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1、1技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案以目标成本为导向的成本约束体系2技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案以目标成本为导向的成本约束体系目标成本的几个 基本概念n目标成本是公司基于市场状况，并结 合公司的经营计划，根据预期售价和 目标利润进行预先确定的，经过努力 所要实现的成本指标。应体现集团“以 经济合理性最大的成本提升产品的竞 争力，并形成行业成本优势”的成本管 理宗旨n目标成本又是一项系统工程，包括成 本策划、目标测算、目标下达和分解 、过程核算、成本分析、成本核查、 效益评估和考核等环节n目标成本管理是
2、贯穿于项目开发全 过程，包括拿地阶段、产品定位阶 段、研发设计阶段、招标采购阶段 、施工阶段、竣工验收阶段等n目标成本管理不仅仅是成本部 的事，是一项全部门、全员参 与的工作，涉及到部门有成本 、拓展、工程、设计、营销、 财务、人事、行政等所有的部 门目标成本的定义目标成本的组成环节目标成本的全过程管理目标成本的全员参与3技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案以目标成本为导向的成本约束体系第一部分目标成本的基础工作第二部分目标成本的编制第三部分第四部分目标成本的审批目标成本的责任分解第五部分目标成本的动态管理第六部分目标成本的调整第七部分目标成本的考核4
3、技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案以目标成本为导向的成本约束体系第一部分目标成本的基础工作5技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的基础工作序 号主要工作工作内容责任部门参与部门支持文件1建立标准 成本核算 科目结合有关规范、行业习惯 和公司经 验做法，形成项目开发成本标准科目 表，界定清楚各科目内容，作为公司 各开发项 目成本控制与分析对比的基 础成本部财务 部及 其他相关 部门旭辉集团标 准成本科目（ 修1版）2完善各项 规章制度明确成本管理工作职责 ，保证目标责 任的落实；明确影响成本的主要环节
4、 的操作流程，保证实际 成本不会出现 大的偏差；建立有效沟通方式，明确 沟通节点与内容，保证成本信息的通 畅和控制力的发挥制度编制 部门/2008年下发的 各类制度和流 程3建立成本 指标库通过充分市场调 研和经验总结 ，整 理出各类成本数据库，指导成本测算 。成本部设计 部、 项目部、 工程部旭辉集团成 本数据库4建立产品 标准库通过充分的市场调 研和经验总结 ， 建立产品标准库（包括主要材料设备 品牌参数及主要技术经济 指标）设计 部工程部旭辉集团标 准产品库5成本管理 信息系统 软件为提高工作效率，实现信息共享与知识积 累，应采用专业工具软件，明确利用软件 完成的基本功能与处理的信息，软
5、件操作 和使用人员的分工、培训与授权成本部财务 部及 其他相关 部门旭辉ERP系统6技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案以目标成本为导向的成本约束体系第二部分目标成本的编制7技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的基础工作拿地阶段方案设计阶段施工图 阶段产品定位阶段扩初设 计阶段各阶段目 标成本编 制要求拿地阶段成本预测产品定位阶 段目标成本方案设计阶段目标 成本扩初设计阶段目标成本 施工图阶段目标成本8技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的编制拿 地
6、 阶 段成本计算编制依据编制部门数据组成准确性要求完成时间目标地块信息、产品初步定位、规 划设计草案、拟开发项目特征、同 类项目成本指标、市场价格由拓展部牵头，营销部、成本部、 设计部及其他相关部门参与编制项目开发成本仅编制到二级科目即 可，销售费用、管理费用和财务费 用编制到一级科目即可拿地前15个工作日内 与实际总成本比较误差控制在 3以内 成 本 预 测小结：此阶段“成本测算”指导项目拿地，并约束“产品定位阶段”目标成本测算 编制要求此阶段不界定为“目标成本”形 成目 标9技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的编制产 品 定 位 阶 段
7、成本计算编制依据编制部门数据组成准确性要求完成时间拿地阶段成本预测、土地实际成交价格、 营销定位报告、产品建议书（包括规划指 标和建造标准）、概率设计文件、当地收 费标准、类似项目指标 由成本部牵头，设计部、营销部、 财务部及其他相关部门参与编制建安工程费科目编制到四级，开发间接费 科目编制到二级，其他的科目仅编制到三 级，销售费用、管理费用和财务费用编制 到一级科目 产品建议书批复后15个工作日内 总成本3以内 ，单项5以内 成 本 策 划小结：此阶段“一级目标成本”指导方案设计，并约束“方案设计阶段”目标成本测算编制要求一级目标成本形 成目 标10技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快
8、转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的编制方 案 设 计 阶 段成本计算编制依据编制部门数据组成准确性要求完成时间定位阶段一级目标成本、方案设计文件（ 包括方案设计任务书和详细建筑方案）、 类似项目指标 、人才机市场价格由成本部牵头，设计部、营销部、 财务部及其他相关部门参与编制建安工程费科目编制到五级，开发间接费 科目编制到二级，其他的科目仅编制到四 级，销售费用、管理费用和财务费用编制 到一级科目 方案设计批复后15个工作日内 总成本3以内 ，单项3以内成 本 估 算小结：此阶段“二级目标成本”指导扩初设计，并约束“扩初设计阶段”目标成本测算编制要求二级目标成本形 成目 标11技
9、术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的编制扩 初 设 计 阶 段成本计算编制依据编制部门数据组成准确性要求完成时间方案设计阶段的二级目标成本、扩 初设计文件、类似项目指标 、人才 机市场价格由成本部牵头，设计部、营销部、 财务部及其他相关部门参与编制建安工程费科目编制到六级，开发间接费 科目编制到二级，其他的科目仅编制到四 级，销售费用、管理费用和财务费用编制 到二级科目 扩初设计批复后15个工作日内 总成本2以内 ，单项3以内成 本 概 算小结：此阶段“三级目标成本”指导施工图设计，并约束“施工图设计阶段”目标成本测算编制要求三级目标成本形
10、成目 标12技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的编制施 工 图 设 计 阶 段成本计算编制依据编制部门数据组成准确性要求完成时间扩初设计阶段的三级目标成本、施 工图纸、人才机市场价格由成本部牵头，设计部、营销部、 财务部及其他相关部门参与编制所有的成本科目都编制到最末级， 并根据需要可以扩充到更下一级 施工图完成后15个工作日内 总成本1以内 ，单项3以内成 本 预 算小结：此阶段“四级目标成本”指导专业设计，并约束采购招投标的定标。编制要求四级目标成本形 成目 标13技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提
11、升方案 目标成本的编制目标成本编制说明：1、编制目标成本过程中，各部门之间要密切配合、深入沟通，例如成本部与前期 配套部、设计部互动沟通，设计部与营销部之间互动沟通等，在目标制定之前对 项目的方案、档次定位、选材用料标准等方面进行沟通非常重要 ；2、为确定合理的目标成本，应运营价值工程方法，进行全方位、多方案的技术和 经济合理性比较；3、拿地阶段成本预测一级目标成本二级目标成本三级目标成本四级目标 成本；4、测算目标成本采用的经验数据、含量一定要参考最新、产品类型最相近的数据 ，材料价格一定要参考最新的招标数据；5、实事求是，防止高估冒算；6、要考虑预留一定的不可预见费用，以消化将来的设计变更
12、和现场签证费用。 14技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案以目标成本为导向的成本约束体系第三部分目标成本的审批15技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的审批评审会议一票否决制总经理召集成本部及相关部门，组 织各阶段目标成本评审会（如：方 案设计阶段目标成本评核会），会 后形成相应阶段的目标成本及控制 要点说明和责任人、责任部门评审过程中有一人持否定意见，则 该目标成本评审不通过，需重新调 整后再提交评审会。审 批 要 求审 批 流 程目 标 成 本 的 审 批成本部 下属公司各职能部门 下属公司分管副
13、总 下属公司总经理一级 审核二级 审核批准集团成本管理部 集团对口各职能部门 集团分管副 总裁 集团财务总监集团总裁系统录入审批后5天内录入成本信息系统。16技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案以目标成本为导向的成本约束体系第四部分目标成本的责任分解17技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的分解总目标成本各子项目标分配分解各相关职能部门营销部工程部成本部配套部设计部各实施阶段定位阶段方案阶段扩初阶段施工图阶段控控制制措措施施目标成本的分解根据控 制指标 制定措 施，进 行产品 定位及 各阶段 销售费
14、用控制根据控 制指标 制定措 施，进 行限额 设计， 控制设 计费用 及变更根据控 制指标 制定措 施，进 行限额 设计及 各阶段 设计费 用控制根据控 制指标 制定措 施，进 行限额 招投标制定措 施，控 制现场 签证费 用支持文件定位阶段目标 成本作业指导 书方案阶段目标 成本作业指导 书扩初阶段目 标成本作业指 导书施工图阶段目 标成本作业指 导书18技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的责任分配目标成本责任控制 书土 地 费报 建 费财 务 费设 计 费建安 工程 费间 接 费销 售 费管 理 费拓展部设计部项目部工程部成本部营销部财
15、务部19技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的责任分配责任要素责任内容责任部门 配合部门 一级 科目二级科目三级及以下科目项目 开发 成本土地成本以合理低价及 时取得土地拓展部销售部前期费用 调研评估费合理低价完成 高质量的调 研评估工程部项目部报批报建费按计划完成报 批报建项目部工程部设计费及时提交高质 量设计 成果设计 部工程部勘察检测费 及监理 费确定合适的合 作单位工程部项目部三通及临时设 施及时完成相关 工作项目部工程部竣工办理费及时办 妥竣工 手续项目部工程部重点关 注20技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件
16、家居门店业绩提升方案 目标成本的责任分配责任要素责任内容责任部门 配合部门 一级科 目二级科目三级及以下科目项目开 发成本建安工程费规划设计设计 部销售部结构、安装设 计设计 部工程 部成本部招标采购工程部成本 部项目部设计变 更设计 部项目部现场签证项目部工程部工程结算成本部工程部基础设 施费协调 与政府四 大部门的关系 ，降低成本项目部工程部公建配套设施同“建安工程费”开发间 接费/项目部工程部重点关 注21技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案 目标成本的责任分配责任要素责任内容责任部门 配合部门 一级 科目二级科目三级科目销售费用在目标范围内 进行销售方面 的招投标营销 部客户事务部管理费用严格控制管理 费各部门/财务费 用合理安排资金 的有效使用项目部财务 部税金做好报税工作财务 部/重点关 注22技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩
