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1、 企业内部控制最新配套指引解读及实践 课程背景该配套指引包括 18 项企业内部控制应用指引、企业内部 控制评价指引和企业内部控制审计指引，这是继 2008 年 6 月 28 日我国发布了企业内部控制基本规范之后，为拓展原来仅 包括基本规范、具体规范和应用指南的内控规范体系，而逐步建立 成一套以基本规范为统领，以应用指引、评价指引和审计指引等配 套办法为补充的内控标准体系。但我国上市公司在内控体系建设方 面仍存在专业人才储备不足、缺少内部控制相关的信息系统等问题。 很多企业仍然对如何建立、评估和改进公司内控感到无所适从，因 此对最新政策的解读和运用就势在必行。课程收益 课程融入中国国情与中国企业
2、特性的政策实用解读 企业内部控制规范解析帮助明确企业内控建设的基本规范与 指导方针 企业内部控制配套指引解析帮助贯彻企业内部控制的执行和 完善 结合案例详细解读，获悉企业重大风险和一般风险的识别和应 对之策 学习有效进行内部控制制度设计与安排 落实企业经营环节控制的设计和监控课程对象 公司高管、董事会成员、监事会成员、审计委员会成员 财务总监、控制总监、内审总监 财务经理、会计经理 内控经理、内审经理 企业其他部门负责人课程内容第 1 天 理论基础介绍一、内部控制概述- 内部控制理论演变过程- 内部牵制时期- 内部控制时期- 内部控制 5 要素整体框架- 萨班斯法案及其借鉴作用- 我国企业内控
3、的开展情况二、内部控制方法和原则介绍- 内部控制方法- 组织规划- 职务分离- 授权控制- 会计控制- 预算控制- 内部控制设计原则- 全面性原则- 重要性原则- 制衡性原则- 适应性原则- 成本效益原则三、企业内部控制基本规范解读- 内部环境- 内部环境的定义- 设立科学的法人治理机构- 设置合理的内部机构- 设计企业目标及责权体系- 培养企业文化- 制定人力资源政策- 设计内部审计机制- 完善企业法制环境- 案例分析- 风险评估- 风险评估定义- 什么是风险承受度- 风险评估该如何进行- 企业应设立哪些目标- 企业内部风险和外部风险考察- 企业风险识别的方法- 如何确定和处理重大风险- 一
4、般风险的应对策略- 开展持续的风险评估活动- 案例分析- 控制活动- 控制措施的方式- 不相容职务的分离控制- 授权审批控制- 会计系统- 财产保护- 预算控制- 运营分析控制- 绩效考评控制- 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制- 案例分析- 信息与沟通- 内部控制下的企业信息要求- 收集识别相关管理信息- 企业内部信息与外部信息分类- 建立有效的内外部沟通流程- 建立举报投诉制度和举报人保护制度- 案例分析- 监督检查- 内控监督检查方式- 监督检查机构如何行使权力- 内控缺陷报告- 改进内控缺陷- 评估企业内部控制- 企业内控自我评估报告- 案例分析第 2 天 指引解读与实务操作四、
5、最新企业内部控制配套指引解读- 最新企业内部控制应用指引解读（共 21 项，本次发布 18 项）- 最新企业内部控制评价指引解读- 最新企业内部控制审计指引解读五、企业内部控制实务操作- 制定内部控制的责任体系- 搭建内部控制的基础平台- 内部控制设计操作- 货币资金内控设计- 销售及收款环节内控- 采购及付款内控- 担保与融资内控设计- 投资环节内控设计- 财务风险预警系统- 集团公司整体财务控制设计我国企业内部控制体系的建设仍处于起步阶段，伴随着国家配 套政策的颁布和执行，内部控制越来越备受重视并规范化起来，高 顿课程紧跟政策更新的脚步，第一时间为您解读指引，帮助学员最 大限度地减少规范的盲区，有针对性地解决企业内部控制建设 的问题，追求卓越，以客户的成就为最高荣耀，是高顿始终坚信的 理想。
