第3讲-报表子系统－金锄头文库

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1、第3讲报表管理子系统一、报表系统简介二、报表的定义三、报表系统的日常处理四、合并会计报表的编制教学目的与要求：l掌握报表的基本概念、基本工作原理、报表格式、报表公式。l掌握报表子系统的功能结构。l熟练掌握报表系统的基本处理流程。l熟练利用电子报表系统生成所需的各种报表l掌握报表报表的汇总。l了解合并会计报表。教学重点:l报表系统的基本概念l报表格式与公式的设置l日常处理l报表汇总教学难点：合并会计报表会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系4第页第3讲报表管理系统一、报表管理系统简介二、报表的定义三、报表管理系统的日常处理四、合并会计报表的编制会计信

2、息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系5第页一、报表管理系统简介（一）报表管理系统概述（二）报表管理系统的基本概念（三）报表管理系统的处理流程和主要功能会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系6第页（一）报表管理系统概述1概述 2报表的分类 3报表管理的任务会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系7第页1概述报表管理系统是会计核算系统中的一个独立的子系统，主要任务是设计报表的格式和编制报表公式，从财务处理或其他单项核算系统中取得有关会计核算信息生成会计报表，进行报表汇总和报表

3、分析。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系8第页2报表的分类 1)按报送的对象2)按报送时间3)按编制单位4)按报表结构会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系9第页3报表管理系统的任务报表管理系统的主要任务是：会计报表管理系统应提供各类报表的表样设置和公式定义功能。会计报表管理系统应有自动根据预定的表格和公式，从源数据中取得数据并按规定进行计算处理的功能。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系10第页会计报表管理系统应向用户提供各种报表信息的查询功能会计报表管理系统应

4、能按预定格式，输出各种会计报表。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系11第页（二）报表系统的基本概念概述报表的结构报表的格式报表的数据公式报表文件和关键字会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系12第页1.概述报表系统处理报表数据的思路与传统手工方式一致，即首先准备会计报表的格式，然后进行数据的收集、处理，最后生成会计报表。但是，报表系统对会计报表进行管理的方式却与传统手工方式有较大差异，由此形成了以下一些新的概念。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系13第页2报表的

5、结构根据报表结构的复杂性，可以将报表分为简单表和复合表两类。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系14第页3报表的格式报表格式是指一个保存在计算机中的模板，使用这个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系15第页报表格式基本要素：表头、表体、表尾表头项目名称表元D8表体栏目名称会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系16第页4报表的数据公式1)报表格式与报表数据会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息

6、管理系17第页2）报表中的数据来源：由总账产生；由明细账各科目的发生额或余额产生；由明细账统计产生；由本表计算产生；由其他报表产生；由其他资料产生；直接规定字符或常数；临时输入。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系18第页3)报表中的公式报表中公式设置有：运算公式和审核公式。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系19第页5报表文件和报表关键字不同期间的表放在同一个报表文件中。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系20第页（三）报表管理系统的处理流程和

7、主要功能报表管理系统的处理流程报表管理系统的主要功能会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系21第页1报表管理系统的处理流程无论是手工条件还是计算机条件下，会计报表的编制过程具有很强的规律性。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系22第页1）在手工条件下会计报表编制的基本流程设计并绘制表格线条及有关说明文字。查阅账簿内容、计算并填写数据。根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性。各种报表格式会计报表填写数据并计算处理审核修改会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系23第页

8、2）在计算机条件下会计报表编制的基本处理流程登录报表系统创建新报表打开报表编制表页格式插入修改表页登录数据库设置公式总账取数公式定义单元公式定义外部公式定义审核公式定义其它系统取数公式编制、审核保护、保存报表输出报表登记格式公式设置报表编制报表输出会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系24第页2报表管理系统的主要功能报表名称登记报表格式、公式设计报表编制报表勾稽关系检查报表汇总合并报表分析报表输出系统服务等会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系25第页第3讲报表管理系统一、报表管理系统简介二、报表的定

9、义三、报表管理系统的日常处理四、合并会计报表的编制会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系26第页二、报表的定义（一）概述（二）报表文件名称登记（三）报表格式设置（四）报表公式设置会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系27第页（一）概述报表的定义实质上是进行报表系统的初始化工作其主要内容包括：报表文件名称登记报表格式设置报表公式设置会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系28第页（二）报表文件名称登记在计算机方式下，为了制作一张新表，存放用户定义的报表格式和报表公式，首先必

10、须创建一个新的报表文件，在系统中登记报表文件名称，以便以后调用时作为标识这个文件名是供用户调用报表使用的，通常称为文件的外部标识名。有些报表处理软件为了处理方便，在登记外部标识名的同时，计算机自动给这个文件一个编号供计算机处理报表文件用，因此称为内部标识名。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系29第页（三）报表格式设置在创建或打开报表文件之后就可以进行报表格式的设置了。报表格式的设置方式有如下两种：非直观的报表格式设置方式直观的报表格式设置方式会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系30第页（四）报表公式设置

11、会计报表管理系统中的公式分为：运算公式审核公式会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系31第页1报表运算公式的设置报表运算公式是在编制报表时，确定表元的数据来源的公式，主要的作用是在报表生成的过程中，通过设定的运算公式，系统从根据公式描述的数据库文件中提取到指定的数据，进行表达式指定的运算，将运算结果放入表元中。确定运算公式时，主要考虑以下几个方面：会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系32第页1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件。报表系统中的数据一般来源于以下几个方面：从账务系统取数。从其他核算子系统

13、方交通大学经管学院信息管理系37第页2）运算公式的构成运算公式由以下基本部分构成：表元及坐标，表示表元在表中的位置；运算符，包括“”、“”、“*”、“ ”、“”等；表达式，将常量、变量、函数用运算符连接起来。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系38第页会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系39第页3）运算公式的实现方式报表管理系统中运算公式的实现有两种方式：通过键盘直接录入公式系统采取引导输入的方式自动生成公式键盘直接录入方式下，只需按照公式的格式输入公式，其优点是输入速度快

14、，但要求使用者对系统比较熟悉。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系40第页系统采取引导输入的方式自动生成公式下，使用者只需按照系统提示，回答系统提出的问题，比如从何处取数、什么会计科目、哪个会计期间借方还是贷方、发生额还是余额等，系统即可自动生成需要的公式，这种方法对软件初学者来说会感到非常易学、易用，但编辑速度较慢。建议：采用系统引导输入的方式自动生成公式。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系41第页4）函数为简化报表数据来源的定义，会计报表管理系统一般是将报表编制中比较固定的处理过程做成独立的模块，向用户提供针对性较强的一整套从各种数据库文件中调取数据的函数。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系42第页2报表审核公式的设置报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式。它主要用于：报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性报表数据生成后，审核报表数据的正确性。会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院信息管理系43第页第3讲报表管理系统一、报表管理系统简介二、报表的定义三、报表管理系统的日常处理四、合并会计报表的编制会计信息系统|应用篇北方交通大学经管学院

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