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1、商业银行业务管理培训 商业银行业务 商 业 银 行 业 务 表内业务 表外业务 资产业务 负债业务 贷款 投资 票据贴现 存款 借款 金融债券 发行股票 中间业务 狭义表外业务 汇兑、信托、代理、 租赁、信用卡业务等 贷款承诺、担保、 投资银行业务等 一、表内业务 在资产负债表上反映出来的业务。 （一）资产业务 商业银行如何使用通过负债业务而获得的资金。 是企业的资金运用，也是企业的利润来源。 包括 贷款 、 投资 和 贴现 等。 （二）负债业务 商业银行通过什么样的渠道获得他人的剩余资金。 是企业的资金来源，包括 存款 、 借款 、 金融债券 和 股票 等。 贷款是企业最重要的资产业务，利差
2、是企业主要的收入来源。 按照贷款的对象、用途不同 生产者贷款 消费者贷款 银行同业拆放 按照贷款的风险程度 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。 消费者贷款：发放贷款目的主要是用于购买消费品。 同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商业银行。 投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动。 在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购买股票、企业债券或投资于房地产。 在实行混业经营的国家，商业银行在投资于股票或房地产时，受到的限制就很少。 即使在分业经营的国家，商业银行也往
3、往持有一些由财政部发行的政府债券、中央银行债券等。 这些债券不仅可以给银行带来一定的收益，而且其流动性极高，因为商业银行在需要现金可以方便地在公开市场卖掉。因此，政府债券被称为商业银行的 “ 二级准备金 ” 。 思考： 中国银行业持有有价证券与总资产之比02468101214199303 199312 199409 199506 199603 199612 199709 199806 199903 199912 200009 200106 200203 200212 200309 200406 200503 企业或个人因急需资金，将未到期的商业票据交给商业银行，商业银行受理后，按票面金额扣除贴
4、现利息后的净额交给贴现申请人。 此时，商业票据的所有权发生变化，由贴现申请人转移到了银行手中。 票据贴现前，票据体现出票人和持票人间的债权债务关系，贴现后，体现为出票人和贴现银行间的债权债务关系。 图10 - 2 中国票据贴现年度发生额及年末余额 单位：亿元010000200003000040000500006000070000800001994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005商业银行贴现余额 商业银行最重要的负债业务。 在银行资金来源中，存款占 80%以上。 定期存款 活期存款 储蓄存款 按 照 借 款 对 象 向
5、中央银行的借款 银行同业拆借 头寸不足的银行向多余头寸的银行短期借入资金，大多是隔夜拆借。 为什么中央银行会向商业银行提供借款？ 金融债券和吸收存款的区别： 金融债券是标准化的； 金融债券的发行受到诸多限制。 因此，金融债券只占较少的比重。 对于股份制银行，发行股票是筹集和补充资本金最重要的方式。 对于四大国有银行，股份制改造基本完成，发行股票也成为他们补充资本金的重要方式之一。 二、表外业务 不在银行的资产负债表中反映，但会影响银行的经营收入和利润的业务。 表外业务分为广义的表外业务（即中间业务 )和狭义的表外业务。 （一）中间业务 中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理
6、的服务。 租赁业务 中间业务 汇兑业务 信托业务 委托代理业务 信用卡业务 等 汇兑业务：工行的汇款直通车 “汇款直通车”是中国工商银行向客户特别推荐的电子汇款业务。为了满足客户的资金汇转需求，工行利用遍布全国的 3万多个营业网点和先进的计算机网络系统，为客户提供的方便快捷、经济准确的汇款服务产品。 对于客户：方便，足不出户即可完成跨地区的资金周转。 对于银行：手续费和时间间隔。 委托贷款： 民生银行的案例 委托贷款是委托人委托银行按其所指定的对象或投向、规定的用途和范围、定妥的条件（期限、金额、利率等）代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这是一项纯粹的中间业务，银行不承担风险。 2002年
7、8月 ， 民生银行推出个人委托贷款，这一业务一亮相就被誉为规范民间借贷、利用银行信用引导民间金融活动的金融创新。 信用卡业务 各式各样的信用卡，信用卡在人们生活中发挥越来越重要的作用。 我国银行的中间业务 我国商业银行的中间业务发展较晚，产品较单一，仅限于一些劳动密集型产品。 在收入构成上，我国商业银行与国外同业相比差距较大。 2006年，我国商业银行非利息收入所占比例为 11，中间业务所占比例仅 6左右，而美国银行业的中间业务收入占比为 40。 招商银行是目前上市银行中中间业务开展最成功的一家银行。 2006年该行的非利息收入所占比例达到 （二）狭义的表外业务 贷款承诺 银行在未来特定期时期
8、内向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和不可撤销承诺。 担保 商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务，即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履合债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任。 衍生金融工具 指以股票、债券或货币等资产为基金而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融期权等。 投资银行业务 由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承销、代理和证券做市等。 现在的短期融资券
9、全部由商业银行承销。 商业银行的经营管理 商业银行经营管理 一、商业银行的经营原则及管理 二、银行风险管理 盈利性管理 流动性管理 安全性管理 三性的协调 信用风险管理 利率风险管理 盈利性 评价银行经营水平的核心指标，体现银行的最终效率。 体现盈利性的指标： n 资产收益率 计算公式：资产收益率 纯利润 / 资产总额 净资产收益率 计算公式：纯利润 / 净资产，即纯利润 /所有者权益 流动性 商业银行随时满足客户提现和告贷的能力。 为了满足银行的流动性要求，商业银行应保留一定的准备金、活期存款和有价证券等。 美国次贷危机后，向欧洲金融市场蔓延，右为顾客在诺森罗克银行门前等待提款。 流动性 一
10、级准备 二级准备 法定存款准备金：法定存款准备金率 超额存款准备金：超额存款准备金率 有价证券 各种活期存款和短期存款 法定存款准备金率的最新进展 国家统计局公布的宏观经济统计数据显示， 2009年 1季度我国 中国人民银行进一步加紧货币政策调控。 2007年中央银行 10次上调法定存款准备金率， 2008年上半年，先后 5次上调了存款准备金率。而从2008年 9月开始，央行采取降息、下调准备金率、取消商业银行信贷额度等宽松的货币政策。如今，四大国有银行外加交通银行、邮储银行的准备金率已经到了 其他中小金融机构则为 在上，央行副行长苏宁公开表示，中国货币政策调整空间仍然非常充裕，央行根据市场变
11、化情况，可以采用调整法定存款准备金率、存贷款利率和公开市场操作等货币政策工具进行调控。特别是法定存款准备金率还有很大的下调空间。 流动性 衡量流动性的常用指标 贷存比：贷款 /存款 资产结构比率：流动资产 /非流动资产 现金资产率：现金资产 /流动资产 商业银行流动性管理方法 法定存款准备金的缺口可有以下解决办法： 资产方 1：出售有价证券 资产方 2：收回贷款 资产方 3：持有超额准备金 负债方 1：吸收现金存款 负债方 2：从央行借款 负债方 3：同业拆借 每种方法都各有利弊 :鱼与熊掌不可兼得。 安全性 安全性指银行的资产、收益、信誉以及经营生存发展的条件免受损失的可靠程度。 安全性对于
12、银行至关重要： 营特殊的商品 资金； 安全性 衡量安全性的指标 截至 2007年底，我国银行业金融机构整体加权平均资本充足率 首次达到国际监管水平。达标银行 161家，达标银行资产占商业银行总资产的 截至 2007年底，商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额为 良贷款率 比年初下降 不良贷款率的变动趋势 %05101520252003年12月2004年3月2004年6月2004年9月2004年12月2005年3月2005年6月2005年9月2005年12月2006年3月2006年6月2006年9月2006年12月2007年3月2007年6月2007年9月2007年12月2008年3月2008年6月银行三性的关系 资产安全性的保证。 一般来说，安全性与流动性成正比，盈利性与安全性和流动性成反比。 银行应统筹兼顾，寻求三性的最优结合。 二、商业银行风险管理 信用风险管理 利率风险管理 事前（筛选） 事后（监控） 抵押或承诺 首付要求 与客户建立长期关系 预期利率变化可能带来的 损失，并采取相应的措施。 敏感性分析 贷款专业化 缺口分析 存续期分析 信用风险管理战略 1： 筛选 银行在发放贷款前，要对借款者各方面进行评估，以判断借款者还款意愿和还款的能力，区分借款者的风险。 5C 借款能力（ to 借款人的品质（ 资本（
