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1、商业银行资产与负债业务案例案例1 中国建设银行资产负债表 2009年9月30日案例二 中国工商银行公布2009年年报摘要 税后利润为人民币1294亿元，较2008年同期增 长16.3% 每股盈利（基本及稀释）为人民币0.39元 平均总资产回报率1.2%，加权平均权益回报率 20.15% 总资产为人民币117,850.53亿元，比2008年末上 升20.8% 资本充足率为12.36%；核心资本充足率为9.9% 不良贷款率为 1.54%，较2008年末下降0.75个百 分点 拨备覆盖率为164.41%，较2008年末上升34.26 个百分点 与此同时，工商银行积极推进负债结构 转型，实现了存款业务
2、与理财业务协调互 动发展。从存款总量上看，截至年末，工 商银行的各项存款余额已达10.7万亿元，同 比增长21.4%，成为全球客户存款第一的商 业银行。从存款结构上看，成本较低的公 司存款及同业存款增长较快，存款活期化 趋势明显，有效降低了付息成本。案例三 交通银行2009年年报摘要 截止去年底，交行总资产达33091.37亿元，增 长23.56%；净资产为1638.48亿元，增长12.87% 。客户存款余额达23720.55亿元，新增存款 5062.40亿元，增幅27.13%，其中活期存款占比 49.7%，较年初提高1.33个百分点。客户贷款余 额达18393.14亿元，新增贷款5107.2
3、4亿元，增 幅38.44%；其中公司贷款新增3730.05亿，个人 贷款新增1055.8亿元。人民币存贷款市场份额分 别提高10和45个基点。 该行去年底的核心资本充足率为8.15% ，较年初下降1.39个百分点；资本充足率为 12%，较年初下降1.47个百分点，略高于监 管部门对大行11.5%的最新要求。付立春表 示，尽管该行今年2月末公布了在A股和H股 配股融资总额不超过人民币420亿元的融资 方案。 案例4 存款1000万最高可返8万 银行开打揽储大战 经历了2009年的放贷潮,绝大部分银行在2010年纷纷开始大力吸收 存款,并给予高额返利。据成都商报报道,如果能帮银行拉到一笔1000
4、万元存款,最高可一次性获得8万元的“介绍费”。专家表示,正因为今年 监管层收紧流动性,让银行卷入了这场揽储大战。 业务压力增大,自然要给“介绍人”更多好处。一位银行客户经理透 露,只要介绍人拉来存款,能保证日均账户存款余额达到或者超过800万 ,按常规来说,银行就可以给介绍人千分之三提成。如果日均账户余额 能超过1000万甚至更高,客户经理则可以向银行申请给予介绍人一次 性5及以上的返点。 “像这样的做法,在银行业算是惯例了。”他表示,大型国有商业银行 还算“温柔”,客户群体较小的一些银行为了发展客户,“他们不仅返点多, 有些每个月都返,而且他们对资金量的考核也轻松一点。” 一位城市商业银行业
5、务经理告诉记者,目前他们银 行的返点政策为每月奖励日均额的万分之五,一年算下 来可以达到千分之六。“比如你存100万在我们银行,一 年除了利息之外,返点都有6000元。如果金额大,还可以 申请更高的返点。” 某外资银行的客户经理称,他们银行对客户日均账 户保持在300万500万左右的介绍人,可以提供千分之 五左右的返点,“最高能达到千分之八。”该客户经理表示 ,该银行的存款总量约30多亿,日均能上千万元的客户已 算非常大的客户了。“如果某天来一个日均1亿元的生意 ,肯定申请多高的返点就能批多少。” 除此之外,银行还会给达到了一定存款金额的储户 定期或不定期送米、送油、送购物卡等,以留住这些客
6、户的大额存款。 拉存款利润远胜炒股 “这样算下来还是很来钱的。”某中资银行一名客户经 理说,介绍人给银行客户经理介绍大额储蓄客户,只要这名 客户可以达到银行要求的日均大额存款最低限,就可以拿 到银行的返点,“越小的银行返点越多,比例越灵活。” 若按千分之五的比例返点计算,一旦介绍人拉进一笔 1000万的存款业务,至少可以一次性拿到5万元。该客户经 理表示,如果遇到某家银行有按月“奖励”政策,最终能拿到的 提成还不止5万元。此外,这笔钱跟炒股等投资行为不同,没 有任何风险。 记者了解到,银行提供给存款客户或介绍人的返利不 能直接打到存款客户的账户上,而要通过客户经理转出来 再交给存款客户。因为如
7、果按照1000万元给5万元利息计 算,单日利率和最终的年化收益率都远远超过银行现有利 率水平。 正因返利太高,因此目前各家银行开展的这种大额存 款业务,大多也只针对个人客户而不是资金雄厚的企业客 户开放。 案例分析 以高额返点揽储似乎已经成为今年银行业 的主旋律。那么,为何会出现这样的现象？ 主旨为备战流动性收紧 今年以来货币政策回归适度宽松,央行连续 两次上调法定存款准备金率冻结了约6000亿资 金,近期更是通过公开市场操作加大回收市场流 动性的力度,导致部分银行资金吃紧。 另一方面,2009年初放松的“贷存比不得高于 75”的监管要求将于2010年回归。而需要降低 贷存比时,银行一般不太愿
8、意放弃收益较高的贷 款,而是往往倾向于考虑增加存款,做大分母,从 而降低贷存比。案例五 三大行年报公布 银行今年或将融资1850亿 截至3月29日,已有7家上市银行公布2009年业绩,平均净利润增速超 过15%,大大超出市场此前预期。此外,随着银行年报的公布,一直被市场担心的银行再融资问题也进一步明朗化。按照目前中行和工行的融 资方案,以及市场对建行融资需求的估计,今年三大行总融资额度为1250亿元。加上交行420亿元和兴业银行180亿元左右的融资,市场或 将迎接1850亿元的融资考验。 三大行2009年年报悉数发布完成,年报显示,工行去年净利润达 1286.45亿元,建行去年实现净利润106
9、8.36亿元,增长15.32%,同比增 长16.3%,中行去年净利润达810.68亿元,同比增长25.96%。良好的业 绩背景下,去年天量信贷投放同样造成了银行未来资本约束的担忧,年 报同时显示,三大行的资本充足率都有不同程度的下降。 融资方式：发行股票。 例如： 中行率先公布发行不超过人民币400亿 元A股可转换公司债券方案,该行18日H股 增发接近完成,规模在70亿美元左右。 工行日前日公告称,该行董事会授权增 发A股和H股,增发数量不超过A股和H股已 发行股份的20%。同时,还将发行A股可转 债,融资额将不超过250亿元,以充实资本 金,提升资本充足率。 案例分析 监管部门将银行资本充足
10、率监管底线从原来的8%上 调为大型银行11%、中小银行10%。由于2009年银行 放贷量剧增,多家银行都出现了资本充足率大幅下降的 情况,面临业务发展的障碍。 中行资本充足率从2008年末的13.43下降到11.14 ；工行从2008年末的13.06下降到12.36；截至 2009年12月31日，建行资本充足率为11.7，较上年 末下降0.46个百分点。 据估算，如果按照对大小银行的资本充足率分别达到 11%和10%的要求，那么全年银行业资本金的缺口大约 为871.98亿元。 2月25日，央行第二次调高存款准备金率0.5个百分 点，冻结资金逾3000亿元。有消息称，近期有可能会 再度上调存款准备金比率50个基点至17%。
