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1、 四川省财政厅行政事业单位资产清查报 表、基础表填报说明n2007年1月0109234525423423452行政事业单位报表、基础表填报说明n总体要求 n封面填报要求n报表、基础表编报说明0109234525423423452总体要求n编报范围：行政事业单位资产清查报表、基础表的填报 范围包括2006年12月31日以前经机构编制管 理部门批准成立的、执行行政、事业单位财 务会计制度的各级各类行政单位、社会团体 。 执行民间非营利组织会计制度、并同财政部 门有经费缴拨关系的社会团体等单位。0109234525423423452总体要求n编报内容按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政 事业单位
2、资产、财务等的全面情况，编报口径 与单位决算相衔接并协调一致 。纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业 单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清 查报表。 0109234525423423452总体要求n编报流程：卡片 基础表 报表行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据 库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ；行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ；行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成 资产清查报表 ；应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政 事业单位资产清查数据 。0109234525423423452总体要求n其他要求：行政事业单位应结合编报
3、年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明n填报单位按照实际情况如实、完整填 报 单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。报送日期：指单位实际报送的日期 。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号 码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如 实、完整填报 。0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明组织
4、机构代码：指各级技术监督部门核发的 单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织 机构代码的单位，应主动与当地技术监督部 门联系办理核发手续。0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经 实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代 码一致。通常一级预算单位按财政部门确定的三位代 码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算 单位代码，后三位区别单位性质按顺序编列。未实行 部门预算的地方可参照上述方法编制预算单位代码。单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准 中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2002 ）填列 。
5、 0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码” 两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如 下：前六个空格根据国家标准中华人民共 和国行政区划代码（GB/T2260-2002）编 制。后三个空格按照单位财务或归口管理的 部门、机构，比照国家标准中央党政机关 、人民团体及其他机构名称代码（GB4657 -2002）填列。 0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明单位执行会计制度：指单位现执行的会计制 度，分为行政单位会计制度、事业单位会计 制度、民间非营利组织会计制度和其他。机构行业分类：根据国家标准国民经济行
6、业分类代码（GB/T4754-2002）填列，各 单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代 码填列。 单位基本性质：根据单位性质和经费管理特 点类型，按列示的11种类型选择填列。 0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明n财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填 列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单 位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单 位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位 ，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单 位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基 层单位。n预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选 择填列。 0109234525423423452资产
7、清查报表封面表编制说明n市(州)、县(市、区)级汇总的填报1、单位名称： xx市(州)汇总、xx市(州)本级 汇总；xx县(市、区)级汇总、xx县(市、区) 本级汇总 。加盖本级财政部门公章。单位负责人、财务负责人、填表人、地址 、邮编、报送日期等，按本级财政部门实际 情况填列。0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明2、组织机构代码：SC XXXXXX - x ,共9位。 前两位为“四川”拼音缩写(大写)，后六位填行 政区划编码，第9位校验码由系统自动生成。 如：成都市汇总编码为：“SC510100-x”;成都市本级汇总编码为：“ SC510101-x”;成都市锦江区
8、汇总编码为：“SC510104-x”。0109234525423423452资产清查报表封面表编制说明3、财政预算代码(汇总)：填列本级行政区划编码 。 4、单位所在地区：根据国家标准中华人民共和 国行政区划代码（GB/T2260-2002）填列 。隶属关系 、单位执行会计制度、机构(行 业)分类、单位基本性质、财务隶属关系 、预算 管理级次等信息不用填列。0109234525423423452行政事业单位报表、基础表填报说明n行政事业单位资产清查报表体系：固定资产卡片行政事业单位基础表行政事业单位报表0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明n固定资产及土地卡片：收录
9、单位的实盘资产和盘盈资产详细信息 。n设置分类：土地房屋及构筑物 通用设备专用设备 0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明交通运输设备电气设备 电子产品及通信设备 仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器文艺体育设备图书文物及陈列品 家具用具及其它类 0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明n土地 本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信 息。 实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入 。 资产分类代码：根据GB/T 1488594固定 资产分类与代码的编码选项，各单位自行 选择填列。 卡片编号：按各单位资产编号填列。 资产名称：按土地的实际名称填列
10、。 0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无形资产”、“ 计入房屋建筑物”、“未入账”选择填列。 （注：行政单位 不包括计入无形资产部分）土地面积：按实际土地面积填列。其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填 列。土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选择填列。0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明坐落位置：按土地的具体地址填列。管理部门：按土地的实际管理部门填列。 权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。
11、权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填 列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码 。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向， 需要填列“自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借 ”;“闲置”;“其他”。填列“出租”、“出借”时，还 需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面 积，自用=后勤。 卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提 折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计 算生成。 使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用 ”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。 累计使用年限：
12、按该项资产实际使用年限 填列，四舍五入取整。累计使用年限小于 等于取得日期至填报日期。 0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明n房屋及构筑物 本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关 信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据GB/T 1488594固定资产分类 与代码的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列。0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。坐落位置：按该项资产的具体地址填列。取得
13、方式：按取得资产的实际方式填列。 取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具 体时间填列。 投入使用日期：按该项资产实际投入使用日期 填列。 建筑结构：按“钢结构”、“钢混结构”、“ 砖混”、“砖木”、“其他”选择填列。0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：单位负担 费用面积”;“计算机机房面积”;“会议室面积”;“ 车库面积”;“食堂用房面积”;“配电房面积”。注意：计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食堂用 房面积+配电房面积=单位负担 费用面积。使用面积：按实际使用面积填列。 地下面积：需要填列“地下建筑面积”、“地下使
14、用面 积”。 注意：地下建筑面积=地下使用面积。 0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用” 、“危房不能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向 ，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租” ；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“ 出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电 话、联系人。 注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面 积，自用=后勤。0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明n管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。n产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。n
15、权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书 的所有权人、发证时间、证书号码。 n折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。n卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“ 累计折旧”，“净值”自动计算生成。n注意：净值=原值-累计折旧。n累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入 取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明n通用设备；专用设备；电气设备 ；电子产 品及通信设备 ；仪器仪表、计量标准器具 及量具、衡器；文艺体育设备。该类报表卡片基本一致：本类卡片记录了单位占有、 使用该类设备的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据GB/T 1488594固定资产分类 与代码的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。0109234525423423452行政事业单位资产卡片填报说明资产名称：按资产的实际名称填列。规格型号：按通用设备的规格型号填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列 。使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不 能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填 列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、
