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1、1.销售商品,货已发出,款未收(提供销售发票、出库单或发货单) 分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费增(销) 1.录入发货单(点审核) 2.录入销售发票(点复核)【发票可通过发 货单流转生成】 3. “库存” 销售出库单审核/生成(生成刷 新全选确认审核) 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制单+ 应收单制单2.销售商品,货已发出,款已收(提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证) 分录:借:银行存款等贷:主营业务收入应交税费增(销) 1.录入发货单(点审核) 2.录入销售发票(点现结,点复核)【发票 可通过发货单流转生成】 3. “库存” 销售出库单审核/生成(生成刷 新全选确认审核)
2、 4.“核算”“凭证”客户往来制单现结制单3.收到前欠货款(收款凭证) 分录:借:银行存款等贷:应收账款1.“销售”客户往来收款结算(保存-核销- 自动-保存) 2.“核算”凭证客户往来制单核销制单4.收到预收货款(提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证) 分录:借:银行存款贷:预收货款1.“销售”客户往来收款结算(输完信息后 保存-预收) 2.“核算”凭证客户往来制单核销制单5.附带现金折扣条件的销售(提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证) 分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费增(销)借:银行存款财务费用贷:应收账款 第一个分录 1.录入发货单(点审核) 2.录入销售发票(输入现金折
3、扣条件,点复核)【发票可通过 发货单流转生成】 3. “库存” 销售出库单审核/生成(生成刷新全选确认审 核) 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制单+应收单制单 第二个分录: 1.“销售”客户往来收款结算(保存-核销-自动-保存)【点击“ 自动”,系统会自动算出本次折扣金额,该金额按照含税价格计 算财务费用金额;若财务费用金额按照不含税价格计算,则需在点击核销后在“本次折扣”一栏手动输入金额,然后不点自动 ,直接点保存】 2.“核算”凭证客户往来制单核销制单必须掌握的销售业务 6.附带商业折扣条件的销售 在录发货单时注意录入报价和折扣率,这 连个金额发票上不体现,要从题中自己分 析1.预收
4、冲应收(提供销售发票、出库单或发货单、收款凭证) 分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费增(销)库存现金(垫付运费)借:预收账款贷:应收账款 第一个分录: 1.录入发货单(点审核) 2.录入销售发票(点代垫,点复核) 3. “库存” 销售出库单审核/生成(生成刷新 全选确认审核) 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制单+应 收单制单 第二个分录: 1.“销售”客户往来预收冲应收输入客户名称 点过滤输入金额点自动转账 2.“核算”凭证客户往来制单转账制单2.应收冲应付(提供背书票据) 分录:借:应付账款贷:应收账款1.“销售”客户往来应收冲应付输入客户 名称点过滤输入金额点自动转账 2.“核算”凭证客户往来制单转账制单3.销售退货(提供红字销售发票和红字发货单) 分录:借:应收账款 红字贷:主营业务收入 红字应交税费增(销)红字 1.录入退货单,注意数量输负数(点审核) 2.录入红字销售发票(点复核) 3. “库存” 销售出库单审核/生成(生成 刷新全选确认审核) 4.“核算”“凭证”客户往来制单发票制 单+应收单制单