经营计划管理培训报告

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1、1湘火炬机械制造公司经营计划管理培训报告2为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。3企业为什么要做年度经营计划1、想着打，而不是蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意识的赚钱5、战略落地4企业为什么要做年度经营计划明

2、目标明目标： （1 1）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。（2 2）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、战略客户拓展等等）战略客户拓展等等）恭自省：恭自省：（1 1）明确公司自身优势与劣势。）明确公司自身优势与劣势。（2 2）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）。）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源

3、、投融资资源等）。5企业为什么要做年度经营计划观外情观外情： （1 1）了解外部环境变化（如消费）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题 ）。）。（2 2）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。定方案：定方案：（1 1）公司总体经营计划。）公司总体经营计划。（2 2）部门经营计划。）部门经营计划。（3 3）个人计划（部分管理层职员）个人计划（部分管理层职员）（4 4）备用计划（依据决策树分析概率得出）。）备用计划（依据决策树分析概率得出）。6功能作用管理者必须明确计

4、划对于其管理的功能和作用明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值7计划编制的一般性原则SMART原则计划编制的原则S具体的（Specific） M可衡量的（Measurable） A可达到的（Attainable） R相关的（Relevant） T基于时间的（Time-based）8计划目标各类计划编制要点部门年度工作计划公司年度经营计划公司战略规划完成部门年度目标 人、财、物、信息流高 效、有序运行完成公司年度目标 实现管理模式变革 形成战略优势能力 实现公司年度目标完成长期目标 企业战略位势根本转变 企业战略思考能

5、力增强计划内容具体活动 具体工作 岗位职责 预算相关活动群 具体关键或者重大活动 关键岗位职责 预算成功关键因素/战略优势 相关活动群 关键岗位职责 预算责任单位生产分厂 辅助生产部门 职能部门 相关活动群 具体活动公司 生产分厂 辅助生产部门 职能部门 相关活动群公司 业务活动群 职能活动群责任者中层、基层 职能管理者 相关活动负责人 具体活动负责人高层、中层 基层管理者 职能管理者 相关活动群负责人高层、中层 基层管理者 职能管理者 相关活动群负责人参与者基层执行人员基层管理者 内外有关专家内外有关专家9公司及部门主要计划分类战略规划年度经营计划销售计划生产计划采购计划新产品计 划大中修计

6、 划技改计划零修计划能源需求 计划部门费用计划资金收支计 划公司层面部门层面 （年度工作计划）运输计划10年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项七大注意事项七大注意事项一、以市场为导向一、以市场为导向二、以产品为主线二、以产品为主线三、以销定产、以产促销三、以销定产、以产促销11四、与预算控制管理结合四、与预算控制管理结合（销售成本预算、销售收入预算、期间费用预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算 、归还贷款计划、融资计划等）五、与实施控制结合五、与实施控制结合（年度、季度、月度的总经理办公会议和述职活动，评审委员会等）年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项12

7、六、沟通协调六、沟通协调（各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协（各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协调会等形式。）调会等形式。）七、滚动调整七、滚动调整（可以通过月度滚动计划对年度经营计划进行细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整）年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项13年度经营计划的具体内容年度经营计划的具体内容企业经营理念企业经营理念年度经营目标年度经营目标企业内外部环境预企业内外部环境预 测与对应措施测与对应措施年度企业总体年度企业总体 工作思路工作思路职能部门计划职能部门计划主要信息收集主要信息收集

8、与分析预测与分析预测年度经营计划年度经营计划 管理体系管理体系预算与控制体系预算与控制体系141 1、企业经营理念企业经营理念 愿景、使命、价值观愿景、使命、价值观明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任 ，即企业存在的意义。明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。 经营方针经营方针企业经营者理念经营结构方针商业伙伴合作方针利益方针成本方针152 2、企业经营目标企业经营目标年度经营目标年度经营目标年度公司经营目标年度各部门目标最低必达目标努力目标注意事项：1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。2、必须与企业战略目

9、标接轨3、必须确定目标完成期限。4、财务目标必须分产品细化和分月度细化。16目标含 义认同度（%）利润率利润的绝对额 或投资报 酬率89增长销售额、企业规 模等方面的增长82市场份额本企业销 售占行业销 售的比重66社会责任组织 所要承担的更多的的社会责任65雇员福利关心雇员满 意度和工作、生活质量62产品质量生产优质产 品和服务的能力60研发能力新产品和新过程的创造力54多元化识别 和进入新市场的能力51效率以最低成本将输入转化为输 出的能力50财务稳 定性 财务 指标的绩效，抗风险 能力49全球知名企业宣称目标的调查结果全球知名企业宣称目标的调查结果2 2、企业经营目标企业经营目标173

10、3、企业内外部环境预测与对应措施制订企业内外部环境预测与对应措施制订 出发点出发点 对该年度企业内外部环境变化的先期预测和快速反映。 针对企业年度运营进行聚焦，不需要像战略规划那样具体分析。 主要内容主要内容 内部因素分析 外部因素分析 行业及竞争市场分析184 4、年度公司总体工作思路年度公司总体工作思路1 1、确定年度公司经营工作的核心。、确定年度公司经营工作的核心。2 2、根据工作核心确定总体经营策略。、根据工作核心确定总体经营策略。3 3、根据总体经营策略细分出几大具体策略。、根据总体经营策略细分出几大具体策略。4 4、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组、确定

11、为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组合等）。合等）。195 5、职能部门计划职能部门计划职能部门计划市场营销计场营销计 划新产产品开发计发计 划技术术革新计计划投资计资计 划生产计产计 划质质量计计划人力资资源计计划财务计财务计 划。职位PI分公司/职能部门计划公司级经营计划中长期 战略目标使命 愿景目标频度长期3-5年以 上季度或 月度年度年度、半年 或季度20部门年度主要工作目标（举例）部门年度工作计划的基本内容（一）实现销售收入亿元，实现销售利润.亿元 合理制定排产计划，设备运作率达到xx 部门办公费用控制在元部门能力与资源分析部门设备能力分析 部门人员能力分析 部门

12、业务管理水平分析 部门内部资源分析 完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设（举例）外部假设 市场需求假设： 由于。，预计产产品需求增加xx 由于。，预计行业需求增加xx 原材料供应假设 由于。，预计原材料采购费用增加xx 内部假设 销售订单在每月25日可以完成xx%的排产计划 财务部门可以按时提供90足够的资金21部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动主要工作活动 活动目的 活动主要内容 参与部门及人员 执行步骤及时间安排 活动结果部门年度资源需求人员需求计划 资金需求计划 技术支持计划 技能学习计划部门年度KPI考核指标（举例）经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等

13、 非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等22部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度业务预算及编制 依据（举例）部门年度管理费用预算及 编制依据（举例）销售收入预算 2004年市场需求预测 2004年销售价格预测 生产用材料采购现金流量预算 2004年年度生产用材料采购 2004年采购价格预测 2004年采购周期预测 2004年采购资金支付政策预测部门人员工资及奖金 2004年部门人员计划 2004年部门薪酬计划 2004年部门奖金政策 部门办公费用 2004年部门主要活动237 7、预算与控制系统预算与控制系统预算是计划工作的成果，既是经营决策的具体化，又是控制经营活动全过程的主要依据。预算

14、与控制体系是由一系列预算组成，按其经济内容和各预算前后衔接的关系，有序排列成一个完整的.主要包括：经营预算、财务预算、专项预算三个部分。预算的核心：开源 业务部门：要想怎么挣钱，是在原有业务上想办法增加利润，还是开拓新的业 务。节流 怎么把费用控制住 建立清晰量化的费用核算体系关键点控制 历史数据的积累 对业务的深刻把握24天花板价格折扣折让 毛利润毛利润 广告费 部门费用 财务成本 积压成本 技服成本 运输成本 制造成本材料成本市场部 经营管理部 财务部 资材部 技服部 运输处 制造厂资材部X% X% X% X% X% X% X% X%xx年 数据总体目标实现依靠各部的有效控制开源、节流屋顶

15、图拧毛巾7 7、预算与控制系统预算与控制系统252、财务预算3、专项预算1、经营预算主要包括：销售预算生产预算直接材料预算采购预算直接人工预算制造费用预算主要包括：现金流量预算财务费用预算投资损益预算利润预算预计利润表预计资产负债表预计现金流量表主要包括：资本性支出预算科技开发研究支出预算技术改造支出预算 经营预算是指与企业预算期 损益状况有关的，与企业日 常经营活动直接相关的，具 有实质性的基本经济活动的 预算。财务预算是指预算期与企业 现金收支、经营成果和财务 状况、现金流量状况有关的 各种预算。专项预算是指预算期企业 涉及长期投资的、非经常 发生的、一次性业务支出 的预算。产品成本预算产品成本预算期末存货预算经营费用预算管理费用预算7 7、预算与控制系统预算与控制系统26销售预算编制过程（一）国内客户一xx年客户需求预 测表营销部国内客户二。国外客户一xx年客户需求预 测表出口处xx年度湘火炬机械制造公司 年度销售计划客户名称 产品种类 月需求量（产品种类） 分公司月发货量汇总产品种类： 类别 设备 规格 加工用途 交货状态xx年客户需求预 测表业务员（产品种类） 月需求量汇总（产品种类） 月需求量汇总业务员出口处营销部营销部。国外客户二27销售预算