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1、烟草专卖管理员职业技能技能内部专卖管理监督内部监管一、内部专卖管理监督概述二、日常监管1.对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管（X）2.对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管（X）3.对烟叶种植收购调拨企业的日常监管（X）4.对烟叶复烤加工企业的日常监管5.对烟草薄片、烟丝生产企业的日常监管6.对卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产经验企业的日常监管7.对烟草专用机械生产企业的日常监管8.对烟草专卖品进出口企业的日常监管第一节 内部专卖管理监督概述一、内部专卖管理监督的定义 内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定（以下简称“烟草专卖法律、法规及行
2、业管理规定”），对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。 内部专卖管理监督的主体是各级烟草专卖局。 内部专卖管理监督的对象是指行业内所有依法取 得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售 和进出口业务的企业。 内部专卖管理监督的内容是行业内企业遵守烟草 专卖法律、法规及行业管理规定的情况。二、烟草行业开展内部专卖管理监督的背景 自2002年以来，为实现“做精做强主业，保持平稳 发展”这一目标，国家局高度重视解决影响行业健 康发展的突出问题，先后集中开展了“烟叶流通秩 序、财经秩序和卷烟体外循环”等
3、专项治理整顿， 行业的生产经营秩序得到明显好转。自2005年开 展的加强行业内部专卖管理监督工作，是在专项 整顿的基础上，通过建立内部专卖管理监督长效 机制，有效巩固行业治理整顿的成果，在专卖制 度下解决好“提高效率、注重自律”两大课题，确 保行业持续稳定协调健康发展。三、加强行业内部专卖管理监督的重要意义 加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖 制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证； 是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立 行业良好形象的重要措施。 （一）加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草 专卖制度的本质要求 （二）加强行业内部专卖管理监督，是
4、推进烟草行业健康发 展的重要保证 （三）加强行业内部专卖管理监督，是加强行业干部职工队 伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措 施四、内部专卖管理监督制度规定（一）烟草行业内部专卖管理监督实施意见 1制定实施意见的目的是：为了加强烟草行业内部专卖管理监督，促进行业自律，保障 行业持续稳定协调健康发展，维护国家利益和消费者利益，巩固国家烟草专卖制度。 2制定实施意见的依据是：中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专 卖局的有关管理规定。 3实施意见规定，开展内部专卖管理监督的原则是： 依法行政的原则。 责任效率的原则。 公开、公正的原则 。 全过程监管的原则。 全员管理监督的
5、原则。 属地管理的原则。 监管和服务相结合的原则。 4实施意见的适用范围是：各级烟草专卖局、行业内企业。四、内部专卖管理监督制度规定（二）烟草行业内部专卖管理监督工作规范 国家局于2008年7月2日印发的烟草行业内部专卖管理 监督工作规范（国烟专2008395号）（以下简称工 作规范），进一步明确了各级内部专卖管理监督部门的 工作职责，规范了工作流程，推进了内部专卖管理监督长 效机制建设，为内部专卖管理监督工作的开展提供了有力 的操作依据。 工作规范根据监管主体和监管对象的不同，分为省级 局、地市级局、县级局内部专卖管理监督工作规范和对工 业企业内部专卖管理监督工作规范四部分。 监管主体 监管
6、内容 及程序省级局地市级局县级局定期 工作工作报告每半年向国家局报告一次专卖内管工 作每季度向省局报告一次专卖内管 工作每月向地市级局报告一次专卖内 管工作工作程序：收集整理资料、草拟报告、审核审批和按时上报。重点检查对辖区行业内企业每半年进行一次抽 查，每年进行一次全面检查对辖区行业内企业每季度进行一 次全面检查工作程序：制订检查方案报领导审批、实施检查、形成检查报告、审批后通报检查结果、处理发现的问题。工作考核每半年对地市级局内管工作进行一次 考核每季度对县级局内管工作进行一 次考核具体考核到内管部门、岗位和人 员工作程序：制订考核办法、实施考核、上报考核结果、审批通报、处理考核过程中发现
7、的问题。教育培训每年对行业内企业主要领导和有关业务人员进行一次以上专卖法律法规及有关规定培训工作程序：制订培训计划、分期分批培训、建立培训档案。日常 工作制度建设制订和完善本辖区内管制度调研指导主要对地市级局专卖内管工作调研组织领导县级局开展专卖内管工 作和处理县级局上报问题完成上级交办任 务和处理举报投 诉工作登记相关信息和任务、上报审批、调查处理、反馈处理结果、整理档案资料1.省、地市、县级局定期工作和日常工作内容及程序 2.同级监管的内容和程序 （1）省级局 （2）地市级局、县级局 （3）档案管理 3.对工业企业监管的工作规范一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管一、对卷烟、雪茄烟生产企业
8、的日常监管（一）卷烟、雪茄烟生产企业现行模式、业务流程 1.卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程 卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程 卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程 卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程 5卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程 （二）卷烟、雪茄烟生产企业生产经验业务的规范要求 1.卷烟、雪茄烟生产的规范要求 2.样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求 3.卷烟、雪茄烟销售的规范要求 4.烟叶管理的规范要求 5.烟用辅料管理的规范要求 6.烟草专用机械管理的规范要求 7.烟草专卖品报废处理的规范要求 8.烟草专卖品准运证管理的规
9、范要求（三）卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容 1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 （1）监管卷烟、雪茄烟生产、打码入库的主要内容 （2）监管“福样促试”卷烟生产的主要内容 （3）监管卷烟、雪茄烟销售、出库扫码的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容 （1）对原料（烟叶）的监管内容 （2）对辅料的监管内容 （3）对烟草专用机械的监管内容 （4）对专卖品仓储环节的监管内容 （5）对专卖品报废环节的监管内容 （6）对烟草专卖品准运证使用的监管内容（四）卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法 1.数据采集分析对比 （1）数据采集 （2）数据分析对比及常见的异常情况 生产
10、环节 常见异常情况： 实际生产量 计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。 机台实际产量 报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品 卷烟未打码入库情况。 成品入库量 打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。 卷烟销售环节 常见异常情况： 实际销售数量 合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为 实际销售数量成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向 无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况 扫码数量成品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码 成品库销售出库数量准运证开具数量：核实是否存在无证运输专卖品购进环节
11、 常见异常情况： 实际购进数量 合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。 实际购进数量入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。 若到货确认数量 入库数量：核实是否存在虚假确认情况。 专卖品委托加工环节 常见异常情况： 实际加工数量 合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为 实际加工量（成品） 成品回调量，需要进一步核实加工单位库存未调的成品数量。 其他生产经营环节（3）对异常情况进一步调查核实常见的调查核实方法有： 逆查法，指按照经济活动进行相反的顺序，从结果查到原始凭据 的方法。 核对法。即将生产经营资料中不同来源两处以上的同一数值或相 关数据相
12、互对照，用以验明内容是否一致，其目的是证实被监管 单位经济信息的真实性、准确性、合理性。常见的调查核实渠道 有： a.原始台帐及凭证。b.财务核算资料。c.工资核算资料。d.其他 资料。2.有针对性的实地监管（1）实地检查重点生产经营环节 卷烟入库打码情况 卷烟出库扫码情况 车间机台台帐登记情况 卷烟纸到货确认情况 （2）实地盘存、盘库 实地盘存车间月末在制产品数量、辅助材料数量 实地盘存卷烟成品库 实地盘存试制烟、样品烟、促销烟库存 实地盘存原、辅料库存 实地核对烟草专用机械存放情况 实地盘存企业报废专卖品 （3）实地监督销毁报废专卖品 3.其他监管方法 4.及时反馈处理问题二、对卷烟、雪茄
13、烟批发企业的日常监管（一）卷烟、雪茄烟批发企业现行模式、业务流程地市级烟草公司的业务流程简要分为货源组织流程、卷烟仓储工作流程和卷 烟销售工作流程 1. 货源组织流程 （1）半年需求预测流程 （2）半年协议流程 （3）月度衔接流程 2.卷烟仓储工作流程 （1）到货确认工作流程 一般分为查验、核对、确认三个工作流程。 （2）扫码入库工作流程 （3）分拣出库工作流程 3.卷烟销售工作流程 （1）合理定量工作流程 （2）订单采集与确认流程 （3）卷烟配送工作流程（二）卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求（1）卷烟购进方面的规范要求 （2）卷烟仓储方面的规范要求 （3）卷烟销售方面的规范要求 （4）
14、其他有关规范性文件（三）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容1.对卷烟购进日常监管的主要内容通过监督订货意向过程，落实采购计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等 卷烟购进业务行为，执行网上实时监控等措施，对业务经营部门是否按照烟草专卖法律 、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订、执行、变更、解除卷烟、雪茄烟购 销合同等情况，对照省局(公司)下达的年度购销存计划总量、订货要求、订货原则进行全 过程依法监管。 2.对卷烟仓储日常监管的主要内容通过网上实时监控、数据分析报表、实地抽查三种方式，对物流中心是否严格履行卷烟 100%扫码入库和到货确认制度，监督到货确认部门是否在核对入库
15、卷烟数量与准运证、 合同登记卷烟数量一致后进行了准运证确认，配送部门是否严格按照配送单出库。 3.对卷烟销售日常监管的主要内容通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施， 对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销 售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否 违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人， 是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。（四）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法1.经营数据的采集 （1）营销部门有关数据的采集 卷烟购进计划数据 卷烟购进协议数据 卷烟购销合同数据 卷烟到货确认数据 卷烟销售数据 订单汇总数据 零售客户入网数据 卷烟销售限量及货源分配管理办法 需要营销部门提供的其他数据 （2）配送部门有关数据的采集 实物扫码数据 卷烟入库数据 分拣出库数据 退货数据 补货数据 委托代送数据 分品种进销存数据 需要配送部门提供的其他数据 （3）资金结算部门提供如下数据 商品帐数据 销售收入数据 分品种未达帐数据 需要资金结算部门提供的其他数据2.数据对比、分析、核实 （1）卷烟购进环节数据对比及常见问题 常见异常情况及问题：
