王峰虎国际结算讲义1

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1、国际结算讲义王峰虎西北大学经济管理学院 W考评要求n平时30（作业、考勤、提问）n考试70（期中30，期末40）第一章 导论n n第一节第一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题n n第二节第二节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展n n第三节第三节 与国外银行的合作：代理行与国外银行的合作：代理行n n第四节第四节 国际贸易结算的特点与国际贸易结算的特点与学习目标： 1.掌握国际结算的概念； 2.熟悉国际结算的种类、内容和涉及的法律 与国际惯例； 3.了解银行在国际结算中的作用、银行网络 。 关键概念： 国际结算、国际贸易结算、非贸易结算、 代理行、账户行第一节 国际结算基本问题一

2、. 国际结算（INTERNATIONAL SETTLEMENT）概述 （一）概念：不同国家当事人之间通过银行进 行的货币收付业务。第一节第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题（二）研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中 心的划拨清算，其目的在于以最科学、最有效 的方式来清算国际间以货币表现的债权债务关 系。注意：1、角度：国际银行业务2、内容：支付手段（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理）第一节第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题（三）内容：1. 国际结算工具2. 国际结算方式3. 国际结算单据4. 以银行为中心的支付体系5. 国际贸易融资6. 风险管理第一节

3、第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题（四）分类：1国际贸易结算：是国际结算的基础，在国际 结算中具有主导地位，其结算范围有：（1）有形贸易结算。（2）记账贸易结算。（3）因国际资本流动所引起的商品贸易或 资本性货物贸易的结算。（4）综合类经济交易中的商品贸易结算。第一节第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题（四）分类： 2非贸易国际结算：主体是服务贸易。 结算范围有：（1）无形贸易结算。（2）金融交易类结算。第一节第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题服务贸易的内容很广，WTO将其通常项目分为：（1）国际运输；（2）国际旅游；（3）跨国银 行、国际融资公司及其它金融服务；（4）国际 保

4、险和再保险；（5）国际信息处理和传递，电 脑及资料服务；（6）国际咨询服务；（7）建筑 和工程承包等劳务输出；（8）国际电讯服务;（ 9）广告、设计、会计管理等项目服务；（10） 国际租赁；（11）维修和保养，技术指导等售后 服务；（12）国际视听服务；（13）教育、卫生 、文化艺术地国际交流 （14）商业批发和售后服务；（15）其它官方国 际服务等等。第一节第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题二 国际贸易中的 “ 游戏规则 ”：与 国际贸易结算有关的法律和国际惯例(一)与票据相关的法律和国际惯例 (1)英国票据法 (2)日内瓦统一票据法 第一节第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题二

5、国际贸易中的 “ 游戏规则 ”：与 国际贸易结算有关的法律和国际惯例(二)与结算方式相关的国际惯例 (1)托收统一规则 (2)跟单信用证统一惯例 第一节第一节 国际结算基本问题国际结算基本问题二 国际贸易中的 “ 游戏规则 ”：与国 际贸易结算有关的法律和国际惯例(三)与单据相关的国际公约与国际惯例 海牙规则、汉堡规则、国际铁路货物运送 公约、国际铁路货物联运协定、联合运输 单证统一规则、伦敦保险协会货物保险条款 、国际贸易术语解释通则、联合国国际贸易 法委员会仲裁规则等。第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展一、国际结算的产生与新发展 二、现代国际结算的特点 三、国际结算的新

6、发展第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展一、国际结算的产生与发展 （一）首先是从现金结算发展到非现金结算 现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法 进行丝绸 （1）英国进口商 中国出口商1000万两白银问题;风险大、运费大、时间长、点钱不方便第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展一.首先是从现金结算发展到非现金结算 非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手 段的信用工具来结算国际间的债权债务关系英国进口商 丝绸1000万两 中国出口商 英国出口商 葡萄酒1000万两 中国进口 商问题:有两笔同等金额交易存在且双方信息相通，进出口 商之间绝对信任。票 据付 款

7、票 据付 款第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展（二）从买卖直接结算发展到通过银行结算英国进口商 丝绸 中国出口商英国A银行 1000万两 中国B银行票 据付 款付 款票 据问题：银行不管货物，那它何时有权向进口人付款，进 口人又什么时候愿意向银行付款呢？第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展（三）货物单据化、履约证书化，便于银行办理国 际结算进口商 运输商 出口商 进口地银行 出口地银行票 据付 款货物货物收据收据单据单 据第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展（三）货物单据化、履约证书化，便于银行办理国 际结算货物单据化-代表货物所有权（B

8、/L）交单=交货履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量 （数量证书）第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展（四）从纸单据结算到无纸单据结算 EDI（ELECTRONIC DATA INTERCHANGE）电子数据交换：将标准化后的贸易单证和文件转换成电脑语言，利用电脑 通讯技术进行处理和传递，接受方再把其还原成各种贸易单 证和文件从而替代了原来纸面文书的缮制、审核、传送、再 审核、处理等一系列费时费力的过程，而且不会在重复內容 上出错。第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展二国际结算的新发展（一）（一）国际结算工作的难度明显增加国际结算工作的难度明显

9、增加1. 内容多样化：2. 结算单据、凭证的多样化：3. 结算方式多样化：第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展（二） 风险日益增大： （三）采用新技术、新方法进行业务操作，成为国际结算的 新趋势1. 邮件快递服务（EXPRESS SERVICE）2. 单据的标准化（DOCUMENTRARY STANDARDIZATION）3. 业务操作的电子化和网络化 （1）EDI （2）SWIFT（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）“环球银行金融电讯协会”一. 地位： （一） 是国际贸易结算的中心枢纽，又

10、是企业 进行国际贸易活动 不可缺少、不可替代的有力 助手和坚强后盾。 （二）具体地说1.银行有自己的机构网点，或代理机构网点 ，设在买方和卖方所在地；2.银行经营买卖各国外汇或套汇业务；3.银行了解各国贸易、外汇管制情况以及企 业经营、资信情况；4.银行业务的发展使得贸易结算自然分工到 银行， 买卖双方可以集中精力开展贸易。第三节 银行在国际结算中的地位二 . 作用（一）国际汇兑（INTERNATIONAL EXCHANGE）1国际汇兑的动态概念：指通过国际间银行 的“汇”与“兑” 来实现国与国之间债权债务 的清偿和国际资金的转移。“汇” 是指货币资金在不同国家之间的转移 ，“兑” 是指不同国

11、家货币的相互转换。第三节 银行在国际结算中的地位2国际汇兑的静态概念：指某种以外币表示的、用于国际结算的支付 手段。通常称为 “外汇”。国际货币基金组织（INTERNATIONAL MONETARY FUND，IMF）的解释：“外汇是货币行政当局（中央银行、货币机 构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、 财政部国库劵、长短期政府债券等形式所持有的 、在国际收支逆差时可以使用的债权”第三节 银行在国际结算中的地位我国外汇管理暂行条例总则第二条规定： “本条例所称外汇系指：（1）外国 货币，包括钞票、铸币等；（2）外币有价证券，包括政府公债、国库 劵、公司债劵、股票、息票等；（3）外币支付凭证

12、，包括票据、银行存款 凭证、邮政储蓄凭证等；（4）其它外汇资金。”第三节 银行在国际结算中的地位3在国际贸易中，银行接受进出口商的委托， 办理国际间 的汇款、托收、信用证等业务。其 中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业 务。(1) 顺汇（REMITTANCE） 指资金流向与结算工具传递方向一致，如汇款。(2) 逆汇（REVERSE REMITTANCE）指资金流向和结算工具传递方向相反，如托 收、信用证。第三节 银行在国际结算中的地位( 二 ) 保证（GUARANTEE OR AVL）保证是由第三者提供的担保。用银行 信用来代替商业信用。如信用证、银行保 函等。第三节 银行在国际结算中的

13、地位（三）融资（FINANCE）取得银行的资金融通是从事国际贸易 的重要条件。除了一般的贷款以外，银行 可以为客户提供各种融资手段。如进出口 押汇、贴现、打包放款、预支L/C等。第三节 银行在国际结算中的地位（四）其他服务 （OTHER SERVICES）如远期外汇买卖（外汇期货）、客户资 信调查、在国外金融市场发行有价证券等 。第三节 银行在国际结算中的地位一 . 合作途径 (一) 必要性：国际贸易结算至少需要两家或两家以上设立在不 同国家的银行参与才能进行，因此取得国外银行的合 作是一家银行开展国际结算业务的基本条件之一。第四节 与外国银行的合作：代理行（二）途径1. 分行（BRUNCH

14、BANK）：这是取得国外银行合作最好的途径，即到国外开 设自己的分支机构。国外分行是其总行在东道国经营 常规银行业务的合法经营机构。第四节 与外国银行的合作：代理行2.子银行（SUBSIDIARY BANK）：指按东道国法律在当地注册的一家独立的银行， 其资金全部或大部分来自母银行，后者对其有控制权 ，其余少部分股权由当地资本或其它外国银行资本掌 握。子银行本身是一个独立的法人机构，其日常业务必须按东道国法律规定办理。 第四节 与外国银行的合作：代理行3.联行（AFFILIATE BANK）：联营银行业是按东道国法律注册成立的独立银行 ，具有独立的法人资格。国内银行对联行通常拥有部 分股权，但

15、未达到控股比例，因此无法控制该联行的 业务。又称“离枝银行”。第四节 与外国银行的合作：代理行4. 代表处（REPRESENTATIVE OFFICE）：指总行在国外开设的代表该银行的办事机构，但 本身不是银行，不能经营存、贷款等常规银行业务。第四节 与外国银行的合作：代理行5. 5. 代理行（代理行（CORRESPONDENT BANKCORRESPONDENT BANK）：）：指因签订代理行协议而与国内银行互相提供代 理服务的国外银行。代理服务的内容设及结算、融资 、咨询、培训等多方面，在代理行协议上签字的银行 互相成为对方银行在本国的代理行，在协议规定的业 务范围内彼此提供金融服务。第四节 与外国银行的合作：代理行二二 . . 建立代理行关系建立代理行关系( (一一) ) 意义：意义：在上述五种海外机构中，最重要的是分行和代理 行，其中代理行又占了绝对的多数。对于分行，总行 有直接控制，并可以通过分行进入东道国的金融市场 ，享受东道国经济成长于金融发展的巨大利益，比起 代理行当然能带来更多的好处。但是开设分行也会带 来一系列的问题。第四节