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1、保险业反洗钱工作管理办法解读“洗钱”来源洗钱活动最早出现20世纪20年代，当时美 国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店， 在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过 赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收 入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后 ，剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就 是“洗钱一词的由来。洗钱：一般指明知是违法所得而转移或转换，并籍此隐匿其不法收益的性质、来源、所在地、支配权或所有权之行为。“犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户转移，以 掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管 服务存放款项”。-巴塞尔银行法规及监管实践委员
2、会概 念反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。保险洗钱是指一些个人以及团体利用保险市场及保险中介市场的途径渠道，将非法所得及其产生的收益通过投保、理赔、变更、退保等方式来掩饰、隐瞒其来源或性质，以逃避法律法规制裁的行为。概 念我国刑法第191条设定了洗钱罪“即明知是毒品犯罪、恐 怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪 、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益 、而掩饰、隐瞒其来源和性质的行为( 同时，刑法第312 条
3、 设立了窝藏、转移、收购、销售赃物罪，即明知是犯罪所得及其 产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法 掩饰、隐瞒的行为( 以上两个条款将所有清洗犯罪所得及其收益 的行为都纳入了我国刑事打击的范围。）洗钱罪的上游犯罪形式世界头号恐怖大师本.拉登领导的“基地”组织早在1990年8月成立了一家名为“全世界伊斯兰阵线”的机构,经过十余年的“经营”,其分支机构已成功渗透到许多国家。在此基础上,“全世界伊斯兰阵线”机构再通过其控制的一大批企业、银行及文化与慈善机构敛取资金,其中,海外伊斯兰银行每年资金交易额高达400亿至600亿美元,获利部分随即通过秘密转账方式进入“基地”组织的存折上。
4、案例回放“厥斯坦伊斯兰运动”组织为了达到离间民族关系、分裂祖国的目的, 筹措恐怖资金,其成员阿布都拉沙米乐尔于2000年潜入乌鲁木齐市,专门注册成立了西亚汽车贸易有限公司,并获取了贸易进出口权。他在新疆各地秘密为其组织募集资金达1亿余元人民币,并用这些资金购买各种汽车出口到哈萨克斯坦,销售后再将兑换的美元转存到其组织指定的账户上,以资助其组织继续从事恐怖活动。原全国人大常委会副委员长成克杰身居要职, 贪得无厌,与其情妇李平在一起,单独或与其共同收受贿赂合计人民币4109万余元。但成克杰却与李平将受贿所得的4109万余元交给香港商人张静海,让张帮其转移非法所得。为此,李平先后付给张静海好处费11
5、50万元人民币。其余款项则按成、李的事先约定,存入李平在境外的银行账户。此外,为了将非法所得彻底洗白,成克杰又以李平的名义在香港注册了一家皮包公司。这家公司为了不露马脚,开始假戏真唱,每年请当地会计师做虚假账目,定期缴纳25%左右的企业所得税,40%的个人所得税,以伪造经营活动,掩饰非法资金的来源。案例回放2000年11月破获的广东省惠州刘氏兄弟跨境非法炒汇案件中,刘氏兄弟主要利用其在4家银行开户的空壳公司,大量存取现金或快速转进转出,以“打数”手法为境内外不法分子收付非法跨境汇兑资金,金额达16亿元人民币。尽管都是同胞兄弟,欧洲某国有一对小哥俩在洗钱方式上几乎与刘氏兄弟想到一块去了。这两个洋
6、兄弟因为非法从事进出口高级轿车和贩卖毒品发了一笔横财,两人见钱财越攒越多,便开始商量用什么方法才能尽快消化大笔黑钱。商量的结果便是到保险公司去投保最为稳妥。为此,他们两人利用欧盟主要金融市场一家经纪人事务所的账户和本国在东南地区一个公证人的账户,分别投保共计26.8万美元。走到这一步,这对洋兄弟并未就此收手,他们又用这两份保险单作为抵押物,向一家专门从事租赁业务的公司借款17.83万美元。一存一借之间,巨额非法收入进入了流通领域,资金的性质随之发生了变化,部分黑钱就这样顺利得到了清洗。 案例回放明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金
7、融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。法律责任-刑法洗钱在保险行业的步骤与洗钱的一般行为相同，在保险行业中的洗钱行为仍然是三大步骤，具体体现为： 处置阶段(
8、浸泡)，即将不法资金(大部份情況为现金)通过购买保险产品注入保险公司； 离析阶段(搓洗)，即透过财务交易以掩饰非法资金的来源，将保单价值通过退保等手段从保险公司撤出； 归并阶段(甩干)，将从保险公司获得的表面上已经正当的资金以合法名义投放到正常的经济活动中。保险洗钱常见途径违规退费 退还保费的“办法”很多，保险公司常用的是在保单上“做手脚”，他们只需对被保的时间、责任等保单要素稍作修改，保费便会一下子减少许多，这笔差额也就落到了经办人的手里。混乱代理 保险法中明文规定，任何保险公司不得与未经保险监管部门审批的单位建立代理关系。如果混乱发展代理渠道，所有的手续、收费等都可以“暗箱操作” 。长险短
9、做个别保险公司经常与一些企业“联手”，以虚假的年龄承保团体补充养老险，钻条款的空子，中饱私囊。甚至有时候他们还能与投保的企业口头达成协议，虚增保费，等钱交齐了，再退掉，也能够达到洗钱的目的。趸交即领 一些国企领导，用公家的钱为几十个心腹买保险，一段时间后退保，扣除保险公司应得的手续费，退保的钱就完全成了个人的“福利”。保险业反洗制度体系及管理办法定位12管理办法主要内容及相关要求13第一章 总则 Art1-3第二章 保险监管职责 Art4-5 第三章 保险业反洗钱义务 Art6-30第四章 监督管理 Art31-38第五章 附则 Art39-4214管理办法主要内容及相关要求第一章 总则立法宗
10、旨和制定依据ART1监管机构ART2保监会：根据法律法规和国务院授权履行保险业反洗钱监 管职责保监局：在保监会授权范围内履行辖内保险业反洗钱监管 职责15管理办法主要内容及相关要求第一章 总则适用对象ART3保险公司、保险资产管理公司及其分支机构保险专业代理公司、保险经纪公司及其分支机构金融机构类保险兼业代理机构16管理办法主要内容及相关要求第二章 保险监管职责保监会ART4保监局ART5参与制定保险业反洗钱政策、规划、部门 规章，配合国务院反洗钱行政主管部门对 保险业实施反洗钱监管制定辖内保险业反洗钱规范性文件，开展 反洗钱审查和监督检查制定保险业反洗钱监管制度，对保险业市 场准入提出反洗钱
11、要求，开展反洗钱审查 和监督检查向中国保监会报告辖内保险业反洗钱工作 情况参加反洗钱监管合作参加辖内反洗钱监管合作组织开展反洗钱培训宣传组织开展辖内保险业反洗钱培训宣传协助司法机关调查处理涉嫌洗钱案件协助司法机关调查处理涉嫌洗钱案件其他依法履行的反洗钱职责中国保监会授权的其他反洗钱职责17管理办法主要内容及相关要求反洗钱工作基本原则Art 6 机构、资金、人员准入的反洗钱条件和申报材料Art 7-12 公司日常反洗钱义务Art13-28 保险专业代理公司、保险经纪公司的反洗钱工作要求Art29-30 第三章 保险业反洗钱义务18反洗钱工作基本原则以保单实名制为基础，按照客户资料完整、交易记录可
12、查、资金流转规范的原则，组织开展反洗钱工作第三章 保险业反洗钱义务原则准入义务市场准入的反洗钱条件和申报材料19第三章 保险业反洗钱义务准入情形反洗钱条件申报材料机构分支机构1、总公司具备健全的反洗钱内控 制度并对分支机构具有良好的管 控能力； 2、总公司的信息系统建设能够支 持分支机构的反洗钱工作； 3、拟设分支机构设置了反洗钱专 门机构或指定内设机构负责反洗 钱工作； 4、反洗钱岗位人员基本配备并接 受了必要的反洗钱培训； 5、中国保监会规定的其他条件。1、总公司的反洗钱内控制度； 2、总公司信息系统的反洗钱功 能报告； 3、拟设分支机构的反洗钱机构 设置报告； 4、拟设分支机构的反洗钱岗
13、位 人员配备及接受反洗钱培训情况 的报告； 5、中国保监会规定的其他材料 。资金增加注册资本投资资金来源合法投资资金来源情况说明和投资资 金来源合法的声明股权变更人员董事、监事、 高管了解反洗钱法律法规，接受反洗 钱培训，通过保险监管机构组织 的包含反洗钱内容的任职资格知 识测试。任职资格核准申请材料中应当包 括接受反洗钱培训情况报告及本 人签字的履行反洗钱义务的承诺 书。原则准入义务三大核心义务八项基础工作ContentsContents反洗钱内控制度建设反洗钱机构设置反洗钱信息化建设反洗钱培训宣传反洗钱内部审计重大洗钱案件处置配合反洗钱监督检查和调查保密客户身份识别客户身份资料和交 易记录
14、保存第三章 保险业反洗钱义务日常反洗钱义务大额交易和可疑 交易报告义务准入原则21第三章 保险业反洗钱义务三大核心义务Art22 中介业务客户身份识别要求 保险公司通过保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构开展保险业务时，应当在合作协议中写入反洗钱条款。反洗钱条款应当包括下列内容：（一）保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构按照保险公司的反洗钱法律义务要求识别客户身份；（二）保险公司在办理业务时能够及时获得保险业务客户身份信息，必要时，可以从保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构获得客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件；（三）保险公司为保险专业代理公司、金融
15、机构类保险兼业代理机构代其识别客户身份提供培训等必要协助。保险经纪公司代理客户与保险公司开展保险业务时，应当提供保险公司识别客户身份所需的客户身份信息，必要时，还应当依法提供客户身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。保险公司承担未履行客户身份识别义务的最终责任，保险专业代理公司、保险经纪公司、金融机构类保险兼业代理机构承担相应责任。义务原则准入22第三章 保险业反洗钱义务八项基础工作之一：反洗钱内控制度建设（Art13）保险公司、保险资产管理公司应当建立健全反洗钱内控制度反洗钱内控制度应当包括的各项内容（客户身份识别；客户身份资料和交易记录保存；大额交易和可疑交易报告；反洗钱培训宣传
16、；反洗钱内部审计；重大洗钱案件应急处置； 配合反洗钱监督检查、行政调查以及涉嫌洗钱犯罪活动调查； 反洗钱工作信息保密 ）保险公司、保险资产管理公司分支机构可以根据总公司的反洗钱内控制度制定本级的实施细则。义务原则准入23第三章 保险业反洗钱义务八项基础工作之二：反洗钱机构设置（Art14）应当设立反洗钱岗位发文明确明确相关业务部门的反洗钱职责，保证反洗钱内控制度在业务流程中贯彻执行。义务原则准入24第三章 保险业反洗钱义务八项基础工作之三：反洗钱信息化建设（Art15）应当将可量化的反洗钱控制指标嵌入信息系统，使风险信息能够在业务部门和反洗钱机构之间有效传递、集中和共享，满足对洗钱风险进行预警、提取
