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1、业务运营序列专业资格考试资料培训二一一年四月v五个章节的内容v第三章 核算要素管理v第四章 事权划分v第五章 会计档案管理v第七章 存款类业务v第八章 贷款与融资类业务第三章 核算要素管理 第一节 会计凭证第二节 会计账簿第三节 密押及重要机具第四节 会计核算专用印章第五节 权限卡第六节 核算要素管理系统v资格要求教 材 内 容初级级中级级高级级各类要素的基本概念掌握无无各类要素的分类和基本规定了解掌握了解空白重要凭证、密押、重要机 具、会计核算专用印章、权限 卡的的使用范围与管理职责掌握掌握掌握核算要素管理系统的使用掌握熟悉掌握 核算要素管理系统的管理要求了解熟悉掌握第一节 会计凭证v一、会
2、计凭证种类v二、基本规定v三、空白重要凭证 v四、一般凭证 分类标准种类内容 业务发生 时间原始凭证原始凭证通常为业务发生时，客户所提交的凭证记账凭证记账凭证应根据原始凭证填制，对于具备记账基本要素的原始凭证，如：存单、支票、进账单 等既是原始凭证，又可为记账凭证 形式单式凭证单式凭证是指一项经济业务发生后，按照应借、贷账户，分别在两张或两张以上的凭证中填制 的凭证。如：转账借方凭证、转账贷方凭证等复式凭证复式凭证是指一项经济业务发生后，在一张凭证上填列所有的有对转关系的应借、应贷账户。 如外汇会计凭证等 用户对象个人用户凭证 个人用户凭证指银行对个人用户办理存取款业务时所使用的有关凭证，如存
3、单、存折等单位用户凭证 单位用户凭证指银行对单位用户办理有关业务时所使用的凭证，如支票、汇票、信电汇凭证等使用范围基本凭证基本凭证是根据合法的原始单证或业务事实编制，凭以记账的凭证，如现金收入凭证、现金付 出凭证、转账借方凭证、转账贷方凭证等特定凭证特定凭证是根据业务的特殊需要而制定的各种专用凭证，用以代替记账凭证，如：委托收款凭 证、外汇结汇凭证、牡丹卡存取款单等 使用对象自用凭证自用凭证指我行各专业在办理业务中使用的，我行负责设计、印制的各类空白重要凭证或一般 凭证，包括各种账表、凭证、资料等出售凭证对外出售的凭证指我行各专业在办理业务中，向客户出售的各类空白重要凭证或一般凭证，如 ：进账
4、单、业务委托书、现金存款凭证等 管理方式空白重要凭证空白重要凭证是无面额，经银行或单位填写金额并签章后即具有支付款项功能的空白凭证，如 ：存单、存折、支票、汇票等一般凭证一般凭证是银行作为记账凭据填用，但不具备支付效力的凭证，如：进账单、储蓄存款利息清 单、储蓄存取款凭证、表外科目凭证等二、基本规定 v（一）会计凭证应具备的基本要素v（二）记账凭证v（三）填写凭证的要求三、空白重要凭证v（一）空白重要凭证种类 v（二）基本规定四、一般凭证v主要品种：v各类申请书 v特殊业务凭证 v议付凭证 v内部记账凭证 v特种转账凭证等第二节 会计账簿v一、种类 v二、管理规范 一、会计账簿种类v（一）基本
5、账簿v（二）辅助账簿1、电子登记簿2、手工登记簿二、管理规范v（一）基本规定v（二）电子登记簿v（三）保管要求第三节 密押及重要机具v一、密押分类 v二、密押基本规定 v三、支付密码管理 v四、重要机具管理 一、密押分类分类 标准种类内容使用 范围普通 密押全功能银 行系统密 押在办理银行汇票业务过程中，使用索押交易，由计算机 系统按照规定计算方法，对票据有关要素进行加密运算 得出的一组数据。 应急密押因计算机系统或因计算机系统出现故障及需办理加急等 特殊业务时，利用脱离计算机的方式，手工对业务数据 加编密押的手段。 应急密押由密押发行器、密押器和IC卡构成。 代理 密押网上支付 结算代理 业
6、务密押与我行签订支付结算代理业务协议的其他银行，在 我行网上支付结算代理业务系统开户，办理代签银行汇 票时系统自动进行加编、补编密押。支付结算 代理业务 密押与我行签定支付结算代理业务协议的其他银行在处 理业务进行编制密押时，使用我行专门提供的代理业务 密押器进行加押。二、密押基本规定v（一）全功能银行系统密押v（二）应急密押v（三）网上支付结算代理密押v（四）支付结算代理密押三、支付密码管理v（一）支付密码定义v1.支付密码是根据票据号码、金额、账号、日期 等信息计算出的一组16位密码，填写在票据上与 印鉴结合作为付款依据。v2.支付密码由密码器模式和密码单模式组成。三、支付密码管理v（二）
7、基本规定v1. 申请使用v2. 变更调整v3. 停用作废v4. 凭证资料管理规范四、重要机具管理v（一）重要机具概述包括各类密押器、密押器IC卡、发行器 、 支付密码器加载机、支付密码器IC卡 、支付密码单加载机、支付密码单IC卡、 支付密码器等。四、重要机具管理v（二）密押器及IC卡v1、使用功能v2、基本规定（四）支付密码器管理 v1.支付密码器的购置厂家应为经国家密码管理 委员会办公室鉴定通过的厂家v2. 严禁支付密码系统联机操作柜员兼管支付密 码单和支付密码器v3.支付密码器管理应执行事权划分管理办法有 关规定v4.作废的支付密码器的销毁第五节 会计核算专用印章v一、分类v二、刻制v三
8、、基本规定v四、管理检查v五、使用范围及配备规定一、印章分类v（一）总行统一设计v（二）人民银行、外汇管理部门统一设计v（三）新增种类应由总行审批核准二、刻制v实行“统一管理、分级刻制”的原则v总行统一安排刻制： v汇票专用章、结算专用章、国内信用证专用章v其他、所有印章均由一级（直属）分行负责安排 刻制 v二级分行（含）以下机构不得擅自设计、刻制会 计核算专用印章三、使用规范v（一）领取： v实行双人签领制度v（二）保管和使用： v“专人保管、专人使用、专人负责”的原则 v“章证分管”原则v（三）按规定的范围使用： v不得错用、串用、提前或过期使用； v不得预先在空白凭证上加盖会计核算专用印
9、章。四、管理检查v（一）定期检查v（二）清理和销毁工作v（三）挂失处理五、各类印章的使用范围及配备规定v（一）核算事项证明章v（二）核算用章v（三）受理凭证专用章v（四）对账业务专用章v（五）汇票专用章v（六）华东三省一市汇票专用章五、各类印章的使用范围及配备规定v （七）本票专用章v （八）结算专用章v （九）国内信用证专用章v （十）假币鉴定专用章v （十一）假币章v （十二）转讫章v （十三）其他印章第六节 权限卡v一、权限卡的管理职责v二、管理基本规定一、权限卡的管理职责v（一）申请部门v（二）人力资源部门v（三）运行管理部门二、管理基本规定v二、管理基本规定v（一）基本原则v（二）人
10、员变化的权限卡管理v（三）权限卡的日常使用管理v（四）管理检查第七节 核算要素管理系统v一、基本规定v二、业务管理规范一、基本规定v（一）操作权限v（二）业务处理分机构库与柜员库v（三）差错处理v（四）应用范围v（五）登记簿v（六）核算要素分类v（七）实行分级管理二、业务管理规范v（一）系统操作v（二）业务操作v（三）轧账及报表核对第四章 事权划分与岗位管理第一节 业务核算事权划分第二节 远程授权第三节 业务分离v资格要求教 材 内 容初级级中级级高级级业务 核算事权划分的原则和基本规定了解熟悉掌握全功能银行系统控制的事权划分规定掌握掌握熟悉审核签批及其他业务 核算事权划分规定熟悉熟悉了解远程
11、授权的管理原则、基本要求和应用模式 了解熟悉掌握远程授权的机构、人员管理及岗位职责了解熟悉了解远程授权的业务处 理规定熟悉熟悉熟悉业务 分离的主要内容了解熟悉掌握第一节 业务核算事权划分v一、原则v二、基本规定v三、具体内容v四、审核签批规定v五、其他一、事权划分的原则v事权划分应遵循的原则： v职责清晰 标准一致 管理科学 v流程规范 风险可控 效率优先v各项业务核算处理应遵循的原则： v逐级授权v重要业务事项审批应遵循的原则： v逐级报送 逐级审批二、基本规定v（一）事权划分的实现手段事权划分包括：业务核算操作的权限划分重要会计事项审批的权限划分实现手段包括：签批和系统控制二、基本规定v（
12、二）系统控制授权分类v不需授权v额度授权v交易授权二、基本规定v（三）系统控制的授权实现方式v现场授权v远程授权二、基本规定v（四）业务核算人员分类v业务经办人员 v业务授权人员二、基本规定v（五）操作额度v操作额度分为一、二两档v额度以人民币表示v外币业务额度不得超过规定的等值人民币额度二、基本规定v（六）限制性规定v同一业务的经办人员和授权人员必须分离v业务核算人员不得为本人业务进行处理、 v审批和授权。三、事权划分具体内容v（一）现金业务v（二）转账业务v（三）账户管理v（四）其他业务三、事权划分具体内容v（一）现金业务v（二）转账业务v（三）账户管理v（四）其他业务四、审核签批的业务核
13、算事权划分规定 v（一）其他应收应付款管理v1.结算类其他应收款挂账垫款管理v2.其他应付款管理v3.错账的挂账及销账管理 四、审核签批的业务核算事权划分规定v（二） 中间业务收入冲正v（三）自制凭证 v1.内部账务处理 v2.特种转账处理五、其他核算业务事权划分规定 v（一）核算要素管理类业务v（二）参数管理及账务数据变更 v1.业务参数管理和维护 v2.账务数据变更第二节 远程授权v一、管理原则v二、应用模式v三、职责分工v四、业务处理规定一、管理原则v控制风险原则 v提高效率原则 v服务客户原则 二、应用模式 v现场管理与远程授权相互结合、相互联动、相互 补充的组织模式三、职责分工v网点
14、业务经办人员 ： v负责真实性、合规性和完整性v远程授权人员 ： v负责合规性和完整性v现场管理人员 ： v负责真实性四、业务处理规定v（一）前后台人员的联系v（二）运程授权方式v（三）远程授权申请书的适用范围v（四）业务资料远程传输要求第三节 业务分离v一、印、押、证分管分用 v二、资金清算业务分离 v三、银行内、外部业务处理分离 v四、同城票交换岗位及业务的分离 v五、业务处理中心岗位及业务分离 v六、账户管理岗位分离 v七、对账业务分离第五章 会计档案管理第一节 基本规定第二节 纸质会计档案管理第三节 电子会计档案管理第四节 会计凭证档案影像管理v资格要求教 材 内 容初级级中级级高级级
15、会计档案的内容、形式以 及保管、调阅、销毁、 检查等管理规定掌握掌握熟悉会计档案影像采集模式和 影像分类熟悉掌握了解会计档案影像管理系统了解熟悉无第一节 基本规定v会计档案分为纸质会计档案和电子会计档案v一、装订v二、保管v三、查询和调阅v四、移交v五、销毁v六、检查第二节 纸质会计档案管理v一、保管v二、调阅v三、销毁v四、保管期限一、保管v（一）建立“会计档案保管登记簿”v（二）专库保管，指定专人负责管理v（三）各级行应建立会计档案保管库二、调阅v（一）银行内部调阅v（二）外部有权机关及相关单位调阅v（三）开户单位查询v（四）登记“调阅会计档案登记簿”三、销毁v（一）由支行（含）以上机构负
16、责销毁v（二）编制会计档案销毁清册v（三）会计档案销毁要求四、保管期限v（一）永久保管类会计档案v（二）保管十五年类会计档案v（三）保管五年类会计档案v（四）保管三年类会计档案第三节 电子会计档案管理v一、保管v二、查阅v三、销毁第四节 会计凭证档案影像管理v一、系统平台特征v二、影像管理原则v三、影像采集模式v四、影像分类第七章 存款类业务第一节 存款概述第二节 单位存款业务第三节 个人存款业务第四节 银行卡v资格要求教 材 内 容初级级中级级高级级存款的定义及分类掌握掌握掌握单位存款的概念及基本规定熟悉掌握掌握个人存款的概念及基本规定熟悉掌握掌握银行卡存款的概念及基本规定了解了解熟悉第一节 存款概述v一、按资金性质分类单位存款和个人存款v二、按存款期限分类活期存款 和定期存款v三、按是否具备结算功能分类结算类存款和投资类存款第二节 单位存款业务v一、单位活期存款v二、单位定期存款v三、单位通知存款v四、协议存款v五、单位协定存款v六、集团账户存款v七、特种单位存款一、单位活期存款v单位活
