《金融业财务状况2010年年报及2011年定报讲义北京市海淀区统计》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融业财务状况2010年年报及2011年定报讲义北京市海淀区统计（51页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置金融业财务状况2010年年报及2011年定报讲义北京市海淀区统计局 国家统计局海淀调查队 北京市海淀区经济社会调查队2010年12月海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置涉及表种n年报n J103-1金融业财务状况（执行金融业会计制度填报）n J103-2金融业财务状况（执行保险业会计制度填报）n J103-3金融业财务状况（执行企业会计制度填报）n J103-4金融业财务状况（执行行政事业会计制度填报）n定报n J203-1金融业财务状况（执行金融业会计制度填报）n J203-2金融业财
2、务状况（执行保险业会计制度填报）n J203-3金融业财务状况（执行企业会计制度填报）n J203-4金融业财务状况（执行行政事业会计制度填报)海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置说 明：101表填报企业财务状况表必须与财务表一致海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置主要内容一、报送时间及方式二、报表表式三、修订内容四、注意事项及工作要求海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置一、报送时间及方式 2010年年报 2011年定期报表海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计
3、工作布置上报时间及方式 表号上报时间及方式 J103-1 J103-2 J103-3 J103-4 （年报）2011年3月3日前完成网上填报J203-1 J203-2 J203-3 J203-4 （定报）报告期别为2月、5月、8月和11月，月后 15日前网上报送。海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置二、报表表式（以J103-3表为例）2010年J103-3表由以下六部分构成共64个指标（一）年初存货（1个指标） （二）年末资产负债（29个指标，增加2个 减少3个） （三）利润及分配（23个指标，减少1个）（四）其他资料（8个指标，减少3个）（五）执行2006
4、年企业会计准则企业填 写（2个指标，未变化） （六）上市公司填写（2个指标，未变化）海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容（一）年报报表变化1、年报中增加信息化情况主要指标（J606表）2、J102表中取消主栏下“崇文区”和“宣武区”分组， 将“崇文区”的数据合并到“东城区”填报，将 “宣武区”的数据合并到“西城区”填报海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容（二）年报指标变化1、J103-1（执行金融业会计制度）表中取消七个指标：现金及银行存款、 代扣代缴个人所得税、企业贷款和垫款、活期存款 、定期存款
5、、应收股利、应付股利同时增加三个指标：货币资金、银行存款 、监管费 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容2、J103-2（执行保险业会计制度）表中取消四个指标：现金及银行存款、 代扣代缴个人所得税、应收股利、应付股利同时增加三个指标：货币资金、银行存款 、监管费 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容3、J103-3（执行企业会计制度）表中取消七个指标：现金及银行存款、 代 扣代缴个人所得税、内部往来资产、内部 往来负债、商品销售收入、服务外包收入 、境外同时增加二个指标：货币资金、银行存 款海淀统计
6、局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容（三）定报指标变化1、J203-1（执行金融业会计制度）表中取消四个指标:代扣代缴个人所得税、 累积折旧、境内股市本年筹资额、境外股市 本年筹资额海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容2、J203-2（执行保险业会计制度）表中取消四个指标:代扣代缴个人所得税、 累积折旧、境内股市本年筹资额、境外股市 本年筹资额海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容3、J203-3（执行企业会计制度）表中取消五个指标:代扣代缴个人所得 税、累积折
7、旧、商品销售收入、境内股市本 年筹资额、境外股市本年筹资额同时增加四个指标：货币资金、短 期投资、负债合计、所有者权益合计海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容（四）平台上新增加审核关系年报中：1.设置了“本年”数大于等于2010年11月定报 数据中“1-本月”数的审核（如果不满足此条件 请写核实说明）2.设置了“上年同期”数大于等于2009年年报 数据中“本年”数的审核（如果企业未保存2009 年年报的数据请按以下操作查询，并写清核实说 明） 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容n企业查询往期上报数
8、据的步骤:n登陆企业每次上报的报表平台 基层 单位填报 查询报表 选择年 度选“2009年年报2010年定报” 点 击所要查看的报表（如果是查询2010年的 定报则请点击203-1表后在右上角选择您 所要查询的报告期） 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置三、修订内容定报中：设置了“1-本月”大于等于上期定报数据的 审核（例：1-5月报表中“1-本月”数需大于等于 上次1-2月报表中“1-本月”数据）设置了“上年同期”大于等于去年定报数据的 审核（例：2010年1-5月报表中“上年同期”数需 大于等于2009年1-5月报表中“1-本月”数）海淀统计局队2 0
9、 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四、填报方法说明本表是以旧的会计准则为主,结合了2006年会计准则设计的执行旧准则的单位可以根据本单位的资产负债表、利润表中对应科目的期末数对应填报 执行新准则的单位可以根据本单位的资产负债表、利润表中对应科目的期末数分析填报 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四、填报方法摘取 （主要以J103-3表为范本进行讲解）资产负债表一、年初存货二、年末资产负债四、其他资料六、上市公司填写三、利润及分配五、执行新准则企业填报现金流量表费用明细、人力资源利润表海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1
10、年定期统计工作布置四、填报方法（一）年初存货（1个指标）（二）年末资产负债（29个指标）（三）利润及分配（23个指标）（四）其他资料（8个指标） （五）执行2006年企业会计准则企业填 写（2个指标） （六）上市公司填写（2个指标）海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四、填报方法资产负债一、年初存货011 无形资产026二、年末资产负债 资产总计029流动资产合计012 流动负债合计030其中：货币资金337 长期负债合计032其中：现金213 其中：应付债券235银行存款320 负债合计033短期投资013 所有者权益合计034应收账款（净额）014 其中
11、：实收资本035存货015 1.国家资本036长期投资合计018 2.集体资本037其中：长期股权投资217 3.法人资本038长期债权投资218 其中：国有法人资本450固定资产合计019 4.个人资本039其中：固定资产原价020 5.港澳台资本040减：累计折旧022 6.外商资本041在建工程024海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四、填报方法资产负债货币资金 指单位的各种现金、银行存款和其他货币资金。根据“资产负债表”中的“货币资金”项填列 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四、填报方法资产负债银行存款 指单
12、位存入银行或其他金融机构的款项。根据会计“资产负债表”中“银行存款”科目的期末数填列 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四、填报方法利润及分配三、利润及分配 财产保险费056营业收入490 差旅费057其中：主营业务收入043 工会经费058营业成本134 财务费用062其中：主营业务成本048 其中：利息收入202营业税金及附加497 利息支出201其中：主营业务税金及附加050 营业利润064主营业务利润051 投资收益065其他业务利润053 其中：股权投资收益460营业费用049 补贴收入066管理费用054 利润总额069其中：税金055 应交所
13、得税070海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置隐含审核：(1)营业利润营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益 (新)(2)营业利润主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用(旧)四、填报方法四、填报方法利润及分配利润及分配海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置须注意：须注意：营业利润、利润总额易出现的错误由于四舍五入误差而不满足审核公式解决：调整填报数据，使其满足公式利润总额漏报、错报解决：与“营业利润”互审四
14、、填报方法四、填报方法利润及分配利润及分配海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四 、填报方法利润及分配须注意：税金 指企业按照规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税和印花税。根据会计“管理费用明细表”或“业务及管理费明细表”中有关项目归纳填列 海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置四、填报方法利润及分配利润及分配n 须注意：n财产保险费 指企业向保险公司投保所 支付的财产保险费用。根据会计“管理 费用明细表”或“业务鸡管理费明细表 ”中的对应项目填列。n易错：企业漏填公司的车辆保险费用海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和
15、 2 0 1 1年定期统计工作布置五、填报方法其他资料四、其他资料应付工资总额（贷方累计发生额）076职工福利费078应交增值税080应付利润071固定资产折旧023社会保险费094住房公积金和住房补贴075从业人员平均人数(人)340海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置五、填报方法其他资料须注意： 应付工资总额（贷方累计发生额）、职工工资 （1）指企业在报告期内支付给本单位从业人 员的全部工资，它反映企业本期累计应付的工资 总额，而不是会计“应付工资”科目的余额，包括 应由个人缴纳，而由企业代缴的个人所得税、社 会保险费和住房公积金海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置五、填报方法其他资料须注意： （2）根据会计“应付工资”科目的本期贷方累计发生额填列，或根据企业成本、费用明细表中“工资”项本期累计发生额填列。（3）如果外籍及港澳台方人员工资未计入“应付工资”科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入海淀统计局队2 0 1 0年统计年报和 2 0 1 1年定期统计工作布置五、填报方法其他资料须注意：（4）执行2006年企
