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1、三、支付方式汇付、托收和信用证 支付方式与付款的时间、地点和信用有密 切的关系； 在我国进出口贸易中，除少数国家采用记 帐方式结算外，主要采用现汇方式结算； 现汇结算的支付方式主要有三种-汇付、 托收和信用证；SIFT1上海对外贸易学院 汇付-顺汇（to remit/ forward transfer） 进口人 银行 出口人支付工具和资金流向是一致的；SIFT2上海对外贸易学院 托收和信用证-逆汇（to draw/reverse remittance） 出口人 银行 进口人 支付工具和资金流向是相反的SIFT3上海对外贸易学院 汇付和托收方式-商业信用； 信用证支付方式-银行信用；SIFT4上
2、海对外贸易学院（一）汇付（汇款）（Remittance）1、含义及业务流程l进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。SIFT5上海对外贸易学院收 款 人 （出 口 人）汇付业务程序装 运 货 物 （寄单据）付款人（汇款人） （进口人）交付 款项汇出行（进口地银行）发付款指示（航寄或电讯）汇入行（出口地银行）解付 款项 SIFT6上海对外贸易学院 在汇付方式下，银行不经手货运单据； 汇付又称单纯支付 （clear payment/simple payment）； 属顺汇；SIFT7上海对外贸易学院2、种类 信汇（mail transfer, M/T） 电汇（telegraphic
3、transfer, T/T）l电讯方式-电报、电传、SWIFT等；lSWIFT-环球银行财务电讯协会的简称（ Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication）（教材：P.197）； 票汇（remittance by bankers demand draft, D/D）SIFT8上海对外贸易学院出口人 进口人（收款人） （付款人）付款委托书汇入行 汇出行 （出口地银行）航寄/电讯 （进口地银行）付款委托书 （Payment Order/Payment Advice）SIFT9上海对外贸易学院票汇业务程序（D/D ）收 款
4、人 （出 口 人）付 款 人 （进 口 人）汇 出 行 （出 票 行）汇 入 行 （付 款 人）寄交汇票交 付 款 项银 行 汇 票发付款指示交 汇 票付 款发货、寄单SIFT10上海对外贸易学院3、使用 预付和后付 预付-l预付货款（Payment in Advance）；l 随订单付现（Cash with Order, C.W.O）；l是买方向卖方提供资金融通；l采用预付款对买方的风险；l出口采用预付款对卖方的风险；SIFT11上海对外贸易学院 后付-l记帐交易（Open Account, O/A）；l交货付现（Cash on Delivery, C.O.D）;l是卖方向买方提供资金融通；
5、l采用后付对卖方的风险；SIFT12上海对外贸易学院4、特点 商业信用； 资金负担不平衡；5、票汇业务的风险 见P.1626、凭单付汇 （remittance against documents）SIFT13上海对外贸易学院（二）托收（collection）1、含义及业务流程 委托收款； 出口人委托银行向进口人收款； 托收统一规则对托收的定义； 光票托收和跟单托收；l光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；附带金融单据的商业单据的托收l跟单托收是指（不附有金融单据的）商业单据的托收SIFT14上海对外贸易学院跟单托收业务流程（D/P即期）委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）
6、代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）装 运 货 物 取得运输单据（B/L）（签发即期汇票） 连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示汇票和单 据要求付款交 单 付 款通知款已收妥交 款SIFT15上海对外贸易学院2、托收业务的主要当事人 委托人（出口人）与付款人（进口人）l-买卖关系； 委托人与托收行l委托代理（委托被委托关系）； 托收行与代收行l委托代理（委托被委托关系）； 代收行与进口人-不存在任何契约关系；l 由代收行充当； 提示行代收行委托的另一银行；SIFT16上海对外贸易学院3、跟单托收的种类和程序即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单（D/P）
7、远期付款交单（D/P after sight）（2）承兑交单（D/A）SIFT17上海对外贸易学院（1）付款交单（documents against payment, D/P）l交单以付款为条件； A. 即期付款交单（D/P at sight）SIFT18上海对外贸易学院跟单托收业务流程（D/P即期）委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）装 运 货 物 取得运输单据（B/L）（签发即期汇票） 连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示 汇票 和单 据 要求 付款交 单 付 款通知款已收妥交 款D/P即期付款提示付 款交 单SIFT
8、19上海对外贸易学院 B. 远期付款交单l远期付款的时间；l远期付款天数的掌握；l进口人凭信托收据向代收行借单；l信托收据（T/R, trust receipt）;l远期付款交单，凭信托收据借单（D/P T/R）SIFT20上海对外贸易学院D/P远期业务流程委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）承兑提示承 兑付款提示付 款交 单D/P远期装 运 货 物 取得运输单据（B/L）签发远期汇票 连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示 汇票 和单 据 要求 承兑承 兑 汇 票付 款 提 示付 款通知款已收妥交 款交 单SIFT21上海
9、对外贸易学院（2）承兑交单（D/A）l只适用于远期汇票的托收；l交单以承兑汇票为条件；SIFT22上海对外贸易学院D/A业务流程委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）承兑提示承 兑付款提示付 款交 单D/A装 运 货 物 取得运输单据（B/L）签发远期汇票 连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示 汇票 和单 据 要求 承兑承 兑 汇 票付 款 提 示付 款通知款已收妥交 款交 单SIFT23上海对外贸易学院 即期D/P:l 立即 立即l见票-付款-取单； 远期D/P:l 立即 XX天后 立即l见票-承兑-付款-取单； D/A：
10、l 立即 立即 XX天后l见票-承兑-取单-付款；SIFT24上海对外贸易学院、托收的国际惯例和特点（1）国际惯例-托收统一规则（Uniform Rules for Collection, URC522）SIFT25上海对外贸易学院（）特点 出口人与银行的关系是委托被委托关系；l出口人托收行代收行进口人 银行三不负责l不负责审查单据；l不负责买方的付款；l不负责货物； 商业信用；SIFT26上海对外贸易学院、托收的利弊 利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大 出口；l进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；l手续简便、费用较低； 弊：有一定的风险；l收汇风险；l其他风险；lD/A风险大于D/P 不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和 D/A）；SIFT27上海对外贸易学院、出口采用托收应注意的问题 教材：.169 卖方利益险 运输方式和运输单据 出口信用保险和国际保理SIFT28上海对外贸易学院出口保理（factoring） 含义； 基本做法： 出口人 进口人 出口地保理商 进口地保理商l无追索权卖断；资金融通 SIFT29上海对外贸易学院
