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1、第二章 信用和信用制 度1第一节 信用概述一、信用及其产生（一）信用的含义1、社会学意义上的信用l辞海对信用的解释：“遵守诺言、实践成约，从而取得别人的信任”。l儒家解释“言必信，行必果”；君子一言，驷马难追 2l社会学意义上的信用是指一种价值观念以及建立 在这一价值观念基础上的社会关系，是一种基于 伦理的信任关系。l特征 1）信用源自一种社会心理 信用是以信任为前提和基础的。对受信人的信 任实际上是授信人对信用关系所具有的安全感。2）信用是一种社会关系 信用不是个体行为，而是发生在授信人和受信 人之间的社会关系。 33）信用具有伦理特征 信用属于伦理学范畴，体现为一种约束人们行为的道德准则。
2、诚实守信的人会得到大家的推崇和信任，失 信的人则将受到谴责和孤立。 4）信用具有文化特征 东方 文化：借债被人们认为是在不得已的情况下做出 的选择。 将债务俗称闹饥荒。在消费上，东方人更将“ 寅吃卯粮“看作恶习，主张禁欲节俭和量入为出 西方文化：人们对透支习以为常，超前消费成为普遍现象。 5）信用具有时代特征 随着时代的发展，信用也始终处于发展变化之中。 42、经济学范畴的信用经济学范畴的信用是指一种体现特定经济关系的借贷行为借贷行为，是一种以偿还为条件的价值单方 面的转移，是价值运动的特殊形式。信用实质上是财产使用权的让渡，这种让渡不是无偿的，而是以还本付息为条件。5（二）信用的构成要素l授
3、信人对受信人的信任 l债权债务关系l借贷时间间隔l信用工具6l信用的影响因素1）履约能力受信人在特定期限内实现付款或还款的经济能力，与受信人的经济状况有密切关系。 2）履约意愿 受信人在特定的期限内保证付款或还款的主观意愿，与受信人的道德品质有直接关系。 7（三）信用存在的客观依据剩余产品、贫富差别和私有制的出现是信用产 生的基础和条件。2.商品货币经济中调剂商品或货币余缺的需要。3. 市场经济中，商品和货币所有者经济利益的不一致性。4. 在现代经济中，信用也是国家实行宏观调控的重要手段。 8（四） 信用的产生信用在历史上长期以实物借贷和货币借贷两种形式共存。l 信用是在商品货币经济有了一定发
4、展的基信用是在商品货币经济有了一定发展的基础上产生的础上产生的l l在货币的支付手段职能存在的条件下产生在货币的支付手段职能存在的条件下产生9l实物借贷(physical credit)以实物为对象进行借贷的活动.实物借贷的存在背景:商品货币关系不普及,自然经济占主导地位的社会.实物借贷的局限性:借贷对象的供求需要巧合;偿还时有数量与质量的要求并易产生矛盾.10l货币借贷(monetary credit)以货币为对象进行的借贷活动.货币借贷是现代经济生活中的主要借贷形式.货币借贷克服了实物借贷的局限性,使借贷更 为便利和灵活.货币借贷的出现，使货币与信用从两个完全独 立的经济范畴, 结合日益紧
5、密.从此以后，货币 与信用的发展互为条件,相互促进.11二、高利贷信用（一）概念l 高利贷信用是通过放贷实物或货币获得高额利息的一种借贷行为。l高利贷信用就是高利贷资本（生息资本）的运 动形式。l它最早产生于原始社会解体时期，是人类最古 老的信用形式。12我国的高利贷相关规定l我国最高人民法院规定民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍。 超过银行同类贷款利率四倍的利息，超出部分不受法律保护。l中国人民银行关于取缔地下钱庄及打击高利贷行为的通知 高利贷不受国家法律保护，要严厉打击；刑法中虽没有关于高利贷的罪名，但在放高利贷的过程中有触犯刑法的，要依法追究其刑事
6、任。数额巨大的，有可能构成非 法经营罪。 13（二）产生l产生的根源 私 有制和商品交换的出现l产生的必备条件l至少有一部分劳动产品转化为商品l货币的职能，尤其是支付手段职能出现l经济基础l l小生产者的广泛存在小生产者的广泛存在l l商品货币经济不发达商品货币经济不发达14（三）高利贷信用的特点l利率高、剥削重。利率一般都高于经济活动中的 社会平均收益率,且无上限.l利息来源于小生产者、奴隶和农奴的剩余劳动（甚至包括一部分必要劳动）l非生产性l高利贷没有统一的市场利率.15（四）高利贷信用的历史作用F 破坏和阻碍生产力的发展自然经济中的小生产 者, 本来就只能勉强维持简单再生产, 高利贷使小
7、生产者在艰难的条件下难以有 足够的经济实力维 持简单再生产。奴隶主、封建主为了清偿债务而更加残酷地压 榨奴隶、农 奴及农民, 使生产条件日益恶化, 造成生产规模逐渐萎缩。 16F是推动自然经济解体和商品货币关系发展的因素小生产者借高利贷往往以破产而告终, 从而使 小农经济受到极大的破 坏, 加速了自然经济的解体。由于高利贷主要采取货币借贷形式, 无论是奴 隶 主、封建主还是小生产者, 为了近期支付利息和 清偿债务, 都不得不努力发展商 品生产, 并通过出 售商品而换回货币, 这样又促进了商品经济的发展。 17F促进资本主义生产方式前提条件的形成资本 主义生产方式的产生必须具备两个前提条件: 一
8、 是有大量的有着人身自由的无产 者; 二是要有大量的为组织资本主义生产所必需的货币资本。在高利贷的压榨 下, 大批农民和手工业者因破产而加入 了劳动后备军; 而高利贷者在长期的借款 活动中又积累了大 量的货币资本, 它同商人资本一样转化为产业资本。所以, 高 利贷对资本主义生产方式产生的前提条件的形成起了一 定的促进作用。18三、资本主义信用（一）借贷资本的形成 1、概念：借贷资本是货币资本家为获取利息 而暂时贷放给职能资本家使用的货币资本 。 2、经济基础产业资本的循环与周转 3、借贷资本与高利贷资本都是生息资本，但 他们之间有着很大的区别。资本来源不同 ，用途不同 。19（二） 借贷资本的
9、特点第一，借贷资本是一种所有权资本所有权资本。第二，借贷资本是一种特殊的商品资本特殊的商品资本。 第三，借贷资本具有特殊的运动形式特殊的运动形式。第四，借贷资本具有特殊的让渡方式特殊的让渡方式。 第五，借贷资本是最具拜物教性质的资本最具拜物教性质的资本。 20（三）作用在资本主义经济中，信用具有双重作用。它一方面促进了资本主义经济的迅速发展；另一方面也加深了资本主义生产方式所固有 的矛盾，为社会主义生产方式取代资本主义方 式创造了物质条件。 21四、信用的作用u集中和积累社会资金u分配和再分配社会资金u加速资金周转，节约流通费用u将社会资金的利润平均化 u调节经济运行和经济结构u提供和创造信用
10、流通工具u综合反映国民经济运行状况22第二节 信用制度及其主要形 式一、信用制度概述信用制度是指保护和约束信用主体行为有序运行的法律规范及其产权结构的合约性安排。l信用制度能减少经济活动和联系中的不确定性。l信用制度的建立和执行能够规范和约束经济主体的交易行为。l信用制度构成以经济交往为基础的社会“信任结构”。 23二、信用的主要形式（一）商业信用（一）商业信用1、概念： 商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款形式或预付货款等形式提供的信用。商业信用的具体形式包括企业间的商品赊销、分期付款、预付货款、委托代销等。 242、商业信用具有以下特点：（1）商业信用的借贷行为与商品交易相联系，商品
11、买卖行为与货币借贷相结合。（2）商业信用是企业之间发生的最简单的直接信用形式。（债权债务人都是工商企业） （3）商业信用提供的客体通常是商品形态。（4）商业信用状况与经济景气状况基本一致。253、商业信用的局限性F 规模和数量上的局限性。信用规模受商品交易规模限制，生产企业不可能超出自己拥有的商品量提供商业信用 F 方向上的局限性。通常只能由卖方提供给买方。F 信用能力上的局限性。取决于卖方掌握的信用需求者支付能力的信息，信息不足，商业信用不会发生。 26F信用期限的局限性。 受企业生产周期的限制，且期限较短，只能解决短期资金融通的需要。F 商业信用在管理上具有一定的局限性。商业信用是企业间自
12、愿发生的，有盲目无序及自发性。需要管理和引导，防止虚假的繁荣。 27商业信用筹资l商业信用筹资是利用商业信用进行融资行为。l商业信用筹资的基本方法 买方筹资方式卖方向买方提供赊销而形成的信用。从买方的角度看,是一种利用应付账款的筹资渠道,商品的加价部分是买方筹资的成本; 卖方筹资方式卖方给予现金折扣，以获取买方提前付款而形成的信用。从卖方的 角度看,是一种利用预收账款或者减少应收账款的筹资渠道。现金折扣是卖方筹资的成本。 28对商业信用筹资的评价l商业信用筹资的优势商业信用容易获得，这是商业信用的最大优越性 。 商业信用的载体是商品的购销行为。企业总有一批既有供需关系又有相互信用基础的客户。所
13、以，对 大多数企业而言,应付账款和预收账款是自然的、持续的信贷形式。商业信用的提供方一般不会对筹资方的经 营状况和企业风险作严格的考量,企业无需办理像银行 借款那样复杂的手续,特别有利于企业应对生产经营急需。企业有较大的机动权 。企业能够根据需要,选择决定筹资的金额大小 和期限长短,同样要比银行借款等其它方式灵活得多。 甚至如果在期限内不能付款或交货时,一般还可以通过 与客户的协商,请求延长时限。而银行借款或商业汇票等就不可能做到这一点。29l企业一般不用提供担保通常，商业信用筹资不需要第三方担保,也不 会要求筹资企业用资产进行担保。这样,在万一 出现逾期付款或交货的情况时,可以避免像银行借款
14、那样面临麻烦的纠纷和抵押资产被处置的风 险,企业的生产经营能力在相当长的一段时间内 不会损失,从而有利于企业寻求摆脱困境的路径。l正因为有上述好处, 流动资金短缺且企业负债率比较高的企业，倾向于选择商业信用筹资。 30l商业信用筹资的缺点商业信用筹资成本高，比银行信用的筹资成本高 负债增加使企业的财务风险增大,债权人因此无法按期收回资金的风险相应增 大,这时商业信用的利用者将被要求对增加的负债提供风险溢酬,这就导致筹资成本上升。商业信用筹资使企业风险控制的难度增加。除了市场风险，还要 面对交易风险。 31商业信用筹资期限短,还款压力大 商业信用筹资一般期限较短，对企业现金流量管理的要求很高。商
15、业信用筹资受外部影响较大。商品市场的影响。如当供大于求时，买方可能停止提供信用；当求大于供时，卖方可能停止提供信用。资金市场的影响。当市场资金供应紧张或有更好的投资方向时，商业信用筹资就可能遇到障碍。32（二） 银行信用1 、概念：银行信用，是银行以及其他金融机构，以货币形式提供给其他单位或个人的信用。在整个信用体系中，银行信用占据核心地位，发挥主导作用。 银行信用的资金主要来源于存款。332 、银行信用具有以下特征：z银行信用是间接融资信用。z银行信用提供的是单一形态的货币资本，这使银行可以不受商品流转方向的限制。z银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和流
16、通的工商企业和个人。34z银行信用与产业资本的运动状态不完全一致。银行信用是独立的借贷资本运动。z银行信用与商业信用的需求时期不同。繁荣时期，对两者的需求都增加；但在萧条时期，商业信用需求减少，但银行信用可能增加，用以支付债务。z在规模、范围、期限和资金使用的方向上都大大优越于商业信用。银行信用中的资金，是从产业中分离出来的。353、银行信用的主要优点： 银行信用的规模巨大。 银行信用的投放方向不受限制。 银行信用的期限长短均可。 银行信用的能力和作用范围大大提高和扩大。 36（三）国家信用1 国家信用，又称政府信用，是指国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会工众和国外政府举债，或向债务国放债的一种信用形式，即以国家（或政府）为主体的借贷活动。2 国家信用包括国内信用和国外信用两种。3 国家信用因政
