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1、 国际结算主讲：孙素梅Email: Tel.13913941915INTERNATIONAIL SETTLEMENT绪论国际结算概述INCONTERMS2000代理行关系的建立 国际结算概述n国际结算的含义与类别n国际结算的产生与发展n国际结算的作用n实现国际结算的条件n国际结算的特点n国际结算制度n国际结算的发展趋势一、国际结算的含义两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。n国际结算实质上是货币的跨国收付活动， 是极其重要的跨国经济行为，是保障与促 进国际间各
2、项活动与交往正常进行的必要 手段。如何理解国际结算的含义1、范围：国际间2、原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行国际结算的两大类内容国际实物贸易产生 的结算业务，被称 作国际贸易结算或 有形贸易结算。国际非贸易结算 或无形贸易结算。国际结算的研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。注意：1、角度：国际银行业务
3、2、内容：支付手段（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函 国际保理）二、国际结算产生与发展 n国际结算起源于国际贸易。在漫长的历史时期中 ，国际结算的具体形式随着整个社会政治、经济 以及科学技术的发展而发展，形成各种为世界各 国都能接受的结算工具和方式。在前资本主义社 会，当货币作为一般等价物的形式出现后，最初 的国际结算形式是现金结算。中国从汉代开始， 在对中亚及中、近东的陆上贸易和对日本及南洋 各国的海上贸易，以及在古代和中世纪初期欧洲 地中海沿岸各国的对外贸易，都长期采用现金结 算。二、国际结算产生与发展 1.首先是从现金结算发展到非现金结算 （From cash settlem
4、ents to not cash settlement）2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks ） 4、国际结算与贸易融资相结合现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段
5、的信用工具来结算国际间的债权债务关系 从现金结算到非现金结算 票据结算的三个阶段n汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。n市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。n流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。纽约 买方甲伦敦 卖方乙伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务商品商品 付 款汇票 提 示 汇 票 付 款 汇 票纽约 买方甲商人间用商业汇票结算债权债务出票人乙收款人 乙-丙-丁付款人甲货物单据化-代表货物所有权（B/L）交单=交货 履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量 （数量证书） 从凭货
6、付款到凭单付款 从直接结算到间接结算n贸易范围和规模的扩大n银行功能的丰富和完善n优点是快速、便捷、安全结算与融资相结合n形式多样n方法简便n促进银行功能重组n结算制度与惯例日益丰富完善三、国际结算的作用n促进国际贸易的发展n促进国际借贷与国际投资的发展n推动国际金融市场的形成与发展（一）国际结算货币条件 n出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件n预付货款、货到付款、延期付款（三）国际结算方式的类别n按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；n按信用工具传递与资金转移方向划分
7、，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）；n按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。四、实现国际结算的条件顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺 汇 法逆 汇 法国际结算中银行结算业务体系的建立 n个人实施国际结算困难很多 风险很高 速度慢、资金周转慢手续繁琐 对个人能力要求很高n需求带来产品，银行就出现了银行可以满足安全、快捷、简便结算货款的 需要，因此 银行成了国际结算的中心。银行取代个人或者商户成为结 算中心的原因 n银行信誉高：资金的安全没有问题 n银
8、行的全球业务网点和资金汇划网络：结 算速度快 n银行开发了各类金融工具：简便 n银行可以提供贸易融资 n银行还可以提供各类咨询银行全球性业务网点系统 n银行为满足为客户全球结算资金的需要 ，自己就要构建一个遍布全球的业务网 点系统来满足在世界范围内开展业务的 需要；同时需要建立一个世界性外汇资 金划拨系统来满足在世界范围内替客户 快速划拨资金的需要。 银行全球性资金划拨系统 分支行业务系统代理行业务系统国内账户行系统国外账户行系统全球业务网点系统全球资金划拨系统国际贸易的结算流程A商 （纽约）B商 （伦敦）货物D商 （伦敦）C商 （纽约）货物用汇票支付 转开 让立 该汇 汇票 票并 付 款 提
9、 示 汇 票四、国际结算的特点（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分1、银行的中介业务如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付 现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款2、比国内结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方
10、离得很远，运输费用由谁来承担；第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式五、国际结算制度n定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。n分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。1、多边结算制度n多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。2、使用多边结算制度必须具备的条件n必须使用可自由兑换货
11、币n必须在指定的金融中心开立各国清算账户n账户之间可以自由调拨3、双边结算制度n是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。4、双边结算制度的主要内容n签订贸易和非贸易的支付协定n互为对方建立清算账户n规定清算范围n规定清算货币n信用摆动额度n差额清偿办法六、国际结算的发展趋势1、国际贸易运输 门到门-港到港，促进创新2、通讯联络- SWIFT（环球银行间金融电讯协会）自动清算（电子化、EDI）网络化、全球化（INTERNET） 环球银行间金融电讯协会1、名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、
12、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。 关于EDIEDI指的是电子数据交换(Electrical Data Int
13、erchange)，是指在两个或两个以上用户之间，按照 协议将一定结构特征的标准经济信息，经数据通信网 络在电子计算机系统之间进行交换和自动处理。关于电子商务Internet的发展给电子商务以新的活力。Internet发展 之初只为政府和学术界使用，到1994年已有近百个国家的 25 000多个计算机网络在Internet互联，Internet开始了商 业化利用，电子商务(Electronic Commerce，EC)如火如荼 地发展起来，其惊人的发展速度，诱人的发展前景，吸引了各 国政府和商界。 关于电子支付与网上银行电子商务活动中有三大“流”，即信息流、资金流和物流。在现 实中信息流和物流
14、相对容易实现，通过网络进行的资金流即网 上结算则是一个“瓶颈”。资金的转移是所有交易的一个最基本 的环节。任何一笔成功的商务最终都要归结到资金的支付与结 算上来，所以网上支付是电子商务最终得以实现的关键。七、 国际商会和国际惯例一、国际商会(International Chamber of Commerce，简称ICC)1920年在法国巴黎成 立，总部设于巴黎，目前有130多个会员国。 1994年11月8日，国际商会在巴黎召开的第 168届理事会上，正式接纳我国为其会员国。 国际商会是一个民间组织，各国政府对它的活 动既不规定章程，也不加以限制，亦不给予财 政上的支持，其所需的资金及经费主要来
15、自会 员国的捐款。国际商会的宗旨 （1）促使各国政府采取措施，为国际贸易的发展创造有利 条件 （2）加强各国商业界的友好往来和相互了解，共同推进和 促进国际贸易的顺利发展 （3）协助解决国际经济问题和各种商业争议。二、国际惯例（一）国际惯例的含义国际惯例(International Customs)是指在法律上没有明 文 规定但为国际普遍接受的通行做法。 (二)国际惯例的特征1不具有强制性2具有国际性3具有相对稳定性 (三)国际惯例的作用 1. 推动和促进国际经贸活动的发展 2. 可避免经贸活动中的法律冲突 3促进世界经济新秩序的建立(四)国际结算中的主要惯例日内瓦统一汇票本票法公约 日内瓦统
16、一支票法公约 托收统一规则(URC522) 跟单信用证统一惯例(UCP600) 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 合约保函统一规则 见索即付保函统一规则 国际保理业务惯例规则 国际保理服务公约八、风险防范 n票据是国际结算的重要支付凭证，它包括 汇票、本票、支票三种，其中使用最为广 泛的是汇票。目前使用的许多国际结算方 式都是汇票基础上发展起来的。通过银行 转让票据，使国际贸易双方的债权债务得 以清偿。因而票据就代表金钱。正因为这 一点。国内外不法分子把目光盯上票据做 文章，利用假票据及有关银行支付凭证对 我国进行诈骗。其类型类有：n1、伪造大额银行汇票导致的风险。由于国外票据种 类繁多，性质各异，再加上国内居民接触国外的外票 不多，一些诈骗分
