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1、美国社会养老保障制度 保险制度社会保障体系 1935年，在罗斯福总统领导和主持下 ，美国通过了历史上第一部社会保障 法典社会保障法，作为一种 保障人们在任何风险下都能享受到的 基本生活的“社会安全网络”而载入美 国史册。最初的社会保障制度在很大 程度上带有社会救助的色彩 。其五个基本项目 老年社会保险。 失业社会保险。 盲人补助(限于贫穷的盲人) 。 老年补助(限于贫困的老人) 。 未成年人补助(限于失去双亲、出走或残 疾而无人抚养的儿童少年)。 经过半个多世纪的发展完善，美国已 建立起一套较为完备的社会保障体系 ，目前美国的社会保障由社会保险、 社会福利、社会救济3部分组成，其中 老年退休、
2、遗属、残废和老年健康 保险则是美国社会保障体系中开支 最大的一个项目。美国的养老保险制度 始建于本世纪30年代 。 美国的养老金制度有200多年的历史， 经过长期发展，现行的养老保障体系 由三大支柱组成，俗称“三脚凳”。(一)第一支柱:社会养老保险 第一支柱是政府强制执行的社会保障 计划。即联邦退休金制度 。 面向全社会提供基本的退休生活保障 ，覆盖了全国97的就业人口，是这 个多层次体系中的基石。(二)第二支柱:私营退休养老保险 由政府或者雇主出资。即私人年金计 划 。 带有福利的退休金计划构成了养老保 障体系中的第二支柱。 （一）养老保险的范围 起先只限于工业和商业企业的工薪劳 动者，随后
3、逐步扩大到农业工人、小 商贩和个体经营者。 1984年起为使原来分散管理的各项退 休养老制度规范化，把联邦政府公务 员的退休制度也纳入全国统一的社会 养老保险范围。(三)第三支柱:个人养老保险 第三支柱是个人自行管理的个人退休 账户。即个人退休金计划即个人储蓄 保险。 这是一种由联邦政府通过提供税收优 惠而发起、个人自愿参与的补充养老 金计划。 目前美国全国已有1.2亿人参加了退休 养老保险，约占全部在业人员的95 ，几乎所有的社会劳动者都已纳入保 险范围。 全国现有2500多万退休人员领取养老 金，约占人口总数的11。 1986年退休人员的法定养老金开支 1960亿美元，占美国当年国民收入的
4、5 7。（二）养老保险基金的筹集 1、采取保险费形式。 从1937年起开始在全国统一办法征收 保险费，由雇主和雇员按雇员工资的 一定百分比向财政部国内工资局缴纳 ，国家不给补贴。 保险费由企业在每月放工资时代扣代 缴，具有强制性。财政部国内工资局 集中收缴后，将收缴的款项转入社会 保障信托基金，并逐月向养老保险的 管理机构社会保障署报告。 2、缴费比例随时调整。 养老保险费的费率是根据对人口老龄 化的预测和养老退休费支出需要，、 按照“财务自理”、“收支平衡”的原则 不断进行调整，由社会保险署提出计 划，报国会批准后执行。 3、缴费基数规定上限。 为体现社会保险的公平原则，限制退 休后的过高收
5、入，美国缴纳社会保险 费的基数有个上限。 工资收入超过上限的部分不缴纳保险 费，也不作为养老金的计发发基数。 随着物价和工资水平的提高，这个上 限也是不断调整的。（三）退休养老金的计发 养老保险办法规定，劳动者凡年满法 定退休年龄65岁，并在工作期间缴满 十年养老保险费的，退休后可按月领 取养老金 。养老金的计发办法 1、基数指数化。 工龄长、工资高基数较大。 工龄短、工资低的基数就小。 美国把工资基数分为三段计算： 低段工资基数的养老金支付比为90% 。 中段基数的支付比例为32。 高段基数的支付比例为15。 2、养老金水平分段计算 社会保险的目的是为了维持劳动者退 休后的基本生活水平，强调
6、养老金的 互济性和福利性。 3、养老金水平随物价逐年调整。 美国养老制度规定，每年根据全国消 费水平和生活费用的提高，对退休人 员的养老金水平相应作适当调整，以 保证养老金水平不因物价的提高而下 降过大。 4、对提前或推迟退休的规定。 美国现阶段为解决劳动力相对缺乏， 同时也为减少养老费的开支，对到法 定退休年龄的职工不实行强制退休办 法。 凡推迟退休的，每推迟一个月增加 0.25%养老金，推迟一年可增加3。 凡要求提前退休的，每提前一个月减 发0.56养老金，提前一年减少发 6.72。 对退休后从事有收入工作的，规定年 收入低于一定标准的，可领取全部养 老金。 收入超过一定标准的，按超过部分
7、金 额的50减发养老金。 但70岁以上的退休者，不管收入多少 ，均可领取全额养老金。 四、养老保险基金的筹资模式 美国养老保险与1935年颁布 。 1937年正式向雇员、雇主收缴保险费 。 原打算经过几年的积累，与1942年起 开始支付养老金，但当时遇到经济危 机、市场萧条，为保持社会稳定，美 国政府决定提前到1940年开始支付养 老金。 当时，已积累了20.3亿美元，可支付 21.8个月的养老金。 在19371980年的40多年间，美国保 险基金模式一直是按照现收现付制的 方法，采取“收支相抵、略有节余”的 原则，在全国范围内统筹调剂。 1970年积累还有203亿美元，可以支 付全国13个月
8、的养老退休金。 到了80年代，由于物价迅速上升，失 业人数增加，以及老龄化的来临，美 国养老基金开始连年出现赤字，发生 了严重危机。 如在1981年储备积累只有197亿美元 ，仅够支付1.5个月的养老金。 为解决这个问题，1983年美国国会通 过决议，提高养老金的交费率和交费 上限，改现收现付制为部分积累基金 。 1983年征集了社会保障基金2500亿美 元。 支付退休养金等约2200亿美元。 收支相抵，结余300亿美元。 结余的转达入社会保障信托基金，由 社会保障署管理，进行社会投资，主 要用来购买国家债券。 预计到1991年底可积累到2400亿美元 ，够支付11.7个月的养老金。 通过保值
9、增值，逐年积累，准备经过 30年的积累，积累起一年相当可观的 资金，以应付2020年前后出现的养老 金支付高峰。五、社会养老保险的管理机构 美国的养老保险由美国卫生与人类服 务部的社会保障署实行高度集中统一 管理，直接管理到每个养老投保人和 退休者，企业完全解脱了这方面的负 担。 对美国养老保险制度的评 价、分析 有专家认为,人口老龄化在今后20年将 是美国现行养老保障体系面临的最大 挑战。目前,在“婴儿潮”出生的美国居 民高达7900万人,这一群体对养老金体 系贡献最大,当他们陆续步入退休年龄, 美国养人的基本生活提供了保证,而非 强制性的企业养老保险则为老年人生 活质量的提高做出了重大贡献
10、,它是美 国退休人口获得高质量生活的主要原 因。(一)对经济波动较为敏感 美国企业养老保险大多采取积累制,养 老基金几乎都参与金融市场运作。近 年受美国经济不景气和股市缩水的影 响较大,9.11事件后,股市下跌,主要投资 于股票的养老资产损失严重,无异于雪 上加霜。2005年11月中旬,养老金担保 公司发布财务报告,在截至9月30日的 2005财政年度,该机构已亏空228亿美 元。 (二)易受大企业财务风险拖累 纽约州养老基金是美国第二大养老基 金由于拥有大量电信巨头世通 公司股票,而世通公司于2002年6月爆 出假账丑闻后,公司股价一路狂泻,为此 损失了3亿美元。一旦这些公司进入破 产保护程
11、序,就会把养老金支付责任丢 给半官方性质的养老金担保公司,实质 上将支付责任转嫁给了政府。(三)企业养老金自我投资 使风险倍增 企业养老金基金大量投资于本公司股 票,风险倍增。2001年底,安然公司破产 ,给大量投资于安然股票的本公司员工 造成巨大损失。因为他们既因失业丧 失了薪酬,又因股票崩盘痛失退休金,而 此种祸不单行的惨痛事件屡有发生、 并不鲜见。 (四)投资风险转嫁给员工 参加企业养老保险的员工虽然享有较 多选择权,但同时也承担了大量的投资 风险。如果员工因投资选择遭受损失, 企业可以轻易将损失的主要责任推卸 给员工本人。(五)政府作用不明晰 由于养老保障问题并非简单的经济问 题,实质
12、上是影响深远的社会问题和政 治问题,攸关社会经济发展全局,因此,当 一些大型企业由于财务危机引发养老 金支付危机时,政府就必须承担起责任 来。除此之外,还有公平难以保障、退 休收入差距扩大等缺点 。美国养老保险制度的不足 如今，由于人口老龄化与高龄化双轨 并行，退休人员中的寿星越来越多， 许多公、私营机构要支付的养老费用 飞速升高 。 持续不断的世界金融危机，导致美国 缩减财政预算，企业也相继降低成本 支出包括养老费用的支出，社会养老 保险制度出现“裂痕”，并直接导致美 国的社区养老服务不断萎缩。 由于美国文化传统与东方儒家文化不 同，历来强调个人的独立性、自主性 ，所以美国的养老模式一直都存在社 会(社区)养老功能发达而家庭养老功能 弱化的现象，这又无形中加深了美国 社会养老保险制度的裂痕。 改善方法 转向瑞典学习，借鉴瑞典政府颁布的 未来老人政策。 政策规定：延长退休年龄、奖励延迟 退休者、建立银发人才中心等鼓励老 年人继续工作或创业的措施，推行“家 庭扶助制度”以照料高龄或体弱老人。 等其他方法。END!谢谢！
