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1、规范 专业 创新,华鑫证券有限责任公司 非交易过户业务操作流程 解读,存管中心 2011年9月16日,一、营业部可以办理非交易过户的类型,1、遗产继承的非交易过户 2、离婚引起的分家析产的非交易过户 3、司法划扣非交易过户 注：法人资格丧失、捐赠的非交易过户须到登记公司直接办理，营业部不能受理。,（1）非交易过户申请表 （2）经确认真实、有效的股份归属证明文件（公证书、人民法院的生效法律文书等） （3）过入方身份证、证券账户卡原件及复印件(若有)； （4）过出方身份证、证券账户卡原件及复印件； （5）证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件（仅限遗产继承非交易过户）； （6）个人投资者委托他人代
2、办的，代理网点还应核验经公证的代理委托书，代办人身份证及复印件。,二、因遗产继承、离婚而发生的非交易过户需审核的材料,三、遗产继承非交易过户注意事项（一）,1、公证书及法律文书必须注明被继承人姓名、身份证号码、股东账户、证券名称、数量。 2、遗产继承公证中，被继承人的配偶和子女共同继承，此时首先需看公证文书中是否明确了被继承人的财产是否为夫妻共同财产，若是共有财产，则其中的50%为配偶所有部分，不属于遗产，剩余的50%作为遗产部分进行分配。需在公证书中明确各个继承人分别继承多少股份。如果有多人继承遗产，需注明每个人继承的证券名称和数量（具体到各证券数量单位，股票为“股”，债券为“手”(每手面值
3、1000元)，基金为“份”，权证为“份”。不能以继承遗产的*%、一半、几分之几表述。但对于多个继承人在继承证券后再行签订赠与协议的非交易过户，证券登记结算公司不予受理。,三、遗产继承非交易过户注意事项（二）,3、 继承人是未成年人，如需过户至其法定监护人名下，应在公证文书中明确说明。 4、申请人申请非交易过户时，提供的证券权属证明文件属于人民法院出具的生效法律文书且涉及的当事人无法同时到场的，申请人需要向人民法院申请执行，我司按照有关协助执法的规定协助执行。 5、申请人申请非交易过户时，如过入方涉及境外投资者，且未开立证券账户的，该投资者应直接向沪、深两地登记公司申请开立证券账户，并承诺所开证
4、券账户只能用于处置通过继承、离婚等情形受让的证券，不能进行其他证券买卖（法律法规另有规定除外）。非交易过户手续完成后，营业部对过入方账户采取限制买入措施。 6、若被继承人B股账户未办理指定交易或指定结算会员，可先办理指定或指定结算会员，再办理继承过户。,三、遗产继承非交易过户注意事项（三）,7、在办理上海市场非交易过户业务时，如过出方无指定交易的，由过入方指定交易所在的券商营业部发起。如不知晓过出方账户的证券余额，营业部可以通过OA内部交流告知客户资产存管中心客户的姓名、身份证号码、股东账户，由客户资产存管中心进行查询，T+1将查询结果反馈营业部。 8、如过户前营业部已了解需过户股份属于限售流
5、通股的，则客户提供完税凭证和限售股转让所得个人所得税清算申报表复印件；如过户前营业部不知该过户股份属于限售流通股的，限售流通股过户相关费用将按照上登发到我公司清算文件中的数额明细收取。,9、遗产继承非交易过户完成后，被继承人账户需注销。,四、遗产继承非交易过户公证文书的真实性核对,目前登记公司及其他券商均发现伪造公证文书的现象，因此各证券营业部在受理客户提交的公正文书时，必须通过114查号等方式获得出具公证文书的公证处电话，然后向公证处核实公证文书的编号、公证内容等；另一方面，可以要求客户提供办理公证文书的发票，通过财税网站核实发票的真伪性，发票金额与所办理公证文书的费用是否匹配，目前办理遗产
6、公证文书的费用按受益额的 2% 收取，最低收取 200 元。,营业部受理投资者办理因遗产继承而发生的公众股非交易过户申请，审核客户提交的相关资料，并对权属证明文件进行真伪查证，审核完成后，对客户身份证、股东账户卡、死亡证明、权属证明文件进行复印，并在上述复印件上加盖“已审核”、“与原件一致”及“开户代理章”。营业部填写非交易过户申请表（电子表格），所有选项必须填齐，打印电子表格，经办人及负责人在相关业务申请表单上签名盖章同时营业部通过OA申请用印流程，并需在用印事由中注明采取何种方式对公证书的真伪进行验证，将股份非交易过户相关资料扫描添加在附件中。再将复印的相关资料和非交易过户申请表邮寄送至公
7、司客户资产存管部门，营业部留存权属证明文件原件。,五、遗产继承非交易过户操作流程,沪市非交易过户申请表范例,证券非交易过户申报表 证券公司及营业部全称：华鑫证券责任有限公司*营业部 指定交易单元号：20387 过户登记类型： 司法扣划 继承 离婚,深市非交易过户申请表范例,证券非交易过户登记申请表（适用于通过证券公司申请办理过户登记） 代理机构名称：华鑫证券有限责任公司*营业部 说明：1、因继承办理过户登记的，仅过入方（或其代办人）签字即可。,1、营业部应将非交易过户相关信息输入申请表，所有选项必须填写完整，打印电子表格。具体内容见表样，蓝色为营业部填写选项，黄色为客户所需填写选项。2、过入过
8、出方需在申请表上签字，并确认所提供的申请材料真实、准确、完整、合法。3、因继承办理过户登记的，仅过入方（或其代办人）签字即可；涉及司法扣划的，栏目相关内容由营业部填写，无需过出方、过入方签字，协助执行书含过户价格的，应在备注栏注明过户价格。,遗产继承非交易过户申请表填写注意事项,六、司法划扣非交易过户需审核的材料,司法机关提供裁定书原件 协助执行通知书原件 出示执行公务证并提供复印件和联系人电话（执行公务人员必须两人同时前来办理）。司法机关的协助执行通知书中应写明：送达单位、执法机关名称、案件号、过出证券账户名称、账户号码、证券名称、证券代码、证券性质、扣划数量、孳息扣划情况和过入证券账户名称
9、、账户号码等内容。如果过出证券账户名称和被执行人名称不同，应在协助执行通知书中载明拟扣划的证券是被执行人的财产或其他原因；如果过入证券账户名称和申请执行人名称不同，应在协助执行通知书中载明拟扣划至第三方账户的原因。,七、司法划扣审核的注意事项（一）,1、营业部在受理司法划扣时，应注意司法机关出具的法律文书的协助执行通知书、裁定书两者的案号、事项等须一致。 2、司法划扣前必须先对要划扣的股份做中登股份冻结。如相关证券已被冻结：应核对本次划扣司法机关是否与前次一致。如不一致则需由原进行证券冻结的司法机关向协助执行的证券公司出具案件已移交给执行本次司法扣划的司法机关的证明材料。 如相关证券未被冻结：
10、通过OA经纪业务流程申请按照执行书要求对该客户资金账户限制交易和登记结算公司冻结相关证券，如有已经下单但尚未撮合成功的委托应当采取撤单处理。流程通过后在CIF系统中申报协助司法冻结标的证券。,七、司法划扣审核的注意事项（二）,3、若司法冻结股份属于限售流通股，须提供完税凭证和限售股转让所得个人所得税清算申报表复印件，如果司法机关在未提交完税凭证的前提下要求强制执行的，营业部应将关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知财税(2009)167号和关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知财税(2010)70号的相关规定告知司法机关后协助执行。营业部须在司法划扣
11、完成后申请解除客户资金账户限制交易。,1、印花税,八、非交易过户收费标准,自2011年10月1日起，沪、深两市的非交易过户的收费标准统一,2、过户手续费,注：过户费50%为营业部留存收益,二、过户手续费,九、非交易过户资金划转,客户资产存管中心将登记公司收取我司的印花税、过户费明细数据发送营业部副经理，营业部根据非交易过户的具体收费标准进行计算。 注：发给营业部的印花税及过户手续费的数据仅包含中登公司收取我司的一级费用，并不包括营业部办理非交易过户的收入，营业部的收入部分按收费标准自行计算。,营业部按照客户的资金余额及非交易过户的费用明细通过OA经纪业务流程发起红冲蓝补申请。客户资产存管中心审
12、核营业部计算的非交易过户费用明细数据，经纪业务部完成客户资金红冲蓝补的数据调整。客户资产存管中心根据红冲蓝补的数据调整三方存管数据，完成与登记结算公司资金清算交收工作，剩余部分资金为我司收入，通过新意系统“其他调整”将收入部分调整至公司自有资金账户。,1、如某一持有跨市场补登记挂账股票的投资者已过世，但其只有深圳A股账户或上海A股账户。如其继承人要求进行跨市场补登记，该如何处理？ 答：这种情况下，继承人与被继承人之间是不能直接进行跨市场补登记的。补登记业务要求沪深两个账户资料是一致的。因此，可以先向上海 / 深圳登记公司申请继承过户，把原挂账在被继承人沪A / 深A 账户里面的股票过户到继承人
13、的沪A / 深A账户中，等继承过户完成后再进行跨市场补登记。2、营业部在受理非交易过户时，如公证书上写明该客户截止*年*月*号资产有多少金额,并没有注明每个股票的名称和数量,所有遗产继承给一个人或有多人继承，凭这份公证书可以办理非交易过户吗? 答：公证书中必须写明：证券账号、里面各个股票的名称、数量。如实多人继承的情况，还必须明确到各继承人的各个股票的股份分配数量。,十、 问题解答,3、若出具公证后，证券数量有变化，如何处理？需区分证券数量变化的原因。如果是公证后正常的送股、配股等非交易行为导致数量变化的或是继承人在办理非交易过户前自行卖出处理的，营业部在申请非交易过户的表单备注栏注明。至于其
14、它情形导致证券数量变化，一般需对公证书中的证券数量进行重新确认，继承人持营业部重新打印的持股证明去公证处对原公证书中的证券数量进行修改。4、非交易过户的继承公证书上注明继承人共同继承，但没有明确股份，公证处又不予修改，该如何办理？继承人之间应签订析产协议，注明分配的具体股份数额，并对该析产协议进行公证，作为原公证书的附加材料。,十一、 开立机构账户注意事项（一）,1、在开立机构账户时，客户所提供的营业执照上必须要有“法人”二字，个人独资企业不能开立机构账户。同时营业执照上必须有“法定代表人姓名”而不是负责人、经营者或投资人。,无“法人”字样,非“法定代表人”,十一 、 开立机构账户注意事项（二
15、）,2、在开立机构账户时，若法人营业执照为我国工商管理局颁发的，不管企业类型是合资或外国独资，企业法人是否为我国公民，都可视为境内机构开立相应机构账户。,十二、 日常工作中的问题汇总（一）,1、律师事务所开立合伙企业的机构账户，必须要有司法部颁布的经营许可证，若为单合伙人的律师事务所，则只能开立个人账户。2、转托管到我司营业部的客户，若客户股东账户资料与身份证上的姓名、身份证不一致，营业部应要求客户提供变更证明（如：公安局证明、原券商的确认书);若客户不能提供，则不能接受该客户的转托管。,十二 、日常工作中的问题汇总（二）,3、我司无深市B股登记业务权限，若客户需办理深市B股登记业务（如变更深市B股账户资料、注销B股账户等）可把相关材料寄送我部，由我部寄往深圳登记公司办理。4、在查询账户状态时，若该账户的状态为关闭或者清理，则可认为该账户已注销。5、司法冻结一般期限为2年，如冻结起始日期2011年9月1日，则解冻日期为2013年8月31日而不是2013年9月1日。,谢 谢！,规范 专业 创新,
