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1、 第二章第二章 信用证信用证主讲教师：徐薇、缪明聪、李洋主讲教师：徐薇、缪明聪、李洋版权所有版权所有 厦门海洋职业技术学院国商教研室外贸单证课程组厦门海洋职业技术学院国商教研室外贸单证课程组重难点：1信用证的概念及特点 2信用证的当事人和业务流程 3信用证的主要内容理解信用证的概念、性质与特点； 了解UCP600的相关规定,掌握信用证 的收付程序；熟悉信用证的主要内容学习目标：一、信用证的定义与特点n信用证（Letter of Credit,L/C）是银行（开证行 ）应买方（开证申请人）要求和指示向卖方（受 益人）开立的，在一定期限内，凭卖方提交规定 的与信用证条款相符的单据，即期或在一个可以
2、 确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 什么是信用证？n1.在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出 口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同 带来了对支付信用的需要。n2.在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申 请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的 单据和付出的款项将由开证申请人赎还。n3.在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁 定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合 规定的单据将必定得到支付。信用证业务中存在的契约关系n开证银行负第一性付款责任nL/C是一项自足文件nL/C是纯单据业务 信用证的特点开证银行负第一付款责任开证银行负第一付款责任“ “UCP600UCP60
3、0” ”第第2 2条明确规定：条明确规定：信用证是一项约定，信用证是一项约定， 按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况 下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指 定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票， 或授权另一银行议付。或授权另一银行议付。因而，开证行一旦开出信用证，则成为信用证因而，开证行一旦开出信用证，则成为信用证 的主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的的主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的 付款责任。即使进口人事后失去偿付能力，
4、只要出付款责任。即使进口人事后失去偿付能力，只要出 口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要承口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要承 担付款责任。担付款责任。信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件“ “UCP600UCP600” ”第第4 4条中明确规定：条中明确规定：“ “信用证按其性信用证按其性 质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同， 均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同 ，银行也与之毫无关系并不受其约束。，银行也与之毫无关系并不受其约束。” ”该条该条 款还进一步指出：款还进一步指出：“ “银
5、行的付款、承兑并支付银行的付款、承兑并支付 汇票或议付及汇票或议付及/ /或履行信用证下任何其他义务或履行信用证下任何其他义务 的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间 或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的 约束。约束。” ”信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务“ “UCP600UCP600” ”第第5 5条明确规定：条明确规定：“ “在信用证业务中，有在信用证业务中，有 关各方所处理的是关各方所处理的是单据单据而不是与单据有关的货物、而不是与单据有关的货物、 服务及或其他履约行为。服务及或其他履约行为
6、。” ”在信用证业务中，银行对于受益人在信用证业务中，银行对于受益人履约的审查仅针履约的审查仅针 对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实 物是否物是否好则不是银行关心的问题。只要银行按照好则不是银行关心的问题。只要银行按照“ “单单 单相符、单证相符单相符、单证相符” ”原则进行审单，就算完成了其义原则进行审单，就算完成了其义 务。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可务。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可 凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行 无关。无关。案例分析n我某公司以CIF价
7、格向美国出口一批货物，合 同的签订日期为2005年6月2日。到6月28日由 美国花期银行开来了不可撤消即期L/C，金额 为100万美元，证中规定装船期为7月份。7月 10日我方备货完毕后，此时我方获悉国外进口 商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我 方是否应该继续履行合同？ 开证申请人开证申请人（applicantapplicant） 开证行开证行（opening bank ; issuing bankopening bank ; issuing bank） 受益人受益人（beneficiarybeneficiary）二、信用证当事人及收付程序信用证的基本当事人又称开证人（opener），一
8、般为进口人 ，是信用证交易的发起人。接受开证申请人委托开立信用证的银行 即是开证行，一般是进口地的银行，开立 信用证后，承担第一付款责任。指信用证上所指定的有权使用该证的人 ，通常为出口人。 通知行通知行（advising bank ; notifying bankadvising bank ; notifying bank） 议付行议付行（negotiating banknegotiating bank） 付款行付款行（paying bank ; drawee bankpaying bank ; drawee bank） 偿付行偿付行（reimbursing bankreimbursing
9、bank） 保兑行保兑行（confirming bankconfirming bank）信用证的其他当事人n通知行(Advising bank)n指受开证行委托，将信用证转交给出口人的银行 。一般为出口人所在地银行，它仅承担通知收件 人和鉴别信用证表面真实性义务。n通知行通常是与开证行有密切关系的出口地银行 。n议付行(Negotiating bank)n指买入受益人交来的跟单汇票的银行。议付行可 以是指定的，也可以是非指定银行。n（注：议付又被称作”买单”或”押汇”，是信用证 的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银 行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提 供资金融通。） n付款行(P
10、aying bank, Drawee bank)n付款行是开证行的付款代理人。n开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下 汇票上的付款人，这银行就是付款行。n一般情况下，付款行就是开证行。n偿付行(Reimbursing bank)n偿付行是开证行指定的对议付行、付款行、承兑 行进行偿付的代理人。n偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证 行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证 行索偿。n保兑行(Confirming bank)n保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加 具保兑的银行。n保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对 该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定 的付款责任
11、。如遇开证行无法履行付款时，保兑 行履行付款的责任。开证人 （进口人）受益人 （出口人）4 4通知并转交信用证通知并转交信用证, , 要求审证。要求审证。1.1.订立信用证支付条件的合同订立信用证支付条件的合同付款行 开证行通知行 议付行2 2 申请开证申请开证，交押金，交押金3. 3.开立开立L/CL/C5. 5. 审证有误，要求修改信用证审证有误，要求修改信用证6 6提交修改申请书提交修改申请书7.7.修改通知书修改通知书8 8 确认改证后发货，确认改证后发货， 缮制单据，开立缮制单据，开立汇票汇票 ，办理议付，办理议付，9.9.索偿（单据、汇票和索偿证明）与偿付索偿（单据、汇票和索偿证明
12、）与偿付1010提示，付款赎单提示，付款赎单信用证收付的一般程序nSequence of Total *27 : 1 / 1 （电文页次）nForm of Doc. Credit *40 : IRREVOCABLE（信用证形式 ）nDoc. Credit Number *20 : AIB.IM06063506（信用证号码 ）nDate of Issue *31 C : 060624（开证日期）nExpiry *31 D : Date 060725 Place CHINA n （信用证有效期和地点）三、信用证的主要内容n信用证样本Issuing Bank 51 A: AIBKIE2DXXX*AI
13、B BANK*DUBLIN Applicant *50 : B AND C CANTELL, CC FITTINGS MEADOWLANDS GRANTSTOWNCO WATERFORD Beneficiary *59 : GUANGDONG TEXTILES IMPORT AND EXPORT CO14/F GUANGDONG TEXTILES MANSIONS 168 XIAO BEI RD GUANGZHOU CHINA一、信用证的基本关系人n金额条款是信用证的核心内容。例如：nAmount *32 Currency USD Amount 20000,00二、金额、币种n指定银行作为信用
14、证的付款行、承兑行或议付行nAvailable with/ by *41 A : AIBKE2DXXXn *AIB BANKn *DUBLINn BY ACCEPTANCEnORnAvailable with/ by *41 D : ANY BANKn BY NEGOTIATION三、指定银行及信用证兑付方式nDrafts at 42 C : 30 DAYS SIGHTnDrawee 42 A : AIBKE2DXXXn *AIB BANKn *DUBLIN四、汇票条款n装运条款通常包括：装运期限、是否允许分批或转运，装 运地点、目的港等。例如：nPartial Shipments 43 P : PROHIBITEDnTransshipment 43 T : PERMITTEDnLoading in charge 44 A : GUANGZHOU CHINAnFor transport to 44 B : DUBLIN, IRELAND五、装运条款n货物说明内容一般包括货名、品质、数量、单价和价格术 语等。例如：nDescript. of goods 45 A :n +6000 PCS COTTON SHIRTSn CIF DUBLIN, IRE
