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1、 保后监管的意义和方法谷柯投资担保论坛学习体会交流谷柯投资担保论坛风管版 担保老张2011年7月28日 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- http:/www.tz- 1. 通过保后监管通过保后监管 , , 有利于促进受保客户改善经营管理有利于促进受保客户改善经营管理 , , 提高经营效益提高经营效益 , , 确保贷款安全回收担保责任解除。确保贷款安全回收担保责任解除。2. 2. 通过保后监管通过保后监管 , , 有利于及时发现早期预警信号有利于及时发现早期预警信号 , , 并并 采取相应补救措施采取相应补救措施 , , 防范化解担保风险。防范化解担保风险。3. 3. 通过保后监管
2、通过保后监管 , , 有利于对受保客户进行正确的价值有利于对受保客户进行正确的价值 定位定位 , , 确定对其将来的担保政策。确定对其将来的担保政策。4. 4. 通过保后监管通过保后监管 , , 也有利于我们发现自身在经营、也有利于我们发现自身在经营、 审批、管理中存在的问题与薄审批、管理中存在的问题与薄 弱环节弱环节 , , 从而促使其从而促使其 采取措施采取措施 , , 提高经营管理水平。提高经营管理水平。谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- （一）保后检查种类 （二）保后检查方式 （三）保后检查内容 （四）在保资产风险分类 （五）预警信号的类型和部分预警信号分析谷柯投资担保论坛
3、： http:/www.tz- （一）保后检查种类首次检查首次检查全面检查全面检查重点检查重点检查谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- （二）保后检查主要方式1、 信息获取客户提供的信息 实地检查获取的信息 从客户之外获取的信息 2、综合分析 3、实施预防性或补救性控制措施 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- （三）保后检查内容1. 1. 客户检查客户检查 2. 2. 担保业务风险检查担保业务风险检查 3. 3. 反担保检查反担保检查 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- （四）在保资产风险分类 1 1、担保质量分类：正常、关注、预警、担保质量分类：正常、关注、
4、预警2 2、担保质量分类标准（主要参考特征）、担保质量分类标准（主要参考特征）正常：债务人有能力履行还款承诺，能正常：债务人有能力履行还款承诺，能 够全额归还债务本金和利息。够全额归还债务本金和利息。谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 2、担保质量分类标准（主要参考特征）、担保质量分类标准（主要参考特征） 关注：关注： 、借款人财务状况不佳，表现为：关健性财务指标、借款人财务状况不佳，表现为：关健性财务指标 （如流动比率、速动比率等）低于行业平均水平或有（如流动比率、速动比率等）低于行业平均水平或有 较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正值，但呈递较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正
5、值，但呈递 减趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足减趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足 的征兆；借款人的借款总额在短期内激增并与其业务的征兆；借款人的借款总额在短期内激增并与其业务 发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致 有理由怀疑借款人的财务状况和偿还能力。有理由怀疑借款人的财务状况和偿还能力。 、借款人经营管理存在较为严重的问题（如未按规、借款人经营管理存在较为严重的问题（如未按规 定用途使用使用贷款），如问题继续存在可能影响借定用途使用使用贷款），如问题继续存在可能影响借 款的偿还。款的偿还。 、借款人的还款意愿較差
6、，不愿与担保公司合作。、借款人的还款意愿較差，不愿与担保公司合作。 、抵（质）押品价值下降。、抵（质）押品价值下降。谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 2、担保质量分类标准（主要参考特征）、担保质量分类标准（主要参考特征）关注：关注： 、借款人提供的财务资料存在一定的问题（如：被、借款人提供的财务资料存在一定的问题（如：被 出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产 生负面影响的公开信息；监督机构因一些负面消息或生负面影响的公开信息；监督机构因一些负面消息或 从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调从常规调查中发现问题，进而对
7、借款人进行非常规调 查）、可能影响担保公司对借款人还款能力的评价。查）、可能影响担保公司对借款人还款能力的评价。 、借款人从事固有风险很大的行业，其还款能力容、借款人从事固有风险很大的行业，其还款能力容 易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动。易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动。 、借款人管理层发生重大变化，可能削弱借款人的、借款人管理层发生重大变化，可能削弱借款人的 经营能力和财务状况。经营能力和财务状况。 、借款人经营所处的法律环境或经营环境发生重大、借款人经营所处的法律环境或经营环境发生重大 不利变化以致削弱了借款人的还款能力。不利变化以致削弱了借款人的还款能力。 谷柯投资担
8、保论坛： http:/www.tz- 2、担保质量分类标准（主要参考特征）、担保质量分类标准（主要参考特征）预警：预警： 、借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续、借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续 经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资 金；不能偿还其他债权人的债务。金；不能偿还其他债权人的债务。 、借款人内部管理混乱，影响债务的足额清偿。、借款人内部管理混乱，影响债务的足额清偿。 、借款人采取不正当手段套取贷款。、借款人采取不正当手段套取贷款。 、存在借款人重组、兼并、合并、抵（质）押物处、存在借款人重组、兼并、合并、抵（质
9、）押物处 理和未决诉讼（仲裁）等因素，贷款可能发生损失。理和未决诉讼（仲裁）等因素，贷款可能发生损失。 、经多次谈判借款人明显没有还款意愿。、经多次谈判借款人明显没有还款意愿。 、出现关注情况以外的其他有可能影响担保贷款归、出现关注情况以外的其他有可能影响担保贷款归 还造成公司代偿、资金损失的情况。还造成公司代偿、资金损失的情况。 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- （五）预警信号的类型和部分预警信号分析附：附： 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程 一、有关财务状况的预警信号一、有关财务状况的预警信号
10、二、企业经营者预警信号二、企业经营者预警信号 三、企业管理状况预警信号三、企业管理状况预警信号 四、企业借贷方面的预警信号四、企业借贷方面的预警信号 五、法律方面预警信号五、法律方面预警信号 六、抵押物预警信号六、抵押物预警信号谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程 一、有关财务状况的预警信号一、有关财务状况的预警信号1、企业不能按时支付银行贷款利息，贷款到期不能按期归还 2、企业财务状况恶化，资产负债比率超过90%；债务迅速增加 , 特别是短期银行信用的增长超过正常生产
11、经营的需要 3、产品开始积压，存货周转率下降 4、应收帐款金额和比例突增，账龄时间增长 5、流动资产占总资产的比例下降 6、短期负债不适当增加，长期负债大量增加 7、到期票据无力支付 8、企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；亏损额 呈逐步增加趋势；或者销售额增长但利润减少 9、不按时报送财务报表或提供虚假资料，有严重欺诈行为。谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程 一、有关财务状况的预警信号一、有关财务状况的预警信号10、关联企业间非正常地大量转移资金 11、坏
12、帐损失增加 12、净现金流量大量减少或出现负值 , 不足以支持正常业务支 付出现危机 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程 二、企业经营者预警信号二、企业经营者预警信号1、企业主要领导人行为产生变化，患病死亡，或陷于诉讼，或 出国或长期离职，无法正常履行职责 2、企业发生非正常重要人士变动 3、企业未能实现预定的盈利目标 4、领导层不团结，职能部门矛盾尖锐，不互相配合 5、不适当兼并其他企业或投资不熟悉行业 6、经营者投机心理过重 7、劳资双方情绪对立，工作懈怠 8、是
13、否有转移资产的行为 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程 三、企业管理状况预警信号三、企业管理状况预警信号1、被保企业业务性质发生变更 2、企业厂房设备维修不善，存货时间长，且数量巨大，存放杂 乱无章 3、丧失一批稳定且重要的客户 4、设备更新缓慢，且关键产品生产线未能正常运转 5、财务内控制度混乱 6、发生重大灾情或生产事故 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作
14、流程措施的工作流程 四、企业借贷方面的预警信号四、企业借贷方面的预警信号1、对短期贷款需求过多，并要求展期 2、各项贷款已经超出企业偿付能力 3、还款来源欠保障 4、利息还付困难 5、频繁向其他企业拆借 6、（信用级别）被银行降级 7、对外提供大额的担保 , 接近或超过自身的承受能力谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程 五、法律方面预警信号五、法律方面预警信号1、企业陷入重大诉讼、仲裁案件 2、企业重大索赔事件 3、企业被公、检、法机关立案侦查 4、企业欠税过多并被立案
15、 5、重大违法违规经营事件 6、重大劳资纠纷 7、企业未能通过年检 谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程 六、抵押物预警信号六、抵押物预警信号1、抵押物实际价值与市场价值差距明显增大 2、抵押物他人主张权利 3、抵押物损毁或灭失 4、未经同意 , 擅自处理抵押物谷柯投资担保论坛： http:/www.tz- 关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范关于江西省信用担保股份有限公司风险预警防范 措施的工作流程措施的工作流程经营经营 ( ( 或项目建设或项目建设 ) ) 状况预警信号状况预警信号 : : 1 1、客户
