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1、第三章 商业银行负债银行获取资金的目的支持银行资产增长并保证其流动性降低筹资的利息成本取得合理的利率敏感负债组合吸引银行的重要客户负债是银行在经营活动中尚未偿还的经 济义务，是商业银行生存的基础。 作用： 商业银行吸收资金的主要来源 保持银行流动性的手段 社会经济发展的强大推动力 构成社会流通中的货币量 同社会各界广泛联系的主要渠道广义负债：银行自由资本以外的一切资 金来源，包括资本期票和长期债务资本 等二级资本狭义负债：银行存款、借款等一切非资 本性的债务商业银行传统的存款业务传统的活期存款：不需事先通知，客户可以随 时存取和转让的存款，没有确切的期限规定。传统的活期存款账户有支票存款账户、
2、保付支 票、本票、旅行支票、信用证、自动出纳机等 ，其中以支票存款最为普遍。 特点: (1)流动性很高，派生能力强(2)较高的准 备金比率 (3) 利息低 需要创新的原因传统定期存款：存户预先约定存取期限 的存款。存款期限短则一周，长至几年 ，通常为3个月、6个月和1年不等。商业 银行对定期存款有到期支付的责任，期 满时必须无条件地向存户支付本金和利 息。特点: (1) 使用存款单，一般不可转让， 不能在金融市场上流通。(2) 提前支取， 银行通常都收取较高的提前支款罚款。 (3)存期固定且较长 ,支付较高的利息需要创新的原因传统的储蓄存款：（中国）针对居民个人积蓄 货币和取得利息之需而开办的
3、一种银行存款， 分为活期和定期。政府机关、企业单位的所有 存款都不能称为储蓄存款。（美国）存款者不 必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所 要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的 时间，提出书面申请提款的一种帐户。特点: (1)主要面向个人家庭和非营利机构，在 中国，对私的只有储蓄存款，也分活期和定期 (2) 居民储蓄存款通常使用银行储蓄存折或电 脑储蓄账户 需要创新的原因存款工具的创新存款工具的创新：银行根据客户的动机 和需求，创造并推出新的存款品种，以 满足客户需求的过程存款工具创新的动因 外部原因 内部原因：防止已有客户流失； 拓展 存款客户群； 增加存款余额 存款工具创新的原则规范
4、性原则效益性原则连续性原则社会性原则以西方商业银行提供的存款服务为例活期存款 交易帐户 可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度 非交易帐户 储蓄存款 （储蓄帐户） 定期存款新型存款工具可转让支付命令账户（NOWs） 超级可转让支付命令账户（SuperNows） 货币市场存单（MMCD） 可转让定期存单（CDs） 自动转帐服务账户（ATS） 协定账户（Agreement Account）零续定期储蓄存款 联立定期储蓄 指数存款证 特种储蓄存款NOW账户由美国马萨诸塞州的互助储蓄银行在 1972年首创，1980年放宽对存款机构管理和 货币管理法颁布后，全美的商业银行均可设 立NOW账户。NOW
5、账户只对居民和非营利机 构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用 支票而代之以支付命令。该支付命令与支票在 实质上无异，能用来直接取现或对第三者支付 ，经过背书后还可转让。银行对NOW账户按其 平均余额支付利息。普通NOW账户只能得到 5.25%或5%这一较低的利率。 NOW账户的开放产生了兼具储蓄存款和活期存 款优点的新式存款工具，在客户中具有颇大的 吸引力。超级NOW账户是NOW账户的延伸。超级 NOW账户较NOW账户的先进之处在于它 不存在利率上限，银行根据货币市场利 率变动每周调整超级NOW账户上存款的 利率。但是超级NOW账户对存款底额有 所限制，规定开户的最低存款金额必须 达到25
6、00美元，而且账户的日常平均余 额不得低于存数，否则按类似普通NOW 账户的利率水平计息。货币市场存款账户的出现是商业银行抗衡非银 行金融机构推出的货币市场基金的结果。货币市场基金允许客户以买卖股票的方式将短 期的闲置资金交由基金会代投资增值。由于其 买卖方便，而且金融当局当时禁止商业银行向 活期存款付息并对订立利率上限有所管制，因 此货币市场基金从商业银行处夺去了不少存款 。 货币市场存款账户不仅对居民和非营利机构开 放，而且也对营利机构开放，企业的获入极大 地拓展了该账户的存户基础。货币市场存款账户所适用的利率比较灵活。对 于日常平均余额在2500美元以上（包括2500美 元）的账户，银行
7、可自选决定，不存在利率上 限的限制，而且银行可以每周调整。存款余额 不足2500美元的货币市场存款账户则适用 NOW账户的利率上限。银行在利率支付上，还 可选择划一利率或分级利率。 货币市场存款账户由于能有条件地使用支票， 且银行向其提供的利率能迅速反映利率变动并 否决利率上限，故颇具竞争力，帮助商业银行 夺回了被货币市场基金所掠走的存款。协定账户是一种按一定规定可在活期存款账户 、NOW账户和货币市场存款账户三者间自动转 账的账户。银行为存户开立上述三种账户，对 前两种通常规定最低余额。存户的存款若超过 最低余额，银行将超出部分自动转存货币市场 存款账户，使存户获取货币市场存款账户下的 较高
8、存款利息。若存户在前两种账户上的余额 低于最低余额，银行亦有权将货币市场存款账 户上的部分存款转入前两类账户，以满足银行 的最低余额的要求。货币市场存单，英文简称MMCD，它由美国储 蓄机构于1987年首创。鉴于当时市场利率上升 的态势，为避免银行等存款机构因存款资金锐 减而陷于危机，美国金融当局允许发行这种存 单。 货币市场存单期半年，最低面额为1万美元， 是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单 支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的 最高利率，但该最高利率不得比“Q字条例“规 定的银行利率上限高出0.25%。存单若不转为 别种储蓄存款，只按单利计算。 货币市场存单的目标存户为家庭和小型
9、企业。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率 管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相 对市场份额下降所做出的竞争性反应。大额可 转让定期存单由美国花旗银行在1961年首创。 大额可转让定期存单与传统的定期存款相比， 有几个鲜明的特点：前者具有较好的流通性， 由于可以自由转让流通，存在较活跃的二级市 场支持；由于目标客户大公司、养老基金会和 政府，这类存单面额通常较大；这类存单的存 款期限通常为3个月、6个月、9个月和1年，以 使存单具有较高的流通性；这类存单都不记名 ，以便转让流通；大额可转让定期存单，其平 均收益高于相同期限的国库券。大额可转让定期存单自推出以来，经历了多次 的创新，其中
10、卓著的创新有两次：一是1975年 发售浮动利率定期存单；二是摩根保证信托公 司于1977年首创的固定利率到期可转让大额定 期在存单，又称滚动存单（“卷布丁“）。小储蓄者存单也发挥了货币市场存单的功能， 不过它的存期较前者为长，达到1年半至2年半 ，而且按美国财政部的中期债券的利率付息。定活两便存款账户，是一种预先规定基本期限 但又含活期存款某些性质的定期存款账户。定 活两便体现在该存单可在定期存款和活期存款 自由转换的特点上，存户没有义务按期提款， 但在基本期限之前提取的依活期存款计息，超 过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利 率计息。定活两便存款账户不能完全代替活期 支票账户，因为它只可
11、作提款凭证，而不像支 票那样具有转账和流通功能。 电话转账服务和自动转账服务是把活期存款与储蓄组 合成一体的新型储蓄账户，它为那些希望得到存款利 息但必要时又可使用支票转账结算的存户创造了便利 。 电话转账服务：银行给存户同时建立付息的储蓄账户 和不付息的活期存款账户，可应存户电话指示将存户 存款在两账户间划拨。在该制度下，存户平时将资金 置于储蓄账户生息，当需要支票付款时，才电话批示 银行将相应金融转拨至活期存款账户。 自动转账服务，存户在银行照样开两个户头，但活期 存款账户余额恒为1美元，储蓄账户余额则随时可变。 存户事先授权银行，当银行收到存户支票时，可立即 从储蓄账户上拨支票所载金额至
12、活期存款账户以兑付 支票。 股金汇票账户，Share Draft Account，简称 SDA，由美国信贷协会在1974年首创，该种储 蓄账户兼具支票账户功能。它允许存户像签发 支票那样开出汇票取现或转账。在取现和转账 实现前，存户资金可取得相当于储蓄存款的利 息收入。个人退休金账户，Individual Retirement Account，简称IRAS，由美国商业银行于1974 年首创。它为未参加“职工退休计划“的工薪层 提供了便利。工薪层只需每年存入2000美元， 其存款利率可免受“Q字条例“下利率上限的限 制，而且能够暂免税收，直至存户退休后取款 支用时再按支取额计算所得税。由于存户退
13、休 后收入锐减，故支款时能按较低税率纳税。该 种账户下存款因为存期长，其利率略高于一般 的储蓄存款。我国商业银行的存款一般有以下几种分类方法： 按期限划分活期存款、定期存款、定活两便存款按资金来源性质划分经济组织存款、城乡居民 的储蓄存款、财政性存款按存款性质划分原始存款、派生存款按存款的币种划分本币存款、外币存款近年来新推出的存款种类信用卡存款账户、个 人支票存款账户、工资账户、公用事业的各项收 费账户、住房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼 仪储蓄账户个人存取款业务一、相关规定1、开立个人储蓄账户必须实行个人存款 账户实名制。2、客户办理开户时，柜员必须录入客户 身份证件类型、证件号码、地址和
14、联系 方式。 3、活期储蓄开户时，交易工具可以选择活期 一本通或储蓄卡；整存整取储蓄存款开户时，交易工具可 以选择普通存单、特种存单或定期一本通；定活两便、通知存款开户时，交易工具 可以选择普通存单或特种存单；零存整取、教育储蓄、存本取息、整存 零取的交易工具为普通存折。4、所有开户交易均不能进行抹账处理。5、人民币活期储蓄起存金额为1元；人民币整 存整取定期储蓄起存金额为50元，外币整存整 取定期储蓄起存金额为等值人民币100元的外币 ；零存整取储蓄起存金额为5元；存本取息定期 储蓄起存金额为5000元；整存零取定期储蓄起 存金额为1000元；教育储蓄起存金额为50元， 本金合计最高限额为2
15、万元；定活两便储蓄起存 金额为50元；通知存款的最低起存金额和最低 支取金额均为5万元。 6、定期一本通账户单笔款项与普通存单存款 金额限额一致，单笔存入金额不能超过人民币 10万元（外币按牌价折算）；10万元以上（含10万元）须使用特种储蓄存单。7、CBS系统中新开储蓄存款账号长度统一为19位，共7个要素。 8、储蓄业务通存通兑账户必须为密码支取方 式，客户凭设定的密码办理业务。无密码或凭 印鉴支取的账户，均不能通兑办理业务。9、活期一本通人民币账户凭密码可在全省网点通存通 兑，定期一本通的本外币储蓄存款仅限于同城网点通 存通兑，储蓄卡全国通存通兑；现金通兑业务每天最 高限额为20万元；存单
16、只能在开户网点办理销户。10、省内异地存取款交易按交易金额的0.5%收取手续 费，不足1元的按1元收取，最高不超过10元；省外异 地存取款按交易金额的0.5%收取手续费，不足1元的按 1元收取，存款时收取的手续费最高不超过20元，取款 手续费不封顶。若在非本行系统ATM上取款还需按每 笔2元的标准收取银联手续费，手续费直接从客户某卡 账户扣收。11、通兑手续费由系统自动记账并直接从账 户扣收；通存手续费系统自动记账并提示“请 现金收取手续费”（未从账户扣收），柜员根 据反馈金额向客户收取现金（不必另外进行记 账处理）。12、客户未携带存款凭证办理无卡无折存款时 ，须在存款凭条的背面填写正确的存款账号、 户名和金额，柜员在“携带标志”栏选择“没带” 。严禁无存款凭证办理取款交易。13、活期一本通账户中存在多币种款项时， 结清某一币种时通过“
