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1、模块一 基础知识 支付方式,汇付 Remittance托收 Collection信用证 Letter of Credit,汇票的使用汇付、托收使用程序 信用证支付一般程序信用证主要内容、特点和种类 常用结算方式的选用,本章重点：,票据的概念,一种债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。,票据的特性,流通性 转让无须通知债务人。 无因性 票据债务人必须对善意持票人付款。 要式性 票据的形式、内容和处理行为必须符合要求。 文义性 根据票据文字记载履行付款义 务, 不允许当事人以票据上记载文字以外的证据对记载文字予以变更。,票据
2、法,目前世界上影响较大的票据法有两类： 英美法系：1882年票据法 （Bills of Exchange Act，1882） 大陆法系：日内瓦统一法包括： -汇票和本票统一法公约（Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes） -支票统一法公约 （Convention Providing a Uniform Law for Cheques）,一、汇票 Bill of Exchange / Draft,1、定义中华人民共和国票据法第十九条对汇票下了如下定义：汇票是出票人签发的，委托付款人
3、在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。,出票人 Drawer 受票人/付款人 Drawee/Payer 受款人/收款人 Payee,2、基本当事人,3、汇票要式,汇票必须要式齐全，中华人民共和国票据法第22条规定了汇票的必备内容： （1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令； （3）确定的金额； （4）付款人名称或商号； （5）收款人名称或商号； （6）出票日期； （7）出票人签章；,1、Pay to ABC Company only 2、Pay to ABC Company or orderPay to the order of ABC Com
4、pany 3、Pay to Bearer,4、汇票种类,1、At 30 days after sight 2、At 30 days after date 3、At 30 days after date of B/L 4、Fixed date：2010/05/25,5、汇票的使用,小组作业,以小组为单位，登陆精品课程网站，进行填制票据。一周内提交。,二、本票 Promissory Note,定义中华人民共和国票据法第73条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,商业本票：出票人是工商企业或个人； 银行本票：出票人是银行；根据我国票据法规定：我国只允许开
5、立银行本票。,汇票 本票当事人 出票人、付款人和收款人 出票人和收款人承 兑 远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑承兑前出票人为主债务人， 出票人始终为债债 务 承兑后承兑人为主债务人 务人出票人为从债务人。,本票和汇票的区别,二、支票 Cheque/Check,定义中华人民共和国票据法第82条：支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,现金/非划线支票：既可提现，又可转帐 转帐/划线支票：划线支票,只能转帐，不可提现 支票都是即期的：如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。,支票、本票和汇票的区别,汇付 Remi
6、ttance托收 Collection信用证 Letter of Credit,汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。,汇付 Remittance,汇付 Remittance,进口商,出口商,进口商当地银行,出口商当地银行,汇付种类,电汇T/T,信汇M/T,票汇D/D,电汇 Telegraphic Transfer,信汇 Mail Transfer,票汇Remittance by Bankers Demand Draft,Who Should Take the Risk?,电汇 T/T,信汇 M/T,票汇 D/
7、D,?,?,?,汇付特点,银行信用,商业信用,顺汇法,逆汇法,票汇的结算工具与资金流向相反,票汇的结算工具与资金流向一致,汇付的使用,预付货款 Payment in Advance 货到付款 Remittance after Arrival of Goods 凭单付款 Cash against Documents,电汇的使用,前T/T 款到生产 前T/T 款到发货 前T/T 款到发单,前T/T,后T/T 货到XX 天收款 后T/T 提单日后XX天收款,后T/T,1、前T/T 款到生产 Full payment in advance （）收到款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻
8、寄单 对出口方最优，没有风险，不压资金。但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。而且这样做对快速交货不利。 风险提示：无风险 + + + 2、前T/T 款到发货 seller release the shipment after receipt buyers full payment （）先给工厂传合同,安排生产,接到货款后,发货,收到提单后,立刻寄单 适用范围同上风险提示：如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品，要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险 + + + 3、前T/T 款到发单 seller release the shipping documents af
9、ter receipt buyers full payment （）先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,接到货款后,寄单据。适用老客户间的小额贸易 风险提示：产品不能是定制，特殊，易变质和滞销产品，而且运费比重不能过高。否则，一旦客户在到港后不付款，将导致处理成本高昂。因此如果对客户不了解或者对产品不熟悉，不宜采用此条款，金额如大于20000美金也不宜采用。尤其需要提醒的是，在FOB条款下要考虑到B/L的控制问题，绝对不能接受货代提 -,电汇: 前T/T,1、后T/T 货到X X天收款 The buyer shall pay the total value to the seller with
10、in x x days after receipt of goods (D)先给工厂传合同,安排工厂生产,发货, 收到提单后,立刻寄单,等货到达客户那里后,收款 适用条件：老客户，老产品，须有持续稳定的定单，每笔金额不大。产品的需求稳定，价格平稳。风险提示：风险极大，一旦客户提出质量争议及索赔，将极为被动;最好在S/C中须规定客户提出质量争议的时间。- - - 2、后T/T 提单日后xx天收款 Full payment within xx days after B/L date (E)先给工厂传合同,安排工厂生产,发货, 收到提单后,立刻寄单,等到达规定的天数时,收款。基本同（D）,电汇: 后
11、T/T,在当今的国际贸易结算中，电汇结算比重日益提升，请设计安全高效的电汇结算方案。,课堂讨论,电汇结算方案：,1签约后，买方支付一定比例预付款；,2卖方装运完毕，取得并缮制全套单据后，将单据传真给买方；,3买方电汇付清余额；,4卖方通过DHL等快递公司邮寄单据给买方。,敦豪：全球第一的海运和物流服务商,托收 Collection,托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。,基本当事人 Collections,Seller/Exporter,Sell
12、ers Bank,Buyer/Importer,Buyers Bank,付款人 Payer,托收其他当事人,提示行 Presenting Bank向付款人提示汇票/或单据的银行需要时代理 Principals Representative in case of Need,托收种类,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立即期汇票，跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提示汇票和单据,4 审单无误后付款,5 付款后代收行交单,6.办理转帐并通知款已收妥,7 交款,付款交单 D/P,即期付款交单 （D/
13、P at sight）,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立远期汇票，跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提示汇票和单据,4 审单无误后承兑,5 进口商到期付款,7.办理转帐并通知款已收妥,8 交款,付款交单 D/P,远期付款交单 （D/P after sight）,6 付款后代收行交单,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定承兑交单方式,2.寄交托收指示书、汇票、货运单据,1 装货，填写托 收委托书，开立远期汇票，跟单交付,托收行,3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人
14、承兑汇票,4 承兑后银行交单,6.办理转帐并通知款已收妥,7交款,承兑交单 D/A,5 进口人到期日付款,三种托收方式出口方承担风险由大到小排列？,D/P at Sight D/P after Sight D/A,课堂讨论,托收是出口人委托并通过银行收取货款的一种支付方式，在托收方式下，使用的汇票是（ ），属于（ ）。A.商业汇票商业信用 B.银行汇票银行信用C.商业汇票银行信用 D.银行汇票商业信用,商业信用,商业汇票,托收特点,银行信用,商业信用,顺汇法,逆汇法,对买方有利,免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出; 若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货
15、的融资便利。,先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）； 货物被拒收的被动； 支付托收费用； 无单放货风险（特别是FOB条件下）,对卖方不利,托收总体上有利于买方，不利于卖方。,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立远期汇票，跟单交付,托收行,3按委托书指示向买方提示汇票和单据,4审单无误后承兑,6代收行交单,8.办理转帐并通知款已收妥,9 交款,D/P-T/R,远期付款交单 （D/P after sight）,7到期后付款,5付款人交付信托收据,案例分析,我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为6月份，D/P60天远期支付方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被焚毁，付款人又遇其它债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？,
