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1、第十七章 进出口贸易的主要交易条件之 四货物的收付v现金支付及其局限性 v当场交付的局限性 v风险性 v数额限制 v不具备凭证工具作用 v不具备信用工具作用 v最大的优越性：方便、快捷、没有信用风险支付工具汇票v汇票（Bill of Exchange; Draft） 债权人向债务人发出的支付命令。 “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或持票人的票据”（中国票据法） “汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时 或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某 人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条 件的书面支付命令”（英国票据法）支付工具汇票的概念出票
2、债权人（ 出票人）受款人付款时间、付款地点 、付款金额、出票日 期、出票人签章等债务人（ 受票人）付款支付工具汇票的种类v按照出票人不同 银行汇票（Bankers Draft） 商业汇票（Commercial Draft） v按照使用时是否随附商业单据 光票（Clean Bill） 跟单汇票（Documentary Bill） v按照付款时间 即期汇票（Sight Draft） 远期汇票（Time Bill）支付工具汇票付款日期的填写方法v即期汇票的付款日期 Payat sight v远期汇票付款日期的规定 Atdays after sight Atdays after date Atdays
3、 after date of Bill of Lading Fixed Date支付工具汇票的使用过程v出票（Issue） v提示（Presentation） v承兑（Acceptance） v付款（Payment）支付工具汇票受款人的填写方法v限制性抬头 PayCo., not negotiable v指示性抬头 Pay Co., or order; Pay to the Co. v持票人抬头 Pay Bearer支付工具汇票的使用过程v背书（Endorsement） 转让汇票权益的法律手续 Endorsor（前手），Endorsee（后手） 前手对后手承担汇票必然会被承兑或付款的责任。 背
4、书转让与贴现（Discount） v拒付（Dishonour） 拒绝承兑、拒绝支付（退票） v追索（Recourse） 追索权（right of recourse：向前手追索的权利 拒付证书（Protest）贴现利率按人民 银行规定执行。 按商业银行同档 次流动资金贷款 利率下浮3个百分点执行。 票据拒付公证书v 票据拒付公证书（）字第号 v兹应票据持有人（或票据持有人的受托人）的申请 （票据原件附后），本公证员于年月日向票据付款人提 示原票据，并要求其付款，遭其拒绝。 v据此，本公证员证实，该票据项下付款确实遭到票据付款人拒绝 。 v中华人民共和国省市（县）公证处公证员（签名）年月日支付工具
5、本票的概念v本票（Promissory Note） 债务人给债权人发出的支付承诺。 “本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（ 中国票据法） “本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票 时或定期或在可确定的将来的时间，对某人或 其指定人或持票人支付一定“金额的无条件的书 面承诺”（英国票据法）支付工具本票的概念出票债务人（出票人 ）付款支付工具本票的种类v工商企业签发的： 商业本票或者一般本票 v银行签发的： 银行本票 v目前使用的大都为银行本票： 见票即付或载明付款期限支付工具本票与汇票的区别v出票人不同：本票为绝对债务人；汇票为债权人 （也是背书
6、后手的债务人） v当事人：本票两个；汇票三个 v使用手续：本票无需承兑；远期汇票需承兑支付工具支票的概念v支票（Check，Cheque） 银行存款户向银行签发的无条件支付命令。 “支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付 确定金额给收款人或持票人的票据“（中国票据 法） “支票是以银行为付款人的及其汇票，即存款人 对银行的无条件支付一定金额的委托或命令”（ 英国票据法）支付工具支票的概念银行（受票人 ）付款支付工具支票的种类v商业支票 v个人支票 v现金支票 v转帐支票等等支付方式汇付v汇付（Remittance）的概念 v指付款人主动通过银行或其他
7、途径将款项汇交收 款人。 v例如：口商国际汇付的当事人汇付的种类v 电汇（TT）。汇出行接受汇款人委托后，以电传方式 将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额 的款项解付给指定的收款人。电汇因其交款迅速，在三种 汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短， 所以电汇的费用比下述信汇的费用高。 v 信汇（MT）。信汇和电汇的区别，在于汇出行向汇入 行以信件形式寄付款委托，所以汇款速度比电汇慢。因信 汇方式人工手续较多，目前欧洲银行已不再办理信汇业务 。 v 票汇（DD）。票汇是以银行即期汇票为支付工具的一 种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行 或账户行为付款人，列明
8、汇款人所指定的收款人名称的银 行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票 向汇票上的付款人（银行）取款。 电汇、票汇、及信汇三种汇付方式的异同v 1、共同点：汇款人在委托汇出行办理汇款时，均要 出具汇款申请书，这就形成汇款人和汇出行之间的一种契 约。三者的传送方向与资金流向相同，均属顺汇。 v 2、不同点：电汇是以电报或电传作为结算工具；信 汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具；票汇是以 银行即期汇票作为结算工具。票汇与电汇、信汇的不同在 于票汇的汇入行无须通知受款人取款，而由受款人持票登 门取款，汇票除有限制转让和流通者外，经受款人背书， 可以转让流通，而电汇、信汇委托书则不能转
9、让流通。 v 3、如何正确运用：电汇是收款较快、费用较高的一 种汇款方式，汇款人必须负担电报费用，所以通常以金额 较大或有急用的汇款使用电汇方式。信汇、票汇都不需发 电，以邮递方式传送，所以费用较电汇低廉，但因邮递关 系，收款时间较晚。 支付方式汇付的特点v对交易双方风险大 v资金融通不方便 v手续简便、费用少支付方式托收的概念v托收，银行托收（Collection） v债权人（出口商）出具债权凭证（汇票、本票、 支票等）委托银行向债务人（进口商）收取货款 的一种支付方式。 v国际商会托收统一规则（URC522） v种类国际托收的当事人和托收程序托收的特点v商业信用：代理关系，银行没有进一步审
10、核单据 的义务，也不承担风险； vD/A卖方先发货，后收款，有一定风险； v即期D/P风险稍小，但远期D/P仍有风险。 v买方可以得到卖方资金融通的便利；支付方式托收的注意事项v对进口商进行有效的资信管理； v对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用； v对银行信用不确定的国家慎用； v尽量用CIF/投保出口信用险/投保卖方利益险； v加强应收款管理。支付方式信用证的概念v信用证的概念 Letter of Credit (L/C) 简言之：信用证是一种银行开立的有条件的承 诺付款的书面文件 国际商会跟单信用证统一惯例（ UCP500出版物）信用证的当事人支付方式信用证的内容v无统一格式，内容因信用证
11、种类不同而有所区别 。但基本内容包括： 信用证本身的说明 （信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期、付款 地点等） 对受益人提交的单据的描述 （发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等） 其他事项（特殊指示） （如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含软条款）支付方式信用证的特点v信用证付款是一种银行信用； v信用证是独立于合同之外的一种自足文件； v信用证项下付款是一种单据的买卖。 v单内相符，单单相符，单证相符讨论：信用证银行信用v银行是第一付款人，还是第二付款人？案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C， 出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单 据送交当地银行
12、议付之前，突然接到开证行通知 ，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担 付款责任。问：出口公司如何处理？讨论：信用证自足的文件v信用证与买卖合同是什么关系？案例分析：A公司与美国拜耳中国有限公司（HK） 签订一进口合同，进口BPA500MT。合同要求 拜耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出 信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28日。 A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但 拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改 信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了 信用证的条款，造成迟装。A公司提出拒付并退 单给拜耳，妥否？ 讨论：信用证单据的买卖v信用证如何体现单据买卖？案例
13、分析：我国某公司向外国某公司进口一批货物 ，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信 用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第 一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议 付，议付行审单无误后，向卖方议付货款，随后 ，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一 批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求 开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但 开证行表示拒绝。问：开证行这样做是否有道理 ？案例分析甲国A公司与乙国B公司签订了一份木材买卖合同。双方在合 同中约定，如果A公司不能在约定期间内装船，B公司有权取 消该部分的买卖。合同采用信用证付款方式，但信用证的开 证银行C银行按B公司要求开出的
14、信用证上并未表明在买卖合 同所规定的8月份装船的条件，而A公司实际上在9月20日才 装船。B公司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物 。但是，C银行已取得了与信用证上要求相符的全套单据， 并已对A公司付款，开证行要求B公司根据信用证条件赎单。 B公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝 赎单。问：（1）买方B公司拒绝赎单是否正确，为什么？ （2）在信用证法律关系上，开证行负有合同义务吗？我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外 商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我 方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将 货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货 运保险
15、，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没 ，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝 付款。问：我公司应如何处理？根据2000通则 和UCP500分别说明理由。 综合案例分析我公司应按信用证规定向议付行提交单据， 由议付行向开证行索款。理由如下：（1）根据 INCOTERMS2000解释，在CIF条件下，只要卖方 提交的单据符合合同规定，买方就必须付款赎单 ；（2）合同规定以信用证结算，根据UCP500 解释，开证行承担第一性付款责任，卖方提交的 单据符合信用证条款的规定，开证行必须付款。 （3）CIF合同项下，买卖双方风险划分点为装运 港船舷，货物越过船舷后的风险由买方承担。如 货物在途中受损，
16、买方可凭单据或凭证向责任方 进行索赔。分析如下：支付方式信用证的种类v信用证的付款责任 v可撤销信用证（Revocable L/C）已经废 除 v不可撤销信用证（Irrevocable L/C)支付方式信用证的种类v是否要求随附货运单据 跟单信用证（Documentary Credit) 光票信用证（Clean Credit） 光票信用证下的单据没有货运单据，因此对进口商 的风险比较大，无法通过各种单据对货物的交付、 质量、数量等予以控制。进口商得依赖出口商的信 用，否则会出现货款两空的境地。开证行也无法利 用货运单据来防范风险，只能基于进口商的信用或 进口商提供的其他担保，因此银行的风险也是比较 大的。
