银行从业人员认证资格考试3

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1、第4章 银行管理,41 银行风险管理 411 银行风险的种类,概念：银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。P74-1 从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。P84-10 银行的风险的特点： 高负债经营:银行的自有资本金在其全 资金来源中所占比重很低； 经营对象：货币，具有特殊的信用创造功能； 外部负效应：银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。 (P203-18),银行风险主要包括： 信用风险、市场风险、操作风险、 流动性风险、国家风险、声誉风险、 法律风险、战略风险八大类。,信用风险,信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手

2、未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险(P175-10) 对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中 从发展趋势来看，银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他金融工具中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融期货、掉期、债券、股权、期权、承诺和担保以及交易的结算等。(P203-17),2市场风险,市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险包括：利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。

3、P80-2 利率风险是指由于利率水平的变化，使银行资产收益下降、负债成本增加，而影响经营收益的可能性。 汇率风险又称为外汇风险，是指由于汇率变动而使银行以外币表示的债权或债务的价值发生变动，从而遭受经济损失的可能性。 股票价格风险是指股票价格的波动使银行遭受损失的可能性。 商品价格风险是指可以在二级市场上交易的某种实物产品(如农产品、石油、贵金属等)价格的波动而使银行遭受损失的可能性。,3操作风险,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险(P156-44) 操作风险分为七种表现形式：内部欺诈，外

4、部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。(P80-1) 操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，而且具有可转化性， 即可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此，人们往往难以将其与其他风险严格区分开来。,4流动性风险,流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下，及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。 流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。 资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性

5、。(P175-16) 负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。,5国家风险,国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中， 由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。 国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。(P209-19) 在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险.(P74-2 ) 国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。(P190-47) 国家风险有两个特点： 一是发生在国际经济金融活动中；二是风险主体可能是政府、银行、企业或个人。,声誉风险

6、,声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。(P190-46) 声誉风险对银行的市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质需要它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。P74-3,7法律风险,法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。 它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚金或者进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。,8战略风险,战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统

7、化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。 战略风险主要来自四个方面： 银行战略目标的整体兼容性； 为实现这些目标而制定的经营战略； 为这些目标而动用的资源； 战略实施过程的质量。,412 银行风险管理的发展历程,银行风险管理是指在银行经营的过程中，运用各种风险管理技术和方法，识别、计量、监测和控制风险，以确保银行经营安全，进而实现以最小成本获取尽可能大收益的行为总和。 银行风险管理是银行经营管理的核心内容，它伴随着银行的产生而产生，随着银行的发展而发展。 风险管理阶段：资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。,1资产风险管

8、理阶段,时期：20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性。 原因：与当时银行业务以资产业务如贷款等为主有关，银行经营中最直接、最常见的风险来自资产业务。 管理特点：银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少、防范资产业务风险的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高银行的安全度。,2负债风险管理阶段,时期：20世纪60年代以后，西方各国经济的发展进入了高速增长的繁荣时期，社会对银行的资金需求极为旺盛，银行面临资金相对不足的极大压力。为了扩大资金来源，满足银行流动性需

9、求，同时避开金融监管的限制，西方银行变被动负债为积极性的主动负债，开始大量创新并使用金融工具，如大额存单、回购协议、同业拆借等，利用发达的金融市场来扩大银行的资金来源，进一步增加资产运用，刺激经济的发展。 原因：银行被动负债方式向主动负债方式的转变，导致了银行业的一场革命，但同时负债规模的扩大，也加大了银行经营的风险，使银行的经营环境更加恶劣。在这种情况下，银行风险管理的重点转向负债风险管理。,3资产负债风险管理阶段,时期特征：20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的崩溃，固定汇率制度的瓦解，向浮动汇率制度的转变，汇率波动不断加大。 始于1973年的石油危机，导致西方国家通货膨胀加剧，利率的波动

10、也开始变得更为剧烈。 传统管理的不足：单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足；单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能保证银行安全性、流动性和盈利性的均衡。正是在这种情况下，资产负债风险管理理论应运而生 特点：突出强调了对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过对资产与负债的结构和期限的共同调整、经营目标的互相代替以及资产分散实现总量平衡和风险控制。,4全面风险管理阶段,银行的损失特点：损失不再是由单一风险造成的，是由信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险因素交织作用而造成的。 风险管理的发展：20 世纪年代后，银行进入全面风险管理阶段2004年6月巴塞尔新资本协议的出

11、台，标志着现代商业银行的风险管理出现了一个显著的变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段。（P190-48）,413 银行全面风险管理,概念：银行全面风险管理是指银行围绕总体经营目标，通过在银行管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 特点：全面风险管理是一种以先进的风险管理理念为指导，以全球的风险管理体系、全面

12、的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险 管理文化为核心的新型管理模式，它已经成为国际化银行谋求发展和竞争优势的最重要方式。(P203-19),全球的风险管理体系,原因：跨国经营：随着银行管理风险的结构性重组以及合并收购浪潮的掀起，银行开展了遍布全球的跨国经营，由政治、经济、社会因素导致的国家风险便成为危及银行业安全的重要因素。 必然要求：银行的国际化发展趋势要求风险管理体系必须是全球化的，应该根据业务中心和利润中心建立相适应的区域风险管理中心，与国内的风险管理体系相互衔接和配合，对各国、各地区的风险进行识别，对风险在国别、地域之间的转化和转移进行评估和风险预警。,2

13、全面的风险管理范围,概念：全面风险管理是指对整个银行内各个层次的业务单位、各种风险的通盘管理，(P83-1)这种管理要求将信用风险、市场风险和操作风险等不同风险类型，公司机构、个人等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳人统一的风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳人统一的管理体系中，对各类风险依据统一的 标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理 优点：全面风险管理是银行业务多元化后产生的一种需求，其优点是可以大大 改进风险一收益分析的质量，在银行系统内实现风险管理理念、目标利标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。,3全程的风险管

14、理过程,银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，银行的风险管理也应贯穿于业务发展的每一个过程。哪一个环节缺少风险管理，就有可能出现损失，甚至导致整个业务活动的失败。,4全新的风险管理方法,为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，银行可以采取统一授信管理、资产组合管理以及资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各类风险。 同时，银行风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监控风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。,5全员的风险管理文化 风险存在于银行业务的每一个环节，银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为

15、每一个员工的行为，所有银行工作人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。 无论是董事会、管理层，还是业务部门，乃至运营部门，每个人在从事岗位工作时，都必须深刻了解可能存在的潜在的风险因素，并主动地加以预防。,414 银行风险管理组织,在建立起现代企业制度的银行里，其风险管理组织是一个上下贯通、横向密切相连的网络 主要构成：股东大会、董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门等部门构成。,股东大会确定银行整体风险的控制原则。 董事会董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的总体风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和

16、水平的报告，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。,专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则(P175-17) 监事会在风险管理领域，监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，全面了解银行的风险管理状况；跟踪监督董事会和高级管理层为完善内部控制所做的相关工作；检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。 风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策。,高级管理层高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，(P75-4)并确保银行具备足多的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务的各种风险。P83-2,风险管理部门银行是否建立目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门，已经成为金融管理现代化的重要标志。 基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性，以提供客观的风险规避策略；风险管理部门不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权，以降低操作风险(例如道德风险等)。 风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告.P75-5,