日常业务处理之出纳管理

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1、 河北地质职工大学会计电算化课件 财务软件使用教程，孙莲香主编，清华大学出版社 日常业务处理之出纳 管理4.3河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程现金、银行存款是企业的货币资金，由于它们的特 性，因此，管好、用好企业货币资金是现代企 业管理的一项重要内容。 “出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具， 它包括现金和银行存款日记账的输出、支票登 记簿的管理以及银行对账功能。 并可对长期未达账提供审计报告。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程(一）现金、银行日记账查询日记账输出的主要格式包括： 金额式日记账和外币金额式日记账 通过该功能可输出某一天的现金、

2、银行存款日记账 ，还可以输出任意一个会计月份的现金、银行 存款日记账。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程示例4-10：查询北京宏远科技有限公司111账套2006年1月份现 金日记账。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程操作步骤：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/现金日记账”， 弹出“现金日记账查询条件”对话框，输入查询 条件后，单击确认按钮，系统显示“现金日 记账”信息，如图3-36所示。 银行日记账的查询与现金日记账的查询方法相同， 在此不再详述。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大

3、学精品课程（二）支票管理支票管理相当于手工做账时的支票登记簿的功能。 为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要 建立“支票登记簿“，以便详细登记支票领用人 、领用日期、支票用途、是否报销等情况。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程只有在总账系统参数设置中选择“支票控制”，并在 结算方式设置中将相应的结算方式设置为“票据 结算”标志，且在“会计科目设置”中已指定银行 总账的科目后才能使用支票登记簿。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程在总账系统填制凭证的同时已登记支票领用情况时 ，支票管理功能可用于查询支票领用的有关信 息； 如若在填制凭证的同时没有登

4、记支票，支票管理功 能可用于补录支票领用的有关信息。 本系统对于不同的银行账户分别登记支票登记簿， 所以需先选择要登记的银行账户，才能进入支 票登记簿界面。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/支票登记簿”， 系统弹出“银行科目选择”对话框，选择银行存 款科目后，单击确定按钮，系统显示查询 月份的支票登记情况。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销 ，否则系统认为该支票已报销。已报销的支票 不能进行修改。 若想取消

5、报销标志，只要将光标移到报销日期处， 按空格键后报销日期即可。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程当支票支出后，经办人持原始发票到财务部门报销 ，会计人员据此填制记账凭证。 当在系统中输入该凭证时，系统要求输入该支票的 结算方式和支票号，在输入完该凭证后，系统 自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期 ，该支票即为已报销。 单击窗口上方批删按钮，输入需要删除已报销 支票的起止日期，即可删除该期间内所有已报 销支票。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程（三）银行对账由于企业与银行的处理和入账时间不一致，往往会 发生双方账面不一致的情况，即所谓“未达账项 ”

6、。 为了能够准确掌握银行存款的实际，了解实际可以 运用的货币资金数额，防止记账发生差错，企 业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对 账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程在计算机总账系统中，银行对账的科目是指在“会计 科目设置”界面“编辑”菜单下“指定科目”中指定 为银行存款的科目。 银行对账包括输入银行对账期初数据、输入银行对 账单、对账、输出银行存款余额调节表、查询 对账勾对情况及核销银行账等内容。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程1.输入银行对账期初数据为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功 能进行

7、对账之前，必须在开始对账的月初先将 日记账、银行对账单未达项输入系统中。使用 总账系统处理日常业务后，系统将自动形成银 行日记账的未达账项。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程“银行对账期初”功能是用地第一次使用银行对账功 能前输入日记账及对账单未达项，在开始使用 银行对账后一般不再使用。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程示例4-11：北京宏远科技有限公司111账套2006年1月1日 “100201 人民币户”科目余额为4721381.19 元，银行对账单期初余额也为4721381.19元， 期初无未达账项。 根据上述资料，输入银行对账期初数据。河北地

8、质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程操作步骤：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行 对账期初录入”，系统弹出“银行科目选择”对话 框，选择科目“100201 人民币户”，单击确 定按钮，系统弹出“银行对账期初”录入界面 。 分别在单位日记账和银行对账单“调整前余额”栏输 入期初数据后，直接退出即可。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程主要栏目说明：1对账单期初未达项和日记账期初未达项 按钮。单击两按钮，可分别输入银行对账单及 单位日记账未达账期初未达项。“期初未达项” 指从上次手工勾对截止日

9、期到首次启用银行对 账前的未达账项。 2调整前余额。单位日记账与银行对账单的“调整 前余额”应分别为银行对账首次启用时该银行科 目的科目余额（企业角度）及银行存款的实有 余额（银行角度）。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程3调整后余额。指上次手工勾对截止日期的该银行 科目的科目余额及银行存款余额，系统将根据 调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账 单与单位日记账的调整后余额。 若输入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后 余额应平衡。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程2.输入银行对账单本功能用于平时输入、查询和引入银行对账单，在 此功能中显示的银行

10、对账单为启用银行对账后 的对账单。 要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账 前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机 ，存入“对账单文件”。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行 存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之 ，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示 银行存款的增加。 系统默认银行对账单余额方向为借方，在“银行对账 单期初”界面，单击上方方向按钮可调整银 行对账单余额方向。 但已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行 对账单余额的方向。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程操作要点：在总账系统中

11、，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行 对账单”，系统弹出“银行科目选择”对话框；选 择银行科目及日期后，单击确定按钮，系 统弹出银行对账单录入界面； 单击窗口上方增加按钮，依次输入银行对账单 的内容。输入完毕后，单击保存按钮予以 保存。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程3.对账银行对账有自动对账和手工对账两种方式。 银行对账是企业出纳人员的最基本工作之一。企业 的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由 于企业与银行的处理和入账时间不一致，往往 会发生双方账面不一致的情况，即所谓“未达账 项”。 为了能够准确掌握银行

12、存款的实际，了解实际可以 运用的货币资金数额，防止记账发生差错，企 业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对 账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程（1）自动对账自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进 行核对、勾销。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程对账自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进 行核对、勾销。 对账条件一般是指“结算方式相同结算号相同方 向金额相同”。 对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款 日记账和银行对账单双方写上两清标志“”，并 视为已达账项，对于在两清栏未写上两清符号 的记录

13、，系统则视其为未达账项。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行 对账”，系统弹出“银行科目选择”对话框，选择 银行科目及日期后，单击确定按钮，进入 银行对账界面。 单击上方对账按钮，系统弹出自动对账的条件 设定窗口，如图所示。 设定条件后，单击确定按钮，系统执行自动对 账，并显示自动对账结果。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程注意：若在“银行对账期初”中定义“银行对账单余额方向” 为借方，则对账条件为方向相同、金额相同的 日记账与对账单进行

14、勾对；若将“银行对账单余 额方向”定义为贷方，则对账条件为方向相反、 金额相同的日记账与对账单进行勾对。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程2.手工对账手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后， 由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自 动形成的。期间有人工输入过程，可能存在不 规范输入的情况，造成一些特殊的已达账项尚 未勾对出来而被视作未达账项。为了保证对账 更彻底准确，可通过手工对账进行调整勾销。 手工对账两清的记录标记为“Y”，河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程友情提示：系统提供两种取消对账标志的方法： 自动取消对账及手工取消对账。 自动取消对

15、账：在银行对账界面，单击上方取消 按钮，选择要进行反对账的期间，系统将自 动对此期间已两清的银行账取消两清标志； 手工取消对账：在银行对账界面，双击要取消对账 标志业务的“两清”栏即可。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程（四）输出银行存款余额调节表对账完毕后，计算机自动整理汇总未达账和已达账 ，生成银行存款余额调节表。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/余额 调节表查询”，进入“银行存款余额调节表”窗口 ，将光标定位在需输出调节表的银行科目行上 ，单击工具栏上的查看按钮或双击该行，即显 示该科目的银行存款余额调节表如图3-41所示 。河北地质职工大学会计电算化课件 河北地质职工大学精品课程