财务的一般功能介绍教材

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1、R/3 企业资源规划系统综述财务管理系统财务管理系统提纲系统特点概述功能模块介绍常见问题分析应用实例分析R/3 体系财务会计财务会计管理会计管理会计资金管理资金管理项目管理项目管理工作流程管理工作流程管理行业方案行业方案物料管理物料管理人事管理人事管理销售与分销销售与分销生产计划生产计划质量管理质量管理工厂维护工厂维护R/3R/3 ERPERP平台平台财务管理系统构架TRTR资金管理资金管理现金流量现金流量风险管理风险管理 . . . .公司公司 业务范围业务范围COCO财务控制财务控制成本中心成本中心 生产成本生产成本可获利能力可获利能力 . . . .FIFI财务会计财务会计投资管理投资管

2、理 项目管理项目管理IMIM资产负债资产负债 . . . .集团控制，利润中心集团控制，利润中心ECECEISEIS信息仓库信息仓库LOLOHRHR后勤后勤 人力资源人力资源PSPS系统集成 与后勤系统供 应 商客户采购生产分销财务核算MMMMPPPPSDSDFIFICOCO工作流开放式信息仓库集成的财务系统收货收货销售销售 订单订单发货发货发票发票发票发票收收 现金现金付款付款帐面帐面 记录记录帐面帐面 记录记录总帐总帐 和和 财务计划财务计划订单订单销售销售应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款采购采购现金流量预测现金流量预测/ /管理管理总帐核算总帐核算实时的、集成的业务交易处理财务会计财务会

3、计企业信息仓库企业信息仓库总总 帐帐IMIMCOCOPPPP HRHRSDSDMMMMTMTMCMCM固定固定 资产资产调节帐调节帐财务财务 资产帐资产帐银行帐银行帐应收帐应收帐工资工资/ /旅差旅差 费用帐费用帐材料材料 明细帐明细帐应付帐应付帐分析分析运作运作计划实施的闭环监控系统利润分析利润分析 相关计划相关计划 - -收入计划收入计划 费用计划费用计划 - - 销售计划销售计划 人员计划人员计划销售和运作计划销售和运作计划 相关计划相关计划 - - 销售计划销售计划 - - 生产计划生产计划 资源需求计划资源需求计划主计划主计划 相关计划相关计划 - - 需求管理需求管理 质量计划质量

4、计划 - - 主计划主计划 设备维修计划设备维修计划物料需求计划物料需求计划 - -相关需求相关需求 - -主计划主计划 - -采购计划采购计划反馈反馈 调整调整区域区域 1 1区域区域 2 2装配项 1装配项 2产品组装配装配 2 2产品产品 1 1零件 1零件 2CO/PASOPMPSMRPo.k.?o.k.?o.k.?o.k.?多层组织机构工作中心工作中心/ / 库位库位业务区域业务区域成本控制成本控制 区域区域采购组织采购组织销售组织销售组织物料物料 产品产品集团公司级集团公司级法法 人人控制区域级控制区域级局部管理单位级局部管理单位级局部实际的局部实际的 运作单位级运作单位级法人公司

5、法人公司集团公司/ 跨国公司部门/工厂，成本中心，利润中心预算体系机构部门（成本中心）公司（独立法人）事业部（利润中心）集团功能范围后勤：销售，采购，生产财务：现金，资本，费用，收入，利润人力资源可能性主预算灵活预算时效性长期预算，年度预算，期间预算，短期决策功能模块介绍财务会计总帐，应收，应付，固定资产，合并管理会计（控制）间接成本，生产成本，获利能力分析资金管理现金，现金预测，市场风险，贷款投资管理投资请求，计划，措施项目管理项目定义，计划，监控企业控制利润中心，决策信息系统财务会计 总帐l 财务体系建立l 财务帐目处理l 财务报表生成l 系统集成基础集团或单一公司财务模式 多国家、多币制

6、、多税制 纵向与横向的划分和组合总分类帐处理 特殊分类帐处理 业务分类帐处理 结算处理实时地、 多版本的资产负债表/损益表 标准和弹性的财务预算与生产经营业务在线集成 资金流、物流、成本同步处理 为EIS提供决策分析数据FI-GLFI-GL财务会计 总帐与其他系统的集成总帐资产供应商采购客户销售财务会计 应收/应付帐集成总帐 供应商子帐 采购系统总帐 客户子帐 销售系统未清项处理特殊业务流程预收款、预付款应收汇票、应付汇票自动业务流程付款催款信用及风险管理FI-FI- AR/APAR/AP财务会计 固定资产设备维护设备维护设备设备记录记录订单订单报表报表投资控制投资控制模拟模拟 结算结算预算管

7、理预算管理在建工程在建工程资产资产会计会计 折旧 性能价值 保险策略FI-AAFI-AA财务会计 合并“ “用户定义用户定义“ “部门合并部门合并业务范围合并业务范围合并法定合并法定合并组组组组分组公司地区国家 地方部门产品组产品. .汇总汇总细节财务总帐财务总帐局部系统局部系统FI-LCFI-LC财务会计 合并步骤中心系统标准化中心系统标准化传送局部数据传送局部数据调整调整重新组合重新组合总额总额, , 报表报表复算复算内部利润内部利润公司之间的销售公司之间的销售抵消帐项抵消帐项统一货币统一货币FI-LCFI-LC财务会计 特殊目的帐通过自定义的数据结构 - “特殊目的帐”收集、汇总来自个功

8、能模块的交易数据形成特殊的信息组合，包含系统标准信息用户自定义的数 据字段提供数据补充和修改功能支持特殊用途的数据报表和分析FI-LCFI-LC财务会计 特殊目的帐的数据流FI-LCFI-LC财务会计 出差管理FI-TVFI-TV与财务会计和人力资源管理集成计划和管理员工出差的整个过程一次信息录入，同时完成财务会计核算成本会计核算工资管理（个人所得税计算）财务会计 出差管理业务流程FI-TVFI-TV管理会计China Demo Jan. 1996费用成本控制支持各种支持各种 业务过程业务过程获利能力分析产品成本计算Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核算

9、 内部订单核算ABC 基于活动的成本COCO管理会计 成本中心结构S01000S01000ABC ABC 公司公司S01100S01100 管理1100管理S02100仓库仓库S02200能源能源S02300大楼大楼2110 2110入库货物检查2210电力1100办公大楼2120入库货物仓库2220水1100仓库大楼2130出库货物仓库2230气1100生产大楼S03000S03000S04000S04000S02400停车场停车场S02000后勤后勤COCO-OM-OM管理会计 成本中心会计的目标目标回答：回答：“ “成本在何处发生？成本在何处发生？” ”跟踪记录成本在企业内部的所有流动跟

10、踪记录成本在企业内部的所有流动实现间接生产成本实现间接生产成本计划、分配、管理、监控计划、分配、管理、监控实现责任成本会计实现责任成本会计为绩效评估提供依据为绩效评估提供依据为改进管理寻找切入点为改进管理寻找切入点形成费用预算形成费用预算可传输到财务会计的预算财务报表可传输到财务会计的预算财务报表COCO-OM-OM管理会计 成本中心会计l 成本中心会计基础数据设定l 成本中心成本计划编制l 成本中心实际成本核算l 成本中心报表 与活动有关的成本计划 初级成本、次级成本 与活动无关的成本 初级成本、次级成本 直接记帐 内部转帐 分配与分摊 成本要素/成本中心报告 实际/计划 成本要素/成本中心

11、报告 实际/目标 成本中心报告 - 未清项 成本中心报告当前/累计/年度总计 成本中心 活动类型 成本元素 统计指标COCO-OM-OM管理会计 内部订单按管理会计目标分类单 一订单长 期订单统 计订单按功能分类任 务订单资 本投资订 单成 本费用订 单维 护订单创建和创建和 计划制计划制 定定10生产生产: : 计划计划/ / 实际实际20结算结算30结帐结帐40COCO-OM-OM管理会计 基于活动的成本成本控制结构成本控制结构费用成本控制费用成本控制基于活基于活 动成本动成本产品和生产成本控制产品和生产成本控制获利分析获利分析taskstasksC C部门部门分销渠道分销渠道客户群客户群

12、产品产品分配到 获利分析段C行政行政服务服务生产生产产品产品分配 到产品处理 过程1处理 过程2PnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPn分摊分摊分摊分摊客户客户 订单订单可供量可供量 检查检查开发票开发票采购申请采购申请计划订单计划订单生产订单生产订单采购收货采购收货业务处理业务处理 流程流程客户订单处理流程客户订单处理流程MRPMRP交付交付开发票开发票交付交付采购订单采购订单 处理处理COCO-OM-OM管理会计 生产成本控制获利分析获利分析 成本元素明细MScrew 100 pc100 $ MShaft 10 pc500 $ ESet-up 1 h 80 $ EP

13、roduction 5 h320 $ GOverhead100 $ 成本元素400 000Material600 $ 600 000Production400 $ 660 000Overhead100 $成本构成BOMBOM工艺流程工艺流程单位价值单位价值物料物料/ /直接费用直接费用间接费用间接费用结果结果MaterialMaterial 600 $600 $ActivitActivit. . 400 $400 $OverheadOverhead 100 $100 $Ext.Ext. servserv. .数量结构数量结构COCO-PC-PC管理会计 生产成本控制方法标准成本法基于后勤数据：

14、物料主数据，BOM，Routing基于成本中心作业价格和间接成本分配计划成本基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算实际成本物料消耗成本中心间接成本分配成本中心作业成本分配，价格重估结算到库存差异分析投入差异：价格差异，资源差异，数量差异产出差异：数量差异传送到“获利能力分析”系统COCO-PC-PC管理会计 获利能力分析出发点：面向市场的观点目的：确定产品和服务在各种条件下的 获利能力对象：获利段如产品，机构，客户，订单，业务范围数据：灵活定义的结构方法：边际利润法基础：多维数据库COCO-PA-PA产品组地 区销售渠道管理会计 获利能力分析的数据流MMMM 物料FIFI 财务 会计HRHR

15、 人力资源AMAM 固定资产生产 计划生产间接成本管理费用销售 分销生产成本CO-CO-PAPA获利能力分析制造成本成本分配生产订单成本差异出具发票成本中心分摊内部订单结转成本分配销售CO- 生产成本核算CO- 成本中心会计COCO-PA-PA管理会计 获利能力分析的应用长期计划盈亏临界点计划点年度预算中短期计划期间预算决策支持，例：是否实施一项促销计划集成向销售和运作计划（SOP）传输数据向“利润中心会计”传输数据COCO-PA-PA资金管理现金管理短期现金流的优化和监控现金预算管理中、长期现金流的计划、预测、监控市场风险管理预测、分析、监控资金与资本市场的风险资金管理管理资金交易，提供灵活的分析报表贷款管理处理贷款从获取到偿还的整个过程