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1、河源国税生产企 业出口退（免） 税申报系统培训2013.1一、初次启用申报系统应进行如下作： （免抵退税、免税一样处理）（一）最初进入系统时，必须以管理员的身 份sa,密码：空。（二）必须先添写企业的信息：进入版面系统维护系统配置系统配 置设置与修改，注意： 1、企业代码：是指海关代码； 2、纳税人类别填：1（一般纳税人）；3、计税计算方法： A、免抵退税 B、先征后退 C、免税 D、 免抵（不退） 4、进料计算方法填：A、实耗法 B、购进 法； 5、分类管理代码填：A、B、C、D； 6、税务机关代码填：44169200；（直属局 ） 7、税务机关名称填：河源市国税直属税务 分局；（三）进行系
2、统参数设置与修改： 进入版面系统维护系统配置系统参数 设置与修改 特别注意新增加内容： 业务方式： 1、有无进料加工业务； 2、18位报关单执行日期：2011.09.01； 3、核销单调整日期：2012.08.01；4、进口扣 除保税料件计算方式。（四）系统口令设置与修改：（修改密码）进入版面系统维护系统配置系统参数 设置与修改二、免税申报操作流程n兼营免抵退税和免税业务的生产企业发生 出口免税业务时，不需单独进行出口免税 申报，只需在“免税申报数据录入”模块录 入相关数据，与免抵退税生成同一批申报 数据即可，以下为仅发生免税业务的申报 系统操作： （一）免税申报数据录入（第 三步）n企业当月
3、发生免税出口业务并且在财务上 做销售收入处理后，需要在退税申报向导 为第三步的“免税出口货物劳务录入”模块 中录入并进行申报。进入该模块后，点击 “增加”键激活编辑窗口录入免税出口货物 劳务数据：数据项目说明：n【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码 构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时 的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另 行录入。n【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002” 、“0003” 。n【记销售日期】记出口销售帐日期。n【出口报关单号】18位“海关编号”“”位 “项号如”，委托出口的（即有代理证明的）不需 录入。n【出口日期】出口报关单右上角的“出
4、口日期”。n【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报 关单上的“批准文号”，2012年8月1日后出口的不 需录入，委托出口的（即有代理证明的）不需 录入。n【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号 。n【单证不齐标志】：当期单证不齐的，录入“ ”；当期单证录入当期收齐的，在税务机关未 通知取消录入前，一律录入“”；委托出口的（ 即有代理证明的），当期单证不齐的，录入“” ；当期单证录入当期收齐的，为空。n【出口商品代码】出口报关单上的商品编码。n【库码商品名称】出口报关单上的商品名称。n【下载商品名称】不能录入。n【出口卷烟牌号】免税出口卷烟用。n【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海
5、关标准计量单位。 n【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数 量。但应注意所采用的计量单位要海关标准计 量单位保持一致。n 【原币代码】出口报关单上注明的币别代码。n 【原币币别】出口报关单上注明的币别。n 【原币离岸价】原币FOB价。若不是以FOB价 结算，则折算成FOB价；n【原币汇率】100外币兑人民币汇率。n 【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价 原币汇率。n 【美元汇率】100美元兑人民币汇率。n 【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价美 元汇率。n 【出口发票号】该出口货物的出口发票编号。n 【免税类型代码】选择该栏次下拉框的提供的 免税业务。n 【免税类型代码】选择了“免税类
6、型代码”后自 动带出。 n【申报标志】空：未申报；“R”：已申报 。n【审核标志】空：未审核通过；“R”：已 审核通过。n【标志】不能录入。n【原申报序号】不能录入。n录入完上述各项内容后点击“保存”键进行 保存，重复上述操作将当月取得的出口报 关单录入此模块。但在退出该模块前，记 得按下“序号重排”键，进行序号重排以免 出错。注意：n一是企业在录入报关单出口额时要检查报 关单的成交方式，如果以FOB价成交的可 以直接录入报关单上填写的金额，若成交 方式为CIF或C&F价，必须按照出口报关 单上注明的CIF价或C&F价减去运费、保 险费及杂费后的余额作为免税出口额录入 。n二是如果录入商品代码
7、后，电脑提示“非 基本商品”，企业可以选择一个与原商品 代码征退税率一样、商品名称相近的同一 类别的基本商品代码进行录入。n三是在系统没有升级之前，在保存数据时 会出现“该商品属非免税商品”提示，可忽 略继续保存。（二）生成出口货物冲减明细 （第三步）n企业的免税出口货物发生退运退关、转作 内销征税或者对于前期单证不齐的记录， 当期收齐单证后发现原申报的数据有误时 （例如商品代码、金额、数量、出口日期 等），执行此功能。n主菜单的操作步骤为：选择“向导第三步 -生成免税出口冲减明细” ，在索引窗 口中找到需做冲减的记录，编辑窗口中显 示该条记录的相关内容，点击“冲减出口” 按钮。数据项目说明：
8、n【所属期】规则：4位年份+2位月份，如： 200201。n【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002.。n【记销售日期】含义：记出口销售帐日期。n【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度， 规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属 期”一致。n【纳税所属期】含义：“纳税所属期”是指与该笔 出口货物相对应的小规模纳税人出口货物免 税明细表中的“申报所属期”。n【出口报关单号】规则：18位海关编号 +0+2位项号。执行日期前按原规则录入 ，海关编号后9位+0+2位项号。n【代理证明号】规则：出口代理证明编号 +2位项号。n【出口商品代码】含义：出口报关单上的 商品编码。n【原币离岸价】含义
9、：外币 FOB 价。n【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇 率。n【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价 。n【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇 率。n【美元离岸价】含义：美元 FOB 价。n【免税类型代码】栏按照免税出口货物劳 务业务类型填列对应代码。n【申报标志】空：未申报 R：已申报。n【审核标志】空：未审核通过 R：已审 核通过。（三）生成申报数据n第七步：生成申报明细数据 n1、数据一致性检查n2、生成明细申报数据:在软盘建立存放明 细数据的文件夹，如存放2013年1月明细 数据，可建立名称为“201301mx”的文件夹 。n第十步：纳税申报数据采集n该步骤必须在录入免抵
10、退申报汇总表之前 进行。n根据征税部门通过的增值税申报表中的数 据进行填写，即是说按增值税申报表收执 联上n的数据如实进行录入。n第十一步：免抵退税汇总数据采集n 1、这一步即是免抵退税申报汇总表 录入，把前几个步骤采集的数据加工汇总 后填报。n 2、该步骤必须在生成申报明细数据、 纳税申报数据采集后进行。n 3、若系统自动生成的报表与实际情况不 符，企业可用修改功能自行修改数据。 n第十二步：免抵退税正式申报 n 1、数据一致性检查n 2、打印申报报表：所有的表格一律采用A4纸 打印。n 3、生成汇总申报数据：建议在软盘建立存放 汇总数据的文件夹，如存放2013年1月汇总数据 ，可建立名称为
11、“201301hz”的文件夹。n 4、生成申报数据软盘后，在每月15日前，将 其以及一系列的申报资料报送主管税务机关。注意： n申报完后已申报的数据在“基础数据采集” 模块里没有显示，只能在“综合数据查询” 功能中才能找到，如果要更改记录内容， 请先撤销申报再在录入界面修改，修改完 毕后再按照以前的步骤进行申报。第十三步：正式申报审核反馈信息处理n1、税务机关反馈信息读入：每个月底， 取得主管税务机关返还的正式申报审核反 馈软盘时必须要进行该步骤，否则申报系 统将会提示该月的免抵退税申报尚未完成 。存放正式申报审核反馈结果的路径是： A：201301tsfk.n 2、税务机关反馈信息处理。三、
12、免抵退税申报操作流程n工具栏有“向导”按钮，可利用向导功能进 行申报操作。申报操作的具体流程如下：n第二步：免抵退税明细数据采集（最关键 ）n1、进料加工手册登记录入，注意：n（1）企业每新启用一本进料加工登记手 册，都应在当月对该本手册进行登记录入 ，如果不进行录入直接造成的后果是：用 该本手册发生的进料与出口数据在有关的 明细表中无法录入。n（2）表中所说的商品码是指复出口货物 的商品码。如果发现复出口货物的退税率 有异，请检查一下是否录到进口料件的商 品码。n（3）若一本手册有多种出口商品，只需 录入出口金额最大的一种商品名称及相应 的商品代码、征税率和退税率即可。n（4）当海关手册发生
13、变更时，在系统未 升级前可以不录入，升级后，变更内容就 在进料加工手册登记变更表进行录入。n目前，在税务审核端可对手册的有效期进 行变更，操作步骤：进入审核系统-生产 企业历史数据查询进料加工登记手册历 史数据查询调整-在数据窗口找到相应的 手册-按右上角的“调整”。n5）序号是指流水序号如：0001、00022.进料加工登记手册核销录入，注意：nA、进料加工登记手册使用完毕，到海关 核销以前，企业应持手册原件、复印件到 主管税务机关确认，税务机关在核对复印 件与原件一致后，在复印件的每一页签章 ，并将原件和复印件返还给企业。在申报 期内企业录入手册核销的有关内容并持原 件或已签章的复印件向主
14、管税务机关核销 。（录入审核申报期办理核销） 。nB、该表中的实际进口总值与实际出口总 值系统将会自行计算。企业需要核对这两 数值是否正确。nC、该表中的剩余边角料、结转料件、其 它调减料件、剩余残次成品、结转产品、 其它未出口这些栏目应准确填写。3、进口料件明细录入（不包括国内免 税料件），注意： nA、进口报关单号为：18位海关编号+0+2 位项号nB、原币是指报关单上的币种。nC、对于发生退货的进料，可以在系统当 期进口料件明细数据中录入一笔负数进行 冲减，报关单号输入退货的出口报关单， 并在备注上注明为进料退回。nD、进料加工的进料件转为内销后，海关 补征的进口环节增值税完税证可以作为
15、增 值税进项抵扣，相应的进口料值也要在当 期扣减。n E、在购进法下，系统对国内转厂业务所 耗用的进口料件，平时不进行处理。待手 册核销时根据手册中的直接出口和间接出 口比例进行进口料件转出。nF、当进料手册中发生由企业另一本手册 转至的进口料件时，应按转入进口料件的 报关单录入该明细表，并在备注里注明“ 本厂手册结转”。nG、请认真、准确填写“手册号”“金额”。n4、国内免税原料申请录入（略）5、出口货物明细录入，注意： nA、当出现多份出口发票一张报关单和一张核销 单，无法录入多个发票号码时，只需要输入一 张主要出口发票的号码，金额要输入所有相关 发票的合计数。nB、在录入该表时，要非常认
16、真地填入报关单号 码及金额。如果一但录入错误，退税审核系统无法判断其错误，反馈的信息只会说是“信息不 齐”。在以后月份才发现录入错误的话，操作起 来非常麻烦。为了避免与减少这种失误，录完后，必须要进行复核。“金额”在交易方面要特别 注意是FOB价还是“CIF”价。nC、销售日期为出口货物报关离境日期， 即出口货物报关单上的出口日期。nD、出口报关单号：18位海关编号+0+2位 项号。nE、出口商品代码：出口报关单上的商品 编码。（增加了“申报商品代码”功能，主 要与附件9中列名的材料有关）nF、该表录入的数据是指直接出口采用“免 抵退”税方法计算的出口货物，切记：国 内转厂业务以及其它免税货物并不在该表 录入。nG、该表录入的数据是当期发生的业务， 这些数据又可以按单证不齐标志细分成： 当期出口收齐单证数据与当期出口单证不 齐数据。nH、单证不齐标志：出口货物报关单（出 口退税联）没有收到填“B”、代理证明没 有收到就填“D”，收齐了就不用填了。nI：增加了“业务
