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1、固定资产管理标准批准人 刘 岩 审核人 崔戈 拟制人 刘岩批准日期 效日期 正文 5 附件 0文件控制部门: 项目管理部固定资产管理标准 行日 更改对象更改内容 批准 审查 拟制0 发行 刘岩 崔戈 刘岩固定资产管理标准 目的为对公司固定资产进行有效管理，有必要对各类资产设备的投资、购置、维护方面加强控制。2. 适用范围适用于使用期限较长、单位价值较高并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括机械设备、运输设备、动力传输设备、房屋、工具、电器具等。结合东东公司实际情况，可简述为：凡投资或购置物品的现金价值超过 2000 元人民币、使用年限在 1 年以上的公司产权的物品。3. 职责权限公司的固
2、定资产管理分三级管理，即：行政管理、财务管理、责任者管理。政管理（1） 行政管理是公司固定资产管理的最高责任管理，它面向全公司的全部固定资产，负责有关公司固定资产管理的政策制定、执行和固定资产的责任追踪管理。（2） 公司总经理为公司固定资产管理的最高责任人。（3） 总经理授权公司负责行政管理的副总经理为公司固定资产管理的最高直接责任人。（4） 公司办公室为执行固定资产行政管理职能的部门，负责建立固定资产台帐。务管理财务管理是公司固定资产管理中重要的职能管理。公司财务部负责公司固定资产的财务管理职能。主要为：固定资产投资或购置前的资金分析或经济效益分析、固定资产投资或购置过程中的财务活动执行及财
3、务监控、固定资产投资或购置后的固定资产核算、折旧提取等。任者管理责任者管理是公司固定资产三级管理中最为重要的责任管理。公司将全部的固定资产根据其实际存在状态或实际使用状态，把固定资产的责任管理落实到公司具体的职能部门或人上，使其每一个固定资产都有与其相对应的管理责任人。4. 屋类建筑物和其所属的装饰物品。公家具类独立的办公桌椅、卷柜、子设备类通信设备、文具类、开发设备（含打印机）等。它类不能列入上述类别的固定资产。定资产投资或购置的审批程序固定资产投资或购置必须严格按照年度公司的财务预算计划执行。固定资产投资或购置须以提案或计划的形式经批准后执行。年度固定资产投资或购置的提案/计划文件应分别在
4、办公室和财务部备案。固定资产投资或购置的审批程序根据固定资产的分类而不同。固定资产管理标准沈阳东东系统集成有限公司屋类、交通运输工具类、案由总经理或总经理责成其他高级管理人员以文件形式向公司董事会呈报有关固定资产投资或购置的提案，提案应包括投资或购置的资金计划及经济效益分析报告、投资或购置计划（包括监督、质量标准及提案完成后的验收计划和执行程序）等。准上述提案须经公司董事会批准。待董事会批准后列入当年度固定资产投资或购置计划。董事会的批准应形成董事会决议文件。行上述提案的执行可根据固定资产的具体类别，经由总经理授权由公司办公室或办公室和财务部（共同）执行，财务部有权对上述提案的执行全过程执行财
5、务监督、审计和验收监督，整个过程由公司固定资产的最高直接责任人负责。公家具类（部分） 、划公司各业务体系可根据每年度业务发展计划制定相应的当年度固定资产投资或购置计划，该计划应包括：设备数量与标准、占用资金额、投资或购置的原因及执行时间等。该计划应形成文件。准公司总经理为上述计划的批准人。行上述计划的执行可根据固定资产的具体类别，经由体系负责人授权由公司办公室或办公室会同财务部共同）执行，或公司商务部或技术支撑部会同财务部（共同）执行，财务部有权对上述计划的执行全过程执行财务监督、审计和验收监督，整个过程由公司固定资产的最高直接责任人负责。定资产投资或购置的执行程序固定资产投资或购置的执行程序
6、根据固定资产的分类而不同。屋类、交通运输工具类、行部门公司总经理确定此类固定资产投资或购置的执行部门。行执行部门应严格按照经由董事会批准的“投资或购置计划”来执行。执行过程中应及时向总经理请示、汇报，并负责制定质量验收计划，报请总经理批准后交财务部或办公室备案。公家具类（部分） 、行部门办公家具类（部分）的执行部门为办公室；用于开发（）的电子设备类由商务部执行；其它类别或不易裁定的由负责公司固定资产管理的最高执行责任人确定具体的执行部门。请公司各职能部门根据工作实际情况和所属业务体系的年度固定资产投资或购置计划，向执行部门提出固定资产（设备）购置申请，基本要求如下：任申请人部门指定具体责任申请
7、人，原则上部长不宜为责任申请人。部门部长为申请人固定资产管理标准沈阳东东系统集成有限公司门的审批须由部门其他部长或资深人员予以确认并由上一级负责人代为批准。请表责任申请人必须严格按照申请表的要求填写所申请设备的品牌、规格、购置时间期限等申请要求。请表的审核申请表必须有部门签署的审批意见，申请人和部门审批人不允许为同一人。请表的批准申请表须经部门所属业务体系负责人的批准后方能传送给执行部门。置执行执行部门在收到上述申请表后，应严格按照申请表的购置要求执行，当实际情况与购置要求有出入或争议时，须由执行部门与申请人及部门沟通、确认，并在申请表上明确予以记录、确认。执行部门在执行购置活动中必须执行采购
8、检验和成品检验。置后的验收和登记执行部门在完成购置程序后，须同时通知申请部门和办公室，确定交货时间、场所和验收、登记人员。验收和登记必须接序进行。在特殊情况下验收人员或登记人员不能及时参加时，须事先通知执行部门，或者更改时间，或者委托其他授权人员代为执行。收所申请的购置物品的交货验收场所为事先确认的验收场所，一般情况下为申请部门的办公场所。验收标准为申请表中的明确项目和相关公认的技术标准。验收过程中，执行部门须出具采购检验和成品检验的文件及申请表（原件） 。申请责任人或部门在对所申请物品的验证项目予以确认后，在原始申请表中验收栏目中签字确认。记在申请部门验收完成后，须配合办公室及部门设备的登记
9、管理人员对新购置设备进行全面登记，并最终在责任使用人栏目签字。申请部门的部长须在所购置的物品登记中予以签字确认。5 理思想公司固定资产管理的核心思想是“使每一个公司固定资产物品均与一个责任者相对应” 。原则上固定资产物品的直接使用人为该物品的责任人。任人任何因工作需要使用或操作公司固定资产物品的直接使用或操作人是该固定资产物品的当然责任人。责任人负责保持在客观物品折旧范畴或规定下的固定资产物品登记状态的一致性。理要求任何一个职能部门的固定资产管理均是部门部长的管理职责之一。部门应指定专人负责部门内部的固定资产的管理工作，其职责包括负责制定部门固定资产的清单、设备与责任人的对照表及变更等，配合公
10、司办公室定期进行公司范围内的固定资产清查工作。定资产的管理程序固定资产管理标准沈阳东东系统集成有限公司司的固定资产管理应体现在固定资产存在的全过程；司每半年对固定资产进行一次全范围的清查工作；职能部门每季度对部门所属的责任物品进行一次清查工作；查的目的是使公司所有帐面固定资产与实物相符；查工作必须形成文件并有确认，公司级的清查确认为公司最高直接责任人，部门级的清查确认为部门部长；事变动不论任何的人事变动都与固定资产责任人管理密切相关。这里的人事变动定义为：部门内部设备变更、部门之间人事调动、人员离职等。门内部设备变更部门根据实际工作需要，有权在部门内部进行设备的重新分配。在重新分配时，必须事先
11、通知公司办公室，并在变更过程中，由部门负责部门物品管理的人员重新进行固定资产清单、责任人对应清单的更改，经部长确认后上报办公室进行重新登记。重新登记中，办公室须让有关设备变更人员重新在公司登记台帐上签字确认。在部门进行设备的重新分配时应对欲重新分配的设备进行登记标准的检验，该工作必须在新责任人在场的情况下由原责任人执行，新责任人验收，新责任人有权拒绝接受不符合设备登记标准的变更设备。门之间的人事调动原则上，当发生部门之间的人事调动，被调动人员的原属责任设备随被调动人员归属接收部门，当部门不同意被调动人员的原责任设备移动或欲更换其责任设备时，须经体系负责人批准；如部门人员调动在不同体系之间发生时
12、，须经不同体系负责人同时批准。被调动人员须在新老部门内部及办公室办理责任设备的部门更改登记。员离职当发生人员离职时，部门部长须对离职人员的责任设备进行检验，必须与登记标准完全相符时才能在离职单上签字，否则，出现的任何问题均由部长承担。在离职发生时，如无立即责任接替人，则由部长成为暂时责任人，待可再分配时重新确定该设备责任人。位责任当设备责任人脱离工作岗位较长时间，即实际上已不能承担责任设备的管理职责时，所在部门有责任将该设备临时指定责任人。原则上，部门部长为短时间（1 个月内）的临时责任人；当原设备责任人完全脱离工作岗位超过 1 个月时，部门必须重新指定该设备的责任人，否则，部门必须承担有关责
13、任。护责任人原则上，任何一个与固定资产使用有关的责任人均是该资产物品的维护责任人或具有维护责任或义务的人。行部门原则上，固定资产维护的执行部门为该类固定资产物品投资或购买时的执行部门。行程序固定资产管理标准沈阳东东系统集成有限公司为在合理的折旧范畴内所不允许的状态的现象。护申请维护首先应由使用部门提出申请，即直接使用人填写维护申请表，经部门审批后，提交给维护的执行部门。维护申请表中应明确维护的目的、要求的目标、时间等。护执行维护的执行部门在接受维护申请时，请对维护申请予以确认；如存异议，则应采取有效的手段或方式与申请人（部门）进行技术沟通，一致后执行维护。所有的沟通必须形成文件。一方维护公司自主产品或由公司自行组装的技术产品，维护活动在公司内部进行。二方维护所申请维护的物品由第二方提供，并提供某种形式或程度上的维护承诺。维护活动既可以在第二方场所执行，也可以在公司执行。维护的目标与第二方的承诺有关。买维护此类物品的维护是指在当初投资或购置时已购买一定程度上的维护权益。此类活动原则上在公司物品现场进行。护完成维护的执行部门在确认按照申请表的要求业已完成维护活动后
