资料,账户资料不完整或不规范,核准类账户开销户不规范,档案资料保管不规范,银企对账不规范,违规处理账户资金,常见 问题,【检查发现问题】,【后果】,10%,5%,60%,25%,直接后果,对账单、年检率,空头支票,未及时堵住资金漏洞,职业道德风险,开立,使用,撤销,严格审核开户
15、资料； 身份证件必须联网核查； 账户的开立必须严格把关； 资料妥善保管。,【防范措施】,提现是否符合办理规定； 核准类账户必须先经过人行审核再按规定办理； 年检、对账。,核准类需人行审批； 账户撤销需符合规定和流程。,八,现金收付业务,风险简析,风险隐患,1、金额录入错误、交易错误导致账款不符； 2、清点现金未置于录像监控下和客户视线内； 3、挪用客户资金 4、客户未签名就把现金放入抽屉； 5、大额现金支取未换人复核；,【检查发现问题】,【后果】,道德风险,业务差错,客户投诉,【防范措施】,一笔一清,与钱打交道岂能马虎？,询问客户实存金额,监控不能存在死角,日终长短款要及时入账,区分客户心态,好心做坏事，痛失上万元,【案例】,现金相互混杂,监控录像最有力,清点过程未监看,【风险分析】,Thank You !,,
