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1、1.销售商品，货已发出，款未收（提供销售发票、出库单或发货单） 分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费增（销） 1.录入发货单（点审核） 2.录入销售发票（点复核）【发票可通过发 货单流转生成】 3. “库存” 销售出库单审核/生成（生成刷 新全选确认审核） 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制单+ 应收单制单2.销售商品，货已发出，款已收（提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证） 分录：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费增（销） 1.录入发货单（点审核） 2.录入销售发票（点现结，点复核）【发票 可通过发货单流转生成】 3. “库存” 销售出库单审核/生成（生成刷 新全选确认审核）
2、 4.“核算”“凭证”客户往来制单现结制单3.收到前欠货款（收款凭证） 分录：借：银行存款等贷：应收账款1.“销售”客户往来收款结算（保存-核销- 自动-保存） 2.“核算”凭证客户往来制单核销制单4.收到预收货款（提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证） 分录：借：银行存款贷：预收货款1.“销售”客户往来收款结算（输完信息后 保存-预收） 2.“核算”凭证客户往来制单核销制单5.附带现金折扣条件的销售（提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证） 分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费增（销）借：银行存款财务费用贷：应收账款 第一个分录 1.录入发货单（点审核） 2.录入销售发票（输入现金折
3、扣条件，点复核）【发票可通过 发货单流转生成】 3. “库存” 销售出库单审核/生成（生成刷新全选确认审 核） 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制单+应收单制单 第二个分录： 1.“销售”客户往来收款结算（保存-核销-自动-保存）【点击“ 自动”，系统会自动算出本次折扣金额，该金额按照含税价格计 算财务费用金额；若财务费用金额按照不含税价格计算，则需在点击核销后在“本次折扣”一栏手动输入金额，然后不点自动 ，直接点保存】 2.“核算”凭证客户往来制单核销制单必须掌握的销售业务 6.附带商业折扣条件的销售 在录发货单时注意录入报价和折扣率，这 连个金额发票上不体现，要从题中自己分 析1.预收
4、冲应收（提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证） 分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费增（销）库存现金（垫付运费）借：预收账款贷：应收账款 第一个分录： 1.录入发货单（点审核） 2.录入销售发票（点代垫，点复核） 3. “库存” 销售出库单审核/生成（生成刷新 全选确认审核） 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制单+应 收单制单 第二个分录： 1.“销售”客户往来预收冲应收输入客户名称 点过滤输入金额点自动转账 2.“核算”凭证客户往来制单转账制单2.应收冲应付（提供背书票据） 分录：借：应付账款贷：应收账款1.“销售”客户往来应收冲应付输入客户 名称点过滤输入金额点自动转账 2.“核算”凭证客户往来制单转账制单3.销售退货（提供红字销售发票和红字发货单） 分录：借：应收账款 红字贷：主营业务收入 红字应交税费增（销）红字 1.录入退货单，注意数量输负数（点审核） 2.录入红字销售发票（点复核） 3. “库存” 销售出库单审核/生成（生成 刷新全选确认审核） 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制 单+应收单制单
