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1、财务报告披露格式第1 页，共 79 页附件： 财务报财务报告披露格式告披露格式（一）审计报告（一）审计报告是否审计 审计意见 审计报告编号 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 引言段 管理层对财务报表的责任段 注册会计师责任段 审计意见段 非标意见 审计机构名称 审计机构地址 审计报告日期 注册会计师姓名注：如果财务报告被出具非标准无保留意见，请上市公司自行在报告摘要中列示涉及事项的有关附注。（二）财务报表（二）财务报表合并资产负债表合并资产负债表编制单位：_ 单位： 币种：项目附注期末余额年初余额项目附注期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金短期借款 结算备付金向中央银行借款拆出
2、资金吸收存款及同业存 放 交易性金融资产拆入资金 应收票据交易性金融负债 应收账款应付票据 预付款项应付账款 应收保费预收款项应收分保账款卖出回购金融资产 款财务报告披露格式第2 页，共 79 页应收分保合同准备 金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 买入返售金融资产应付股利 存货其他应付款 一年内到期的非流 动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金 流动资产合计代理买卖证券款 非流动资产：代理承销证券款发放贷款及垫款一年内到期的非流 动负债 可供出售金融资产其他流动负债 持有至到期投资流动负债合计 长期应收款非流动负债： 长期股权投资长期借款 投资
3、性房地产应付债券 固定资产长期应付款 在建工程专项应付款 工程物资预计负债 固定资产清理递延所得税负债 生产性生物资产其他非流动负债 油气资产非流动负债合计 无形资产负债合计开发支出所有者权益（或股 东权益）：商誉实收资本（或股本）长期待摊费用资本公积 递延所得税资产减：库存股 其他非流动资产专项储备 非流动资产合计盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有 者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计资产总计负债和所有者权益 总计 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_母公司资产负债表 单位： 币种： 项目附注期末余额年初余额项目附注期末余额年初余
4、额 流动资产：流动负债： 货币资金短期借款 交易性金融资交易性金融负债财务报告披露格式第3 页，共 79 页产 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预收款项 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 一年内到期的 非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流 动负债 流动资产合计其他流动负债 非流动资产：流动负债合计 可供出售金融 资产非流动负债：持有至到期投 资长期借款长期应收款应付债券 长期股权投资长期应付款 投资性房地产专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 生产性生物资 产负债
5、合计油气资产所有者权益（或股 东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积 商誉减：库存股 长期待摊费用专项储备 递延所得税资 产盈余公积其他非流动资 产一般风险准备非流动资产合 计未分配利润所有者权益（或股 东权益）合计资产总计负债和所有者权益 （或股东权益）总 计合并利润表单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额财务报告披露格式第4 页，共 79 页一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用
6、财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利
7、润为：_元。 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。母公司利润表单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额财务报告披露格式第5 页，共 79 页一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 五、每股收益
8、： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额合并现金流量表单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业
9、款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金财务报告披露格式第6 页，共 79 页支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10、 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额母公司现金流量表单位： 币种： 项
11、目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计财务报告披露格式第7 页，共 79 页购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资
12、产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额财务报告披露格式第8 页，共 79 页合并所有者权益变动表单位：
13、币种：本期金额上年同期金额 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目实收资 本（或 股本）资本 公积减：库 存股专项 储备盈余 公积一般 风险 准备未分配 利润其 他少数股 东权益所有 者权 益合 计实收资 本（或 股本）资本公 积减：库 存股专项储 备盈余 公积一般风 险准备未分 配利 润其 他少数股 东权益锁着 者权 益合 计 一、上年年 末余额 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年 初余额 三、本期增 减变动金额 （减少以 “”号填 列） （一）净利 润 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1所有者 投入资本财务报告披
14、露格式第9 页，共 79 页2股份支 付计入所有 者权益的金 额 3其他 （四）利润 分配 1提取盈 余公积 2提取一 般风险准备 3对所有 者（或股东） 的分配 4其他 （五）所有 者权益内部 结转 1资本公 积转增资本 （或股本） 2盈余公 积转增资本 （或股本） 3盈余公 积弥补亏损 4其他（六）专 项储备 1本期提 取 2本期使 用 四、本期期 末余额财务报告披露格式第10 页，共 79 页母公司所有者权益变动表单位： 币种：本期金额上年同期金额项目实收资本 （或股本）资本 公积减：库 存股专项 储备盈余 公积一般风 险准备未分配 利润所有者 权益合 计实收资 本（或 股本）资本 公积
15、减： 库存 股专项储 备盈余 公积一般风 险准备未分配 利润所有者 权益合 计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动 金额（减少以 “”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所 有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3对所有者（或股财务报告披露格式第11 页，共 79 页东）的分配 4其他 （五）所有者权益 内部结转 1资本公积转增资 本（或股本） 2盈余公积转增资 本（或股本） 3盈余公积弥补亏 损 4
16、其他（六）专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额财务报告披露格式第12 页，共 79 页（三）公司基本情况（三）公司基本情况（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明3、会计期间、会计期间4、记账本位币、记账本位币注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算 方法。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）（2）对同一子公司的股权在连续两个会计
