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1、银行承兑汇票贴现业务培训12二、基础知识简介二、基础知识简介本章节主要介绍本章节主要介绍基础知识基础知识，里面涉及的内容，在今后每天的业务操作中你都会接触到，希，里面涉及的内容，在今后每天的业务操作中你都会接触到，希望大家努力学习，在理解的基础上掌握，为实际操作打下坚实的基础。望大家努力学习，在理解的基础上掌握，为实际操作打下坚实的基础。在编写培训材料的过程中，我充分意识到了法律法规的重要性，这些法规能让我们站在更在编写培训材料的过程中，我充分意识到了法律法规的重要性，这些法规能让我们站在更高层次上理解我们日常的一些做法，因此教材中提到的一些法律条文，请大家务必仔细阅读高层次上理解我们日常的一
2、些做法，因此教材中提到的一些法律条文，请大家务必仔细阅读。3二、基础知识简介二、基础知识简介 什么是银行承兑汇票？什么是银行承兑汇票？ 什么又是银行承兑汇票贴现？什么又是银行承兑汇票贴现？ 银行承兑汇票贴现业务的操作流程？涉及哪几个角色？我们要做什么才能做成一笔业务？银行承兑汇票贴现业务的操作流程？涉及哪几个角色？我们要做什么才能做成一笔业务？ 为什么为什么“ “银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现” ”业务能给我们带来利润？为什么企业不找银行贴现而找我们？业务能给我们带来利润？为什么企业不找银行贴现而找我们？ 经常听说这些词：经常听说这些词：“ “4.264.26” ”、“ “大点大点” ”、“
3、 “小点小点” ”、“ “大票大票” ”、“ “小票小票” ”、“ “国股国股” ”、“ “商行商行” ”、“ “信用社信用社” ”、“ “光票光票” ”、“ “资料票资料票” ”、“ “电查电查” ”、“ “实查实查” ”这些是什么意思？这些是什么意思？-利率（价格）、根据票面金额分类、银行等级划分、票据真伪辨别利率（价格）、根据票面金额分类、银行等级划分、票据真伪辨别 我们的利润如何计算？我们的利润如何计算？ 以下我们就对以下我们就对“ “银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现” ”业务的基础知识进行介绍。业务的基础知识进行介绍。在刚刚接触在刚刚接触 “ “银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现” ”
4、业务时，我们多数人都有各种的疑问，比如：业务时，我们多数人都有各种的疑问，比如：4二、基础知识简介二、基础知识简介1 1、什么是银行承兑汇票？（请详细阅读、什么是银行承兑汇票？（请详细阅读中华人民共和国票据法，尤其是第二章），尤其是第二章） 汇票汇票(Bill)(Bill)：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票分类：汇票分类：票据法说明了票据分为银行汇票和商业汇票；商业汇票，按照承兑人分类，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 (我们的业务针对的是银行承兑汇票)。注意：银行汇票 银行承兑汇票 （详见中国人民银行网站上，票据文章， h
5、ttp:/ ） 银行承兑汇票银行承兑汇票( (Banks Acceptance BillBanks Acceptance Bill) )：银行承兑汇票是由出票人（企业）签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（在继续介绍之前，我们一起看一张银行承兑汇票的样式，从而对银行承兑汇票有一些感性的了解）（在继续介绍之前，我们一起看一张银行承兑汇票的样式，从而对银行承兑汇票有一些感性的了解）5678二、基础知识简介二、基础知识简介2 2、银行承兑汇票的票面要素：、银行承兑汇票的票面要素： （一）表明“汇票”的字样； （二）出票日期 （三）汇票编号 （四）出
6、票人全称、账号 （五）付款行全称 （六）汇票到期日期 （七）收款人全称、账号、开户行； （八）出票金额（大小写） （九）付款行行号、地址 （十）出票人要求付款行到期 无条件支付的委托，出票人签 章（财务章、法人章） （十一） 付款行到期承兑的 承诺，银行汇票专用章（大额 支付行号），经手人签章9二、基础知识简介二、基础知识简介2 2、银行承兑汇票的票面要素：、银行承兑汇票的票面要素：（十二）（十二） 背面是背书情况。背面是背书情况。 什么叫背书、被背书，我们以后介绍 。注意：第一手背书人：一定是收款人以上这些票面要素，是每张汇票必备以上这些票面要素，是每张汇票必备的缺少任何一项，汇票都是无效的
7、，的缺少任何一项，汇票都是无效的，同时，判断一张汇票是否有瑕疵，就同时，判断一张汇票是否有瑕疵，就是从这些方面来进行判断，所以这些是从这些方面来进行判断，所以这些票面要素是大家必须牢记在心的。票面要素是大家必须牢记在心的。（其他细节见（其他细节见票据法票据法第二章）第二章）10二、基础知识简介二、基础知识简介银行承兑汇票的特点：银行承兑汇票的特点：1 1 、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 6 个月（个月（180180天）；天）； 2 2 、银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起、银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10 10 天；天； 3
8、 3 、银行承兑汇票可以背书转让；可流通；、银行承兑汇票可以背书转让；可流通；4 4 、银行承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现；、银行承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现； 5 5 、适用于同城或异地结算。、适用于同城或异地结算。 11二、基础知识简介二、基础知识简介3 3、银行承兑汇票的、银行承兑汇票的“ “出票出票” ”、“ “背书背书” ”、“ “承兑承兑” ”、“ “付款付款” ”一张银行承兑汇票，正常情况下，从一张银行承兑汇票，正常情况下，从“ “出生出生” ”到到“ “完成使命完成使命” ”，整个过程如下，整个过程如下出
9、票出票：所谓出票，简单的理解就是开具一张银行承兑汇票的过程。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的：所谓出票，简单的理解就是开具一张银行承兑汇票的过程。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票包括票据行为。出票包括做成票据做成票据和和将票据交付给收款人将票据交付给收款人两个动作。做成票据即在原始票据上记载法定事项并签章；票两个动作。做成票据即在原始票据上记载法定事项并签章；票据的交付指以形成票据关系为目的而将票据交予他人占有的行为，据的交付指以形成票据关系为目的而将票据交予他人占有的行为，两者缺一不可两者缺一不可。我们在做业务的过程中，经常会问到客户：我们在做业务的过程中，
10、经常会问到客户：“ “票是否已经出好票是否已经出好” ”或或“ “票是什么时间出的票是什么时间出的” ”。尤其是到外地操作业务的时。尤其是到外地操作业务的时候，一定要问清客户，票是否已经出好，否而有可能因为票未出好耽误时间或白跑一趟。候，一定要问清客户，票是否已经出好，否而有可能因为票未出好耽误时间或白跑一趟。12二、基础知识简介二、基础知识简介3 3、银行承兑汇票的、银行承兑汇票的“ “出票出票” ”、“ “背书背书” ”、“ “承兑承兑” ”、“ “付款付款” ”背书：背书：持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项持票人可以将
11、汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书人：并签章的票据行为。背书人： 转让方转让方 被背书人：受让方；票据上标有被背书人：受让方；票据上标有“ “不得转让不得转让” ”、“ “委托收款委托收款” ”的，票据不得转让；的，票据不得转让；13二、基础知识简介二、基础知识简介3 3、银行承兑汇票的、银行承兑汇票的“ “出票出票” ”、“ “背书背书” ”、“ “承兑承兑” ”、“ “付款付款” ”背书注意事项：背书注意事项：1.1. ) )出票人在汇票上记载出票人在汇票上记载“ “不得转让不得转让” ”字样的，汇票不得转让。
12、字样的，汇票不得转让。2.2. ) )以背书转让的汇票，背书应当连续（背书连续，是指在票据转让以背书转让的汇票，背书应当连续（背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接）次前后衔接）3.3. ) )票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。于票据凭证上。 粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。处签章。4.4. ) )背书应当记载在票据的背面或者粘单上，而不
13、得记载在票据的正背书应当记载在票据的背面或者粘单上，而不得记载在票据的正面。面。- -这也是为什么成为这也是为什么成为“ “背背” ”书的原因书的原因5.5. ) )背书时应记载背书日期、被背书人名称和背书人签章。背书未记背书时应记载背书日期、被背书人名称和背书人签章。背书未记载背书日期的，视为在到期日前背书。缺少背书人签章和被背书载背书日期的，视为在到期日前背书。缺少背书人签章和被背书人名称，该背书无效。人名称，该背书无效。14二、基础知识简介二、基础知识简介3 3、银行承兑汇票的、银行承兑汇票的“ “出票出票” ”、“ “背书背书” ”、“ “承兑承兑” ”、“ “付款付款” ”承兑：承兑
14、：承兑是指汇票承兑是指汇票付款人付款人（我们专门指（我们专门指付款行付款行）承诺承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（注意是承诺，而非实际付款注意是承诺，而非实际付款）（1 1）承兑是付款人愿意于到期日支付票据金额的意思表示；）承兑是付款人愿意于到期日支付票据金额的意思表示；（2 2）承兑是单方法律行为；汇票付款人并不因为出票人的付款委托而当然地承担付款义务，但汇票一经付款人承兑，即负有）承兑是单方法律行为；汇票付款人并不因为出票人的付款委托而当然地承担付款义务，但汇票一经付款人承兑，即负有支付票据金额的义务而成为汇票的主债务人。支付票据金额的义务而成
15、为汇票的主债务人。（3 3）承兑是一种附属的票据行为，因为承兑与背书一样，以出票行为的存在为前提；）承兑是一种附属的票据行为，因为承兑与背书一样，以出票行为的存在为前提；（4 4）承兑是要式行为，一般地说，承兑人愿意于到期日支付票据金额的意旨应在汇票上表明，并由承兑人签章。）承兑是要式行为，一般地说，承兑人愿意于到期日支付票据金额的意旨应在汇票上表明，并由承兑人签章。（5 5）承兑汇票时，应当在汇票正面记载）承兑汇票时，应当在汇票正面记载“ “承兑承兑” ”字样、承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。字样、承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。（
16、6 6）付款人承兑以后，就成为第一债务人，必须承担付款义务。如果有其他问题，另外解决。）付款人承兑以后，就成为第一债务人，必须承担付款义务。如果有其他问题，另外解决。15二、基础知识简介二、基础知识简介3 3、银行承兑汇票的、银行承兑汇票的“ “出票出票” ”、“ “背书背书” ”、“ “承兑承兑” ”、“ “付款付款” ”付款：付款：（1 1）付款比较好理解，也就是持票人在银行承兑汇票到期日后，向付款行提出付款要求；）付款比较好理解，也就是持票人在银行承兑汇票到期日后，向付款行提出付款要求；（2 2）付款行在审查银行承兑汇票的各个要素无误后，足额付款。）付款行在审查银行承兑汇票的各个要素无误后，足额付款。（3 3）付款完成后，一张银行承兑汇票的使命也
