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1、Strictly Private and Confidential基本风险管理的内部控制Barclays Capital Asia Limited 2AgendaDAY ONE风险管理概要 风险分类风险案例及分析风险控制的手段与要素合规培训练习与答疑Strictly Private and Confidential风险管理概要 4Credit Risk Overview1.什么是风险2.风险的分类3. 风险案例讲解5What is Credit Risk?风险的由来：“风险”一词的由来，最为普遍的一种说法是，在远 古时期，以打鱼捕捞为生的渔民们，每次出海前都 要祈祷，祈求神灵保佑自己能够平安归
2、来，其中主 要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出海时能够风 平浪静、满载而归；他们在长期的捕捞实践中，深 深的体会到“风”给他们带来的无法预测无法确定的 危险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活中，“ 风”即意味着“险”，因此有了“风险”一词的由来。 风险有两种定义：一种风险表现为不确定性；而另 一种强调为损失的不确定性。金融风险，对银行来讲，风险就是客户/内部人员 可能不会按照约定的条款（信 贷条款/内部规章制度），承担相应的责任与义务,从而形成的潜在的损失。6风险的特点 1、客观性2、偶然性 3、损害性 4、不确定性 5、相对性（或可变性） 7风险是一个二位概念，风险以损失发生的大小与损失发生
3、的概率 两个指标进行衡量。它包括损失的概率、可能损失的数量以及损 失的易变性三方面内容，其中可能损失的程度处于最重要的位置 。 损失 严重中等低度 可能度高中低8Definition of Terms银行的资本观风险是期望值与实际值的偏差，银行资本是吸收风险损失、抵御风险 冲击的缓冲器预期损失（EL）未来一定时期内损失的期望值（即平均值），依赖风 险准备来弥补非预期损失（UL）是实际损失与预期损失的偏差，是真正的风险，依 靠资本金来抵御9Type of Credit Risk 2. 风险的分类1. 什么是风险3. 风险案例讲解10Types of Credit Risks银行风险主要包括信用风
4、险信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。111. 信用风险，信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行 合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损 失的可能性。 对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业 务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临 的最主要的风险。包括：涉及银行资本的借款，客户义务，承诺以及可能出现 的索赔责任。 例如银行透支，贷款，货币市场存款，抵押，租赁，贸易融 资，担保及股票借贷。12Risk of franchise2. 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益
5、相关方对商业银行负面评价的风险。该定义摘自银监机构下发的商业银行声誉风险管理指引 监管机构对声誉风险的要求1. 商业银行应将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，建立 和制定声誉风险管理机制、办法、相关制度和要求，主动、有效地防范 声誉风险和应对声誉事件，最大程度地减少对社会公众造成的损失和负 面影响。2.商业银行应建立和制定适用于全行的声誉风险管理机制、办法、相关 制度和要求 13Risk of franchise cont1. 委员会制度建立与声誉风险应对应的委员会，并确保管理层采取必要措施，持续、有效监测 、控制和报告声誉风险，及时应对声誉事件。 2. 授权体系授权专门部门负责声誉
6、风险管理,配备适应的声誉风险管理资源。3. 团队及文化建设 培育全行声誉风险管理文化，树立员工声誉风险意识。 确保本行制定相应培训计划，使全行员工接受相关领域知识培训，知悉声誉风 险管理的重要性，主动维护银行的良好声誉。14Risk of compliance合规风险是指银行因未能遵循所有适用法律，监管规则，行为准则和良好做法的 标准而可能遭受的法律制裁和监管处罚，财务损失或声誉损失的风险。失败的合规工作给银行带来的损失直接损失：倒闭、罚款、诉讼间接损失：声誉损害、市场份额损失、客户信任度15Types of Credit Risks cont(2) 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内
7、部程序、人员及系统或外部事件 所造成损失的风险。操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类.有七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工和工作场所安全性， 客户、产品及业务操作流程疑问，实物资产损坏，业务中断和系统失灵 ，执行、交割及流程管理不完善。中资银行的操作风险比外资银行更严重。16Types of Credit Risks cont国际金融机构的操作风险情况外部欺诈42.89%涉及执行交割以及交易过程管理35.07% 雇佣合同和工作状况8.52%以及商业行为7.17% . 内部欺诈 3.31%摘自风险管理小组(RMG) 数据国内金融机构的操作风险情况内部欺诈和外部欺诈发生频
8、率分别为52.36%和22.71% 。摘自监管机构年度报告17How shall we doBBA关于操作风险的界定第一级：因素第二级：定义人（1）内部欺诈；（2）失职违规；（3）知识/技能缺乏（4）关键人员流 失或缺乏（5）违反用工法。内部程序（1）财务/会计错误；（2）文件、合同缺陷；（3）产品设计缺陷；（4 ）错误监控/内部、外部报告；（5）支付清算、传输风险； （ 6）交易/估 价、定价错误；（7）策略风险、管理变动；（8）出售风险；（9）科技 投资风险。 系统（1）数据/信息质量；（2）违反系统安全规定；（3）系统设计/开发的战 略风险；（4）系统的稳定性、兼容性、适宜性。外部事件（
9、1）外部欺诈与盗窃法律、公共责任；（2）洗钱；（3）政治、政府风 险（4）监管规定； （5）业务外包； （6）自然灾难、基础设施； （7） 恐怖威胁18巴塞尔协议发展与操作风险 19881988 年巴 塞尔协议 ：信用风 险资本要 求操作风险管理： 引入操作风险1998.91999.6新资本协议框 架：强调操作 风险及其定量 分析对银行的 重要性2004.6巴塞尔 协议II19921988年巴塞 尔协议实施1996资本协议 关于市场 风险的修订 案：市场风 险资本要求操作风险 管理与监 管的稳健 做法2003.22001.9操作风 险法规 政策操作风险 高级计量 法（AMA ）原则2004.1
10、19我国商业银行操作风险特征操作风险具有很强的突发性商业银行的操作损失事件呈二维分布（高频、低额低频、高额）人员因素引起的操作风险占了大多数商业银行操作风险的单笔损失金额呈逐年上升趋势我国商业银行操作风险职务犯罪严重我国商业银行操作风险分布特点明显（损失事件58%来自内部欺诈，损失 金额49%发生在信贷部门 ）20中国银行业巨贪100强个人金额第一名：中国银行广东省分行开平市支行前行长“余振 东”涉案金额：4.85亿美元，折合人民币约 40 亿巨款 。21信用风险操作风险风险头 寸风险 暴露是否可量化是不易量化 暴露的衡量基准信用状况不易获得完整性投资组 合完整性已知未知 前后期关系依 存性及
11、资料相 关性依存性中高 数据产生的频率中低风险 度量及检 验风险 衡量方法信用评分模型； 违约损 失模型； 经济风险资 本无一致的方法精确度中低检验短期内的返回检验 的进行困难任何时间 范围内都 难以检验 其结果 结论模型尚合理，但使 用上仍须注意无一致的模型*表示不包括操作风险中高频、低额的部分。 信用风险与操作风险的比较22操作风险缓释机制操作风险缓释的涵义保险缓释业务外包23操作风险缓释的涵义操作风险缓释是指金融机构采取如抵押、担保、金融衍生品等风险缓释 工具,或者采取保险、融资等手段所实施的风险转移技术。 操作风险缓释是在量化分析风险点分布、发生概率和损失程度的基础上 ，采用适当的缓释
12、工具(如保险、系统安全技术和服务外包等，限制、降 低或分散操作风险，并形成统一的管理规范，对风险缓释工具的效果进 行系统跟踪和评价，对外包服务质量进行严格控制，对各种意外冲击制 定备用方案。 24操作风险分布与缓释策略25操作风险管理选择策略26保险缓释保险范围保险赔付巴塞尔委员会对保险的处理方法标准高级计量法允许银行出于计算最低监管资本的需要，在计量操作风险时 认可保险的风险缓释影响。保险的缓释作用不超过操作风险总资本要求的 20%。 27保险范围银行可以为操作风险事件购买保险。原则上，保险是资本的直接替代。由于存在信息不对称，对保险公司来说，要区分高风险的银行和低风险的银 行可能很难或者成
13、本很高。为了缓解道德风险的影响，保单通常包含一项扣 减。扣减意味着部分风险没有得到保险。保单还可能包含一个责任上限，它可以使银行有管理风险的激励，但也同样 意味着部分风险没有得到保险。由此可见，银行通过保险替代资本和内部控 制的程度是有限的。保险还具有促进风险管理的间接作用。保险的存在能使保险者与被保险者合 作，监控并尽力降低风险。这种做法能够减少风险暴露。28保险赔付即使银行购买了保险，但仍可能有保险公司不履行它们 的责任。更加严重的问题来自于保险公司延迟赔付。对 于急需得到赔付资金缓解流动性困难的银行来说，这个 问题尤其受到关注。巴塞尔委员会尝试通过量化冲击研究（Quantitative
14、Impact Study，QIS）收集有关银行操作风险保险的数据 ，但是结果并不令人满意，因为仅收集了3年期间11个国 家的30家银行的数据。这些数据只能很有限地跟踪应被 保险的操作风险。这个研究发现仅有2.4% 的损失事件（ 事件总数为7463件）得到了保险赔付，但这并不意味着 保险不重要，而是表明只有很小一部分操作风险得到了 保险。29标准银行能否享受这种风险缓释作用，取决于是否符合以下标准：保险人的理赔支付能力评级最低为A(或相当的评级)。 保险覆盖的项目与银行的实际操作风险损失暴露之间对应关系明确 。银行披露因保险作用而减少的操作风险资本要求 。无论对监管当局对银行采取的监管措施，还是
15、对于倒闭银行的接管方或 清算人来说，保单都不规定除外条款或限制条件。30业务外包业务外包的概念是罗斯佩罗（Ross Perot）在1962年建立电子数据系 统公司（Electronic Data Systems，EDS）时提出的。业务外包是指商业银行利用外包服务商（为银行集团内的附属实体或集 团以外的实体）来完成以前由自身承担的业务活动。 31金融机构业务外包比例 业务外包比例 运输9% 房地产/附属 机构管理11%联络中心/呼 叫中心15%销售/市场营 销13%加工18% 人力资源19% 财务20% 配送和物流22%32信贷业务操作风险点分析 业务流 程/操 作环节关键风险点风险类 别控制措
16、施收集客 户资料客户经理参 与造假内部欺 诈实行客户经理制， 改进激励制度；后 续环节严格做好实 地调研和外部审查 。 客户提供虚 假信息资料外部欺 诈加强信贷人员审核 标准和范围。 客户经理初 审不尽职（ 包括收集资 料未达到要 求、为做好 客户初审）客户、 产品及 业务操 作严格资料收集标准 和范围，提高客户 经理风险意识。实行客户经理制， 改进激励制度；客户经理未 达到岗位要 求客户、 产品及 业务操 作实行竞聘上岗和岗 位责任制。增加岗位培训33业务流程/ 操作环节关键风险点风险类别控制措施贷前调查调查人员不尽职（包括未能 发现调查中存在的重大问题 或遗漏，未对担保的合法性 、足值性和有效性进行核实 ，未出具完整的调查报告）客户、产品 及业务操作明确调查内容和标准。实行双人核押，专职人员认定抵押物 的价值。实行岗位责任制，完善激励机制，增 加岗位培训。调查人员出具的报告未做到 客观
