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1、出口双保理、进口保理的业务流程,2008年8月,保 理 业 务,保理业务发展现状 保理业务基本知识,保理业务发展现状,-国际保理发展及FCI简介-我国及我行保理业务现状,国际保理发展及FCI简介 (一),保理发展的历史:可以追溯到古罗马时代贯穿整个中世纪16世纪殖民地时代迅速发展19世纪末形成了现代保理,国际保理业务在国际贸易中占有相当大的份额,FCI统计: 国际保理业务,上一世纪70年代年在国际贸易中占比约23%左右,至本世纪初,占比达到近50%左右 其中英国是全世界保理业务最发达的地区,占全球国际保理业务量的22%左右(而我国保理业务占比0.3%,占我国国际贸易总量的0.07%) 但欧美地
2、区的保理是以国内保理为主的,国内保理占所有保理业务量超过90%,国际保理商联合会（FCI）简介,标识： FCI简介( Factors Chain International) 在荷兰注册的协会组织，成立于1968年其目标是：- 促进国际保理业务的发展- 促进GRIF的运用- 考虑所有与办理业务有关以及对保理业有直接或间接影响的问题,FCI的重要规则-GRIF简介,GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING 注：于2002年7月起执行，替代原有的CODE。,EDI介绍,EDI系统-ELECTRONIC DATE INTERCHANGE,我国及我行保理业务现
3、状,我国保理业务现状:2008年6月FCI统计,中国保理年累计:进口保理:7,299万欧元其中:中国银行:1760万欧元,占比24%最高:民生银行:4307万欧元,占比42%出口保理:104,727万欧元其中:中国银行:54,642万欧元,占比:52.18%,保理业务基本知识,保 理 （Factoring),保理业务基本内容介绍,一、保理的定义 二、保理业务的分类 三、标准业务流程 四、采用保理方式的优势 五、保理业务常见问题与对策,定 义,保理：是保付理财的简称 英文：Factoring,保理的功能,贸易融资销售分户账管理应收帐款的催收信用风险控制与坏账担保,分 类,按当事方所处地域分：国际
4、保理与国内保理按是否提供融资分：到期保理与融资保理按是否有追索权分：有追索权保理与无追索权保理按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理,分为三个阶段：一、额度的申请与核准二、出单与融资三、催收与收款,双保理业务流程介绍 (出口双保理为例）,进口商,出口商,出口保理商,进口保理商,2,3,4,1,6,7,8,9,10,11,12,12,13,5,流程描述(一),1、进出口双方签订贸易合同 2 、出口商向出口保理商申请进口商的额度 3 、出口保理商向进口保理商申请进口商的额度 4 、进口保理商向出口保理商回复额度及报价 5 、出口保理商通知出口商额度和报价情况 6 、出口商通知进口商叙做保理业
5、务,流程描述(二),7 、 出单,出口商把应收帐款转让给出口保理商 8 、 出口保理商通过EDI系统把应收帐款转让给进口保理商 9 、出口保理商为出口商提供融资 10 、进口保理商向进口商核对帐款,催收 11 、进口商付款给进口保理商 12 、进口保理商付款给 出口保理商 13 、出口保理商付款给出口商,出口商归还融资,第一个流程重点:适合保理的贸易合同,保理业务受理范围 保理产品的限制 D/A是否适合保理业务 合格的应收帐款,保理业务受理范围,L/C及现金交易不能做保理 仅适用于以赊销（O/A）或承兑交单（D/A）为付款方式 。付款期限原则上不超过90天，最长不超过180天的国际货物买卖交易
6、。,业务提示： 不提倡使用D/A方式,D/A项下的保理业务无助于增加客户的“保险系数”，相反，还会增加业务环节，增加业务费用。,保理产品的限制,SELL AND FORGET 非保理产品:-寄售(代销)-设备安装(有尾款)-分期付款(如承包工程),应收帐款的合格性,未过期 在卖方正常贸易中产生 属卖方所有 可以转让 未被质押或抵押给任何第三方,额度,额度的适量性：年出口额 X 帐期 / 360 X 1.5,保理费用问题,* 保理收费结构1、出口保理商佣金: 发票金额的0.2-0.5%进口保理商佣金: 发票金额的0.41.5%2、国外银行费用: 约40美元/单3、出口保理商单据处理费: 约10美
7、元/单 (或有)4 、进口保理商单据处理费: 约10美元/单 (或有)5 、如融资:利息,出口商如何降低和 消化保理费用,选择资信较好的进口商 扩大交易量 相应提高合同单价 与进口商分摊保理费用,采用保理方式的优势,贸易融资 销售分户账管理 应收帐款的催收 信用风险控制与坏账担保 客户的资信调查,争议,GRIF:一旦债务人拒绝接受货物或发票或提出抗辩、反索或抵销(包括但不限于由于第三方对与帐款有关的款项主张权利而引起的抗辩),则视为争议发生。在收到争议通知后,已核准帐款将暂时视为未受核准,争议项下的融资,一旦有争议,出口保理商有权要求出口商立即归还融资本息,争议项下进口保理商从新承担担保付款责
8、任,GRIF:一旦在本条(V)款规定的期限内,争议得到了有利于供应商的解决结果,进口保理商应视争议涉及的帐款为受核准帐款(v)a)在协商解决的情况下,为180天;和b)在诉诸法律的情况下,为3年;(自)收到争议通知书后开始起算,增加营业额,出口商（卖方）对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额,进口商（买方)利用O/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额,提供风险保障,出口商将商业信用风险转由保理商承担,在无争议的情况下，出口商可以得到100%的收汇保障,进口商先收货，后付款，不必担心商品的质量问题,节约成本,出口商资信调查和
9、帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担,节约管理成本,进口商 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用,简化手续,出口商免除了一般信用证交易的烦琐手续,进口商 免除了一般信用证交易的烦琐手续 在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷,扩大利润,出口商 由于出口额的扩大，管理成本的降低，信用风险和坏帐损失的排除，利润随之增加。,进口商 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润。,另:保理对出口商的好处,减少应收账款、优化财务报表,保理业务 常见问题与对策,常见问题包括：,纠纷问题 与其他产品的比较 保理产品类型 保理风险,保理与其它结算产品的比较,针对客户业务需求三种结算“方式”的比较,
10、出口保理与出口信用险的比较,保理与福费廷业务的比较,相同点：贸易融资相关的金融产品对应收帐款的购买固定利率融资出口商将风险转嫁保理商或包买商,保理与福费廷业务的比较,不同点Forfaiting 购买的为可流通凭证 100%货款融资 可有选择性地叙作 信用证结算方式为主 无追索权,Factoring 购买的为不可流通应收账款 约80%货款融资 出售所有合格应收账款 O/A或D/A方式 有/无追索权,中国银行保理产品种类,* 国际保理国际双保理出口商业发票贴现,* 国内保理国内综合保理国内商业发票贴现,国际保理业务,国际双保理* 进口双保理* 出口双保理出口商业发票贴现,进口双保理,进口赊销业务
11、我行作为进口保理商 我行提供应收账款催收、资信调查、坏帐担保等服务。 按1：1占用工商客户贸易融资额度。,应努力发展进口双保理业务,在国际保理业务中，应逐步扩大进口业务的份额，原因：收益较高掌握业务的主动权,进口保理发展缓慢原因(一),授信体制的限制总行最新规定:进口保理业务是我行对进口商的信用授信，可无须落实抵质押担保等授信条件，进口保理额度可不体现在我行与进口商签订的额度协议中，但需纳入对进口商的总量管理。,进口保理发展缓慢原因(二),进口企业对保理业务的陌生,进出口保理营销的切入点,保理概念的传导 了解客户的贸易状况,了解客户的需求,及时引入保理产品,国内保理业务,国内综合保理国内商业发
12、票贴现,国内综合保理,为卖方提供以下四项服务：贸易融资、销售分户账管理、应收帐款的催收、信用风险控制与坏账担保。国内综合保理按1：1占用买方贸易融资额度。对卖方融资视情况占用卖方贸易融资额度。,保理业务主要风险,保理商的信用风险-IF、EF买方风险-IF贸易争议风险-EF关联方交易的风险-EF,保理纠纷问题,保理商承担的是进口商的信用风险，而非基础交易风险。 出口商应在销售合同中加入货物质量认证条款，以避免进口商借货物质量问题拒付。 进口保理商对纠纷的处理是积极和谨慎的。,买 方 风 险,买方信用风险及履约能力：主要表现为买方在基础交易不存在瑕疵的情况下，拒绝或无力履行到期付款责任；甚至可能发
13、出虚假争议通知。 商品市场风险：如商品市场价格出现下滑，买方无法实现预期利润甚至出现亏损，其违约可能性就会增加。,卖 方 风 险,卖方资信状况和履约能力：如商品在品质或规格数量方面与合同不符，买家会向买方保理商发出争议通知，导致货款无法如期收回。,了解你的客户 了解你的客户的客户 了解你客户的产品 担保,保理业务的风险控制,完善各项规章制度、操作制度和岗位责任制 建立有效的授权和转授权制度 建立完整的授信体系 按国家政策法规和国际惯例处理业务,业务过程中的风险防范,客户的选择业务合作伙伴的选择交易内容的选择,可保理性审查,审查买卖双方的基础贸易合同，确保无禁止转让条款与寄售条款。 审查卖方是否已对拟转让的应收账款设定了质押或进行了转让。 审查债权的成立是否受其它合同义务的制约。 审查交易商品是否具有可保理性，是否为易产生纠纷的商品。 审查买方的集中度。如果买方过于集中，则应谨慎。,谢 谢 ！,xx银行股份有限公司xxx分行 国际结算部2008年8月,
