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1、财务管理系财务制度设计财 0942 学号： 091848099 姓名：朱承芳指导教师：杨末M公司材料采购管理制度设计M公司材料采购管理现状（一） M公司基本情况M 公司是芜湖的一个汽车制造公司，拥有国家级企业技术中心，是国家火炬计划高新技术企业， 拥有员工17000 余人。 公司现占地面积460 多万平方米， 具有年产70 万辆整车、50 万台发动机的生产能力。2010 年公司销售各类汽车及底盘近46 万辆，实现销售收入360亿元，主导产品继续保持行业领先地位。在“2011中国企业500 强”中，以营业收入347亿元人民币列第232 位。目前公司主导产品有：612 米客车底盘，0.5 50 吨
2、重、中、轻、微卡车，星锐多功能商用车， 612 座瑞风商务车（MPV ），瑞鹰越野车（SRV ）， C 级宾悦、 B 级和悦及和悦RS 、 A级同悦及同悦RS 、A0级悦悦轿车。近几年来， 公司营业额和产业规模大幅增长速度，对原材料的需求不断增大，这使材料采购管理成为该公司需要正视并亟需解决的问题，因为它的优与劣关系到整个企业成本管理的成败，是企业对项目管理重点关注的领域。（二） M公司材料采购管理情况材料的采购管理是项目采购管理的重要组成部分，也是耗用资金最多的一个环节，它同时也是目前企业成本管理中普遍失控的环节，很多参与人员因此利用职务便利以公谋私。此外，在采购过程中，有时选择的供应商并不
3、是最优选择，签约价格会与市场价格存在差异，项目采购费用合同规定支付方式存在不合理的问题，使用范围无法界定，造成公司经济上某些不必要的浪费。二、 M公司材料采购管理存在的问题分析（一） 公司材料采购计划编制不精确。项目实施主管部门在进行材料采购前，未就制造所需具体配件的型号、数量等明细项目编制预算。（二）在报招投标中心进行采购时, 少报采购品种和数量，不将配件列入采购目录。从而规避了招投标采购，只进行了竞争性谈判采购。招投标中心违规操作，程序不规范，竞争性谈判采购招集的供货商数量不够，造成高价中标。 部分采购项目未经招投标中心同意先行采购，价格较高，造成了资金的损失浪费。（三）采购大权由某位负责
4、人独掌，易造成腐败；此外，负责人对供应商缺乏评价，即使采用招标制，考察的内容也局限于价格，也同样面临地域限制，流程不透明，过程烦琐，人力与资金耗费巨大等限制，从而导致不能选出合格的供应商，并在日后的合作中遭受损失；对供应商的合作状况没有记录和评估，产品及服务得不到改进。采购管理成为企业在传统模式中提高企业竞争力的瓶颈。如上因素均造成了企业整体采购成本的居高不下，难以面对激烈的市场竞争而形成规范高效的采购管理。三、改进的基本思想财务管理系财务制度设计财 0942 学号： 091848099 姓名：朱承芳指导教师：杨末（一）编制采购计划：1、编制材料需用计划。材料的需用计划一般由项目的技术人员编制
5、，物资部门再依据采购计划确定订货点，继而签定采购合同以及进行后期的存货管理。2、确定经济采购量。重点要考虑购买成本和缺货成本之和的最小化，最终得出一定期间的经济采购量。3、编制采购计划。根据材料的需用计划和采购经济采购量的分析结果以及将要选择的合同类型编制采购计划，说明如何对采购过程进行管理。（二）进行采购询价。做好采购询价管理，现在需要充分利用计算机管理系统，借助网络优势，快速地浏览和获取需要的信息，从而保障采购询价管理、得到询价结果的高效率。（三）供应商的确认和采购合同的签定：1、供应商的主要参照条件就是在采购询价环节的评价结果，当然也要参照其他标准，如供应能力、历史信誉等。2、签定采购合
6、同之前，需要对合同类型进行选择，因为不同的合同类型决定了风险在买方和卖方之间分配；项目的目标是把最大的实施风险放在供应商，同时维护对项目经济、高效执行的奖励；供应商的目标是把风险降到最低，同时使利润最大化。（四）进行岗位建设。针对采购环节，需要设置不同的岗位，是为了解决采购权力不要过分集中， 需要互相制约和监督，同时又不要影响各岗位人员工作积极性。一般来说， 项目需要设置采购总负责人、询价员、合同员、采购员和库管员等五个岗位。四、 M公司材料采购管理制度第一章 总则第一条为了规范公司的采购行为，兼顾质量和成本，在保证公司开发项目正常施工的前提下， 提高材料质量，减少投资成本。提高对供应商的谈判
7、能力，以获得较优性价比的采购物资。特制定本制度。第二条本制度中所称“公司”是指 * 公司，“分公司”是指* 公司派出之无独立法人资格的区域性公司。第三条本制度中材料领导小组是指在材料采购和招投标过程中实施工作指导和监督工作的管理机构。第四条分公司设有采购部的，材料采购工作由采购部门负责；分公司未设采购部的应在工程部下增设专职采购人员负责材料采购事宜。第五条本制度所称采购人员包括公司采购管理中心人员、各分公司采购人员及其它部门直接或间接参与采购工作的人员。第六条材料采购的具体流程和细则在材料采购实施细则中予以明确。第七条单宗采购总额预计 300 万以上（含）或统一采购能够获得较优惠的材料由公司采
8、购管理中心实施采购工作，单宗采购总额预计 300 万以下（不含）由分公司实施采购工作。第七条本制度由总则、采购组织机构、采购人员职责、工作原则、职业规范和罚则六部分组成。第二章 组织机构和职责财务管理系财务制度设计财 0942 学号： 091848099 姓名：朱承芳指导教师：杨末第八条材料采购组织架构：公司材料采购领导小组、公司采购管理中心、分公司材料采购领导小组、分公司采购部、专职采购人员。第九条公司材料采购领导小组由公司总经理、生产副总经理、 公司财务总监、 工程部经理等组成，公司总经理任组长，其它人员为组员。第十条分公司材料采购领导小组由分公司经理、生产副经理、 财务经理和工程部经理等
9、组成；分公司经理任组长，其它人员为组员。第十一条公司监事会和公司审计部有权对公司、分公司采购及采购招标工作进行监督和指导。第十二条公司材料采购领导小组职责：（一）对公司及分公司所有采购工作实施指导和管理；（二）依据材料采购管理中心提供的报告确定长期战略合作伙伴；（三）负责对分公司权限之外的材料采购招标形式、招标主持人、正式投标人、招标文件的审批及中标人的确定；（四）对分公司权限之外的材料采购招标工作实施监督；（五） 负责对采购管理中心提出的技术、经济、 节能等方面的替换方案和建议做出评审和确定；（六）对采购管理中心上报的供应商及其产品分析、对比报告做出批复；（七）监督采购管理中心的运行方式、工
10、作方法及相关文件下发；（八）其他必须由公司材料采购领导小组完成的工作。第十三条分公司材料采购领导小组职责（一）对分公司的材料采购工作实施指导和管理；（二）对分公司采购人员所上报的招标主持人请购单做出批复；（三）分公司权限内的招标采购工作的监督和实施；（四）委派专职的采购人员和具体的材料采购领导小组采购招标主持人；（五） 对分公司权限范围内的材料采购招标形式、正式投标人、 招标文件及定购合同的初步评审；（六）对分公司采购人员所上报的文件和报告做出批示；（七）对分公司采购人员的工作情况进行考核评定；（八）对供应商依据供货质量、供货能力、履约情况等做出每年度的诚信评定；（九）其他必须由分公司材料领导
11、小组完成的工作。第十四条材料采购涉及到招标时，招标主持人的职责参照工程项目招投标管理制度的规定。第十五条公司采购管理中心职责：（一） 监督各分公司对 采购管理制度及其实施办法 的执行情况， 并做出客观评价；（二） 负责材料信息库的建立和维护，并依据分公司提供的供应商年度评定结果，对库内供应商进行客观评价并按制度优胜劣汰；（三）负责对长期战略合作供应商的沟通、管理及供货质量、服务等实施监督；财务管理系财务制度设计财 0942 学号： 091848099 姓名：朱承芳指导教师：杨末（四）对各分公司材料采购提供咨询和指导；（五）负责合同范本制定和对分公司招标文件的评审；（六）采购管理中心权限内的招标
12、工作的实施及招标文件的制定；（七）对分公司采购人员上报的有关材料文件做出批复；（八）物资材料市场行情和新型、节能、环保、高效材料的收集、了解、分析工作。（九） 对分公司采购人员反应的情况和问题及时给予答复和解决，不能解决的应及时向工程部主管领导汇报；（十）定期与各级采购人员做思想沟通，了解现场基本情况；（十一）定期向主管领导汇报工作情况，以便于解决工作中存在的问题，提高工作效率；（十二）完成上级领导交给的其它任务。第十六条分公司采购人员职责：（一）采购管理制度的执行和实施；（二）配合公司采购管理中心信息库的建立；（三）根据工程进度和工程部材料使用计划书制定采购计划；（四）根据采购计划要求，提前
13、做出材料请购单；（五）在材料采购招标主持人的指导下完成分公司权限范围内的采购招标文件的拟定；（六）负责甲供材料的现场验收；（七）负责认质认价材料的质量、数量、资质证明、价格等方面的核实和确认；（八）有责任对乙供材料是否符合质量要求和设计要求情况的监督；（九） 在工作过程中发现对公司或工程质量不利的问题和情况（如材料质量不合格，施工单位不按操作规程安装材料等）及时向主管领导上报相关情况；（十）负责对供应商诚信度初步审核；（十一）协助工程部、预算部进行材料询价工作；（十二）拟定月采购计划，并上报公司采购管理中心；（十三）完成上级领导交给的其它任务。第三章工作准则第十七条在材料供应商纳入信息库前，采
14、购人员必须对供应商进行综合考评，对其公司简介、生产能力、质量保证、付款要求、售后服务、产品特点等进行比较，并以报告形式上报公司材料（采购领导小组批准，方能入库。第十八条公司所有员工均有权推荐优秀的供应商，经公司采购管理中心审核，由公司材料领导小组批准，可纳入公司材料设备信息库。第十九条采购方式主要以邀请招标、议标、寻价采购、直接签订合同（长期战略合作伙伴）四种采购方式；必要时可以采用公开招标形式。第二十条分公司采购人员根据材料采购实施办法要求，必须提前做好采购计划和单项材料请购单。第二十一条分公司采购人员制定的单项材料请购单无论金额大小， 经分公司材料采购领导小组批复后必须提交公司采购管理中心
15、。财务管理系财务制度设计财 0942 学号： 091848099 姓名：朱承芳指导教师：杨末第二十二条分公司在选择供应商时，应在公司信息库中提取，但区域性较强的材料（设备）除外。第二十三条采购人员在洽谈某项材料时，原则上供应商不得少于三家。如有必要， 可以采用多轮洽商、多次谈判等方式进行，以便降低公司的投资成本。第二十四条公司或分公司采购人员与供应商洽谈时，必须坚持 “秉公办事， 维护公司利益”的原则，并做好记录，以报告形式上报；单宗采购总额预计 300 万元以上（含）报公司材料采购领导小组；单宗采购总额预计 300 万元以下（不含）报分公司材料采购领导小组。报告中包括产品技术参数、质量、价格
16、、特点及特性等进行比较（技术参数、价格、特点以表格形式体现）。第二十五条报告得到批复后，依照公司领导批示意见，综合考虑“质量、价格、售后服务”等问题，确定供应商。第二十六条公司或分公司采购人员必须坚持“五不购”和“三比一算”的原则。包括分公司的零星采购。其中“五不购”包括：没有提供书面采购计划且未经材料设备采购领导小组批准不购；材料、设备规格不符，质量不合格，价格不合理的不购；无材质证明和产品合格证的不购；凡考评不合格的产品不购；现场、仓库能够代用的材料不购。“三比一算”包括比质量、比价格、比售后服务、算成本。第二十七条材料单宗采购总额预计在 10 万元以上 （不含） ，原则上应以招投标形式来完成。第二十八条分公司权限内的招标工作由各分公司材料采购领导小组委派主持人完成；由公司材料采购领导小组和公司采购管理中心实施监督。第二十九条采购管理中心权限内的招标工作由公司材料采购领导小组委派专人主持，由公司材料采购领导小组和公司审计部实施监督。第三十条在采购招标过程中必须坚持以下原则：（一）在材料招标过程中，应及时、准确、
