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1、财政预算执行情况报告财政预算执行情况报告财政预算执行情况报告 篇一我受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市 XX年年上半年预算执行情况，请予审议。 一、XX 年年上半年预算执行情况 今年以来，全市财税系统认真贯彻落实市第四次党代会精神, 按照市四届人大一次会议批准的预算，狠抓增收节支，严格预算执行，促进了全市经济社会持续发展。 (一)区域内财政收入完成情况。 上半年，全市区域内财政收入完成 718418 万元，同比增长 21%。其中：中央级收入完成 351639 万元，同比增长%;省级收入完成 48841 万元，同比增长%;地方级收入完成 317938 万元，同比增长%。地方级收入中社会保险
2、基金收入完成 94244 万元，同比增长%;国有土地使用权出让金收入完成 41017 万元，同比增长%。 (二)全市地方一般预算收入完成情况 上半年，全市地方一般预算收入完成 177871 万元，同比增长%，完成预算的%。其中：国税部门完成 34831 万元，完成预算的%，同比增长%;地税部门完成 106724 万元，完成预算的%，同比增长%;财政部门完成 36316 万元，完成预算的 68%，同比增长%。 分地域看，城区完成 107450 万元，同比增长%，完成预算的%;县市完成 70421 万元，同比增长%，完成预算的%。 全市税收收入完成 14XX 万元，同比增长 33%，完成预算的%，
3、占一般预算收入的 80%;非税收入完成 35866 万元，同比增长%，完成预算的%，占一般预算收入的 20%。 (三)全市支出完成情况 上半年，全市一般预算支出完成 242887 万元，同比增长%，完成预算的%，其中：教育支出完成 64603 万元,同比增长%，完成预算的%;科学技术支出完成 4676 万元,同比增长%，完成预算的 43%;农林水事务支出完成 15801 万元，同比增长%，完成预算的%。 (四)市直预算执行情况 上半年，市直地方一般预算收入完成 67280 万元，完成预算的%，同比增长 27%。其中：国税部门完成 13747 万元，完成预算的%，同比增长%;地税部门完成 419
4、37 万元，完成预算的%，同比增长%;财政部门完成 11596 万元，完成预算的%，同比增长%。 市直税收收入完成 55684 万元,完成预算的%，同比增长%。分税种完成情况：增值税完成 8729 万元，完成预算的%，同比增长%;营业税完成 XX5 万元，完成预算的%，同比增长%;企业所得税完成 6367 万元，完成预算的%，同比增长%;个人所得税完成 2141 万元，完成预算的%，同比下降%，下降的原因主要是长江电力股份公司上年同期股票分红,入库市直本级利息股息红利个人所得税 444 万元,今年本期无此项收入;城市维护建设税完成 7296 万元，完成预算的%，同比增长%;契税完成 3934
5、万元，完成预算的%，同比增长%;其他各项税收收完成 7042 万元,完成预算的%，同比增长%。 市直非税收入完成 11596 万元,完成预算的%，同比增长%。其中：专项收入完成 3774 万元，完成预算的%，同比下降%，下降的原因主要是探矿权采矿权使用费及价款收入同比大幅度下降;行政事业性收费收入完成 4094 万元,完成预算的 56%,同比增长 180%;罚没收入完成 2612 万元，完成预算的%，同比增长%。 上半年，市直政府性基金收入完成 74207 万元，同比增长%，增收 13229 万元。其中社会保险基金收入完成40892 万元，完成预算的%，同比增长%，增收 4963 万元;国有土
6、地使用权出让金收入完成 31209 万元，完成预算的%，同比增长%，增收 6837 万元。市直基金支出完成 74207 万元，与收入保持平衡。 上半年,市直一般预算支出完成 71540 万元,完成预算的%，同比增长%。其中一般公共服务支出 14041 万元，完成预算的%，同比增长%;公共安全支出 11093 万元，完成预算的%，同比增长%;教育支出完成 14358 万元，完成预算的%，同比增长 57%，公共安全和教育支出增幅较大的原因，主要是今年的支出增加了中央企业分离办社会职能移交地方的部分;科学技术支出完成 1015 万元，完成预算的%，同比增长%;社会保障和就业支出 5906 万元，完成
7、预算的%，同比增长%;农林水事务支出 2832 万元，完成预算的%，同比增长%。 二、全市上半年预算执行的主要特点 今年以来，全市财政收入连续保持较高的增长势头，财政运行情况良好，预算执行呈现以下主要特点： (一)中央、省、地方三级收入平衡增长，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市区域内财政收入完成718418 万元，同比增长 21%。其中：中央级收入完成351639 万元，同比增长%;省级收入完成 48841 万元，同比增长%;地方级收入完成 317938 万元，同比增长%。中央级收入增幅相对较低，主要是由于去年同期加大了对中央企业所得税的清查、清缴力度，基数较高，今年上半年完成中央级
8、企业所得税亿元，增长率只有 3%。 (二)收入全面过半，城区略好于县市。上半年，各地一般预算收入均超过年初预算的 50%，全面实现了硬过半。城区完成 107450 万元，完成预算的%，同比增长%，占全市一般预算收入的 60%;县市完成 70421 万元，完成预算的%，同比增长%，占全市一般预算收入的 40%。其中：点军区、夷陵区、兴山县完成预算 60%以上，点军区达到%，主要原因是长江铝业补缴 XX 年企业所得税欠税 4812 万元，增加市级一般预算收入 722 万元、区级一般预算收入 480 万元。(三)财政收入质量稳步提高，市直好于全市。上半年，全市完成税收收入 14XX 万元，完成预算的
9、%，同比增长33%，高于非税收入增幅个百分点，占一般预算收入的80%，高于全省平均水平。市直税收收入完成 55684 万元，完成预算的%，同比增长%，占一般预算收入的 83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非税收入完成 35866 万元，同比增长%，完成预算的%，占一般预算收入的 20%;市直非税收入完成 11596 万元，占一般预算收入的 17%，完成预算的%。 (四)重点行业、重点企业收入支柱地位明显。从重点行业看：一是电力燃气及水、制造业、批发零售业、采矿业税收贡献大，上半年分别入库亿元、亿元、亿元、亿元，构成国税收入的主要来源。二是城区金融保险业完成营业税 8924 万元，同比增长
10、%。三是房地产业成为收入增长的一大亮点，其税收增量占地税市级一般预算收入增量的五成，城区房地产业实现营业税亿元，同比增长%;实现企业所得税 2519 万元，同比增长%。四是磷矿企业增收显著，全市 27 户磷矿企业入库税收亿元，过千万元的达 5 家，比上年同期增收 8000 万元，增长 100%。五是服务业呈现高速增长态势，城区服务业实现营业税 6558 万元，同比增长%。从重点企业看：上半年全市入库税收过千万元的达 41 家，比上年同期 27 家新增 14 家，长江铝业、新洋丰、华强科技、永鼎红旗等企业通过技术创新、调整产品结构，税收大幅增长。今年纳入国税部门重点税源监控的 290 家企业，累
11、计入库亿元，占全市国税收入的%。上半年全市共享企业所得税入库过千万元的纳税户 7 家，宜昌长江铝业、三峡财务公司、省烟草宜昌市公司、三江航天工业公司、宜化集团、东阳光集团、华新水泥企业所得税分别入库 4758 万元、4440 万元、3192 万元、2085 万元、1516 万元、1223万元、1165 万元，共入库 18379 万元，同比增收 9657 万元。(五)重点支出保障有力。一是法定支出增幅大。科学技术支出完成 4676 万元，同比增长%，完成预算的 43%;教育支出完成 64603 万元，同比增长%，完成预算的%;农林水事务支出完成 15801 万元，同比增长%，完成预算的%。二是社
12、会稳定支出保障有力。全市一般公共服务支出完成53071 万元，同比增长%，完成预算的%;公共安全支出完成21800 万元，同比增长%，完成预算的%;社会保险基金支出完成 91740 万元，同比增长%。三是认真落实有关财税政策，激励企业发展。上半年国税部门办理出口退税 2 亿元，同比增长%,增加 9467 万元;落实三峡电站和葛洲坝电站增值税即征即退 12342 万元;落实资源综合利用、民政福利、软件业等行业减免税 34107 万元。地税部门综合利用下岗再就业等税收优惠政策支持地方经济发展。财政部门综合应用激励政策，落实资金 XX 多万元支持长江铝业等骨干企业发展。 总体上看，今年上半年预算执行
13、情况较好。一是得益于全市经济的持续快速发展，市委、市政府通过目标考核、超收奖励等政策，促进了各地骨干财源建设，经济质量和效益逐步提高。二是得益于征收部门规范化、科学化、精细化管理，坚持依法征收，应收尽收，国有资本经营收入、行政事业性收费等政府非税收入全部纳入预算管理，扩大了收入规模。三是得益于财力保障有力，确保了机构正常运转、各项法定等重点支出需要，提高了资金使用效率。根据全市财政经济形势分析，预计可以圆满完成全年收支预算。 三、预算执行中存在的主要困难和问题 上半年，全市财政运行情况从总体上看虽然保持良好的态势，但预算执行中也还存在一些困难和问题，主要表现在以下几个方面。 (一)三峡工程建设
14、提供的税收大幅度下降，增加了市直收入风险。据统计，XX 年至 XX 年，三峡工程建设为我市提供的区域内总收入分别为 20355 万元、22212 万元、21248 万元、20578 万元、12416 万元、9360 万元，提供我市的地方一般预算收入分别为 17221 万元、11469 万元、11953 万元、12671 万元、7136 万元、4896 万元。上半年三峡工程投资 106707 万元，同比下降%;上半年三峡工程建安税收完成 3267 万元，同比下降 13%，XX 年三峡工程建设竣工后建安税收基本没有;另外，去年同期长江电力股份公司股息红利个人所得税入库 2960 万元，今年无此项收
15、入。 (二)宜昌特殊的税源结构制约了收入持续稳定增长。水电是宜昌税收收入的支柱行业。近几年，葛洲坝电厂年入库增值税收约亿元,清江隔河岩电厂、高坝洲电厂年入库增值税收约亿元,由于水量和电价基本是衡量,这两块税收基数大且没有增量,维持增幅需其它税收补充。上半年四大电站面临特殊困难，收入很不理想。长江电力、三峡开发总公司上半年入库企业所得税亿元，比去年同期减少 8715万元，占全市国税收入的比重也由去年的%下降到%。上半年四大电厂入库增值税亿元，比去年同期掉收 1092 万元，提供市直一般预算收入 3059 万元，占国税部门提供的市直一般预算收入的%，比 XX 年、XX 年、XX 年所占比重分别低1
16、5、24、个百分点。三峡电厂上半年累计发电亿度，比去年同期增加亿度，当期入库增值税 6078 万元，比去年同期增收 1188 万元，但葛洲坝电厂受三峡电厂调控影响，发电量比去年同期减少亿度，上半年仅入库增值税 6420 万元，比去年同期减少 1339 万元。清江隔河岩、高坝洲两个电厂受上游水布垭工程蓄水及水量不足影响，增值税收入同比掉收 1027 万元。类似问题今后可能经常出现，影响市直收入的稳定性和增长速度。 (三)国家政策调整影响财政收入。一是今年以来央行五次调高银行存款准备金率和三次上调存贷款利率，全市资金紧张的局面再次抬头。从上半年投资资金到位情况看，国内贷款比重已有所下降，加之银行储蓄存款加速向股市分流，企业融资将更加困难，企业后期投资和发展必受影响。二是出口退税政策调整影响我市财政收入。国家为了进一步缓解我国外贸顺差过大带来的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、资源性”产品出口，促进外贸增长方式转变和进出口贸易平衡，决定自 XX 年年 7 月 1 日起，调整部分商品的出口退税政策，我市部分出口行业将受到影响。三是部分县市比照
