[管理学]商业银行经营管理理论

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1、第2章 商业银行经营 管理理论 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 学习目标 商业银行的经营管理必须遵循安全性、流动性 、盈利性三原则，商业银行的经营管理理论和方法 也正是在“三性”原则的指导下完善和发展起来的。 时至今日，西方商业银行已形成了一套完整的资产 负债管理理论体系和方法，资产负债管理是现代商 业银行管理的基础和核心，商业银行其他方面的管 理，都是在这一管理的基础上进行的。通过对本章 的学习，要求学生掌握商业银行的经营原则，了解 资产负债管理理论及其演变过程，基本理解和掌握 资产负债管理方法，并能够加以运用，对于现代商 业银行普遍采取的利率风险管理，本书将在第16

2、章给予详细阐述。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 2.1 商业银行经营原则 2.1.1 商业银行经营的特点1高负债率 2高风险性 3监督管制的严格性 中国最庞大的数据库下载http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 2.1.2商业银行经营原则 商业银行经营高负债率、高风险性以及 受到严格管制的特点，决定了其经营原则 不能是单一的，而是几个方面的统一。通 常认为，商业银行经营的原则就是在保证 资金安全，保持资产流动性的前提下，争 取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“ 三性”既“安全性、流动性、盈利性”。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 1.

3、安全性原则 安全性原则即要求银行在经营活动中 必须保持足够的清偿能力，经得起重大风 险和损失，能够随时应付客户提存，使客 户对银行保持坚定的信任。为实现安全性 目标，商业银行要做到以下几点： 1）筹措足够的自有资本，提高自有资本 在全部负债中的比重。 2）合理安排资产规模和结构，提高资产 质量。 3）遵纪守法，合法经营。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 2. 流动性原则 流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银 行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流 动性。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流 动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资产变现

4、的成本越低 ，该项资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快 ，则该项资产的流动性就越强。http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 负债的流动性是指银行以适当的价格取得 可用资金的能力。衡量银行负债流动性的标准也有两个：一是取得可用资金的价格，取得可用资金 的价格越低，该项负债的流动性就越强；二是取得可用资金的时效，取得可用资金 的时效越短，则该项负债的流动性就越强。http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 为满足流动性要求，商业银行要做到以 下几点： 1）调整资产结构，维持流动性较好资产的 适度比例。 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足 银行经

5、营的流动性要求。 3）加强流动性管理，实现流动性管理目标 。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 3. 盈利性原则 盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利 润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。 这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下 ，尽可能地追求利润最大化。 商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务 支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息 收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括 吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷 款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费 、税金支出等。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 根据商业银行业务收入与业

6、务支出的主要内容 ，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点： 1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 2）降低资金成本，扩大资金来源。 3）加强经济核算，节约管理费用开支。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则 商业银行经营管理是一个权衡利害、 趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利 性和安全性权衡的原则。首先，安全性是 商业银行经营的客观要求。其次，安全性 与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理 的原则是保证信贷资金流动性、安全性和 盈利性的有效统一。它是银行管理者决策 的依据。http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 2

7、.2商业银行经营管理理论的演变 资产负债管理理论是现代商业银行管 理的基础和核心，商业银行其他方面的管理 都是在这一基础上进行的。随着各个历史时 期经营条件的变化，西方商业银行经营管理 理论在不断变化和创新的过程中大致经历了 三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负 债综合管理。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 2.2.1资产管理理论 资产管理理论产生于商业银行建立初期， 一直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中 占据着统治地位。 这种理论认为，由于银行资金的来源大多是 吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银 行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金 运用的主动权，于

8、是银行侧重于资产管理，争 取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题 。http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 随着经济环境的变化和银行业务的发展 ，资产管理理论的演进经历了三个阶段， 即商业贷款理论，转移理论和预期收入理 论 。http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 1. 商业性贷款理论 商业性贷款理论又称真实票据理论。这一 理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很 强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客 户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产 的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给 银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业 务应主要集中于以真实票据为基础的短

9、期自偿 性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应 的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指 的是短期的工商业流动资金贷款。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 背景:商业性贷款理论产生于商业银行发展 的初期，当时企业的资金需求比较小，主要依 靠自有资本经营，企业对资金的需求以商业周 转性流动资金为主。此外，由于金融机构管理 水平较低，还没有作为最后贷款人角色的中央 银行在商业银行发生清偿危机时给予救助，商 业银行的经营管理者更强调维持银行的流动性 ，并不惜以牺牲部分盈利性为代价。在这种金 融市场很不完善、融资渠道和资产负债业务单 一的历史条件下，银行在经营实践中找到了保 持资

10、产流动的理论依据，即商业性贷款理论。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 评价: 商业性贷款理论的思想为早期商业银 行进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基 础。它提出银行资金的运用受制于其资金来源的 性质和结构，并强调银行应保持其资金来源的高 度流动性，以确保银行经营的安全性。商业性贷款理论的局限性:首先，这一理论没 有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期 存款的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余 额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地 集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上。其次， 这一理论忽视了贷款需求的多样性。此外，它还 忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退

11、时期 ，即便是有真实票据做抵押的商业性贷款，也会 出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷 风险。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 2. 转移理论 转移理论又称转换理论，这一理论认为 ，银行保持资产流动性的关键在于资产的变 现能力，因而不必将资产业务局限于短期自 偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于 具有转让条件的证券上，作为银行资产的二 级准备，在满足存款支付时，把证券迅速而 无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资 产的流动性。 背景: 转移理论是在第一次世界大战以后 ，西方国家金融市场不断完善和发展的历史 背景下产生的。 http:/www.ZQZL.CN/(海量

12、资料下载) 评价: 转移理论沿袭了商业性贷款理 论应保持高度流动性的主张，但突破了商 业性贷款理论对银行资金运用的狭窄局限 ，扩大了银行资金组合的范围，增强了商 业银行的盈利性。但转移理论也存在不足 ，它对银行短期资产的变现能力缺乏全面 认识，从短期证券自身的变现能力考虑得 多，而对短期证券变现的外部环境考虑得 少。实际上，在经济危机时期或在证券市 场不旺盛的情况下，商业银行不能顺利地 通过出售证券而保证资产的流动性，近而 影响盈利性目标的实现。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 3. 预期收入理论 预期收入理论是一种关于资产选择的理论 ，它在商业性贷款理论的基础上，进一步

13、扩大 了银行资产业务的选择范围。这一理论认为： 贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的 收入即预期收入。如果将来收入没有保证，即 使是短期贷款也可能发生坏帐或到期不能收回 的风险；如果将来的收入有保证，即便是长期 放款，仍可以按期收回，保证其流动性。只要 预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期 商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产 性消费贷款。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 背景: 预期收入理论产生于第二次大 战以后，当时，西方国家的经济已逐渐从 战争中复苏起来，开始高速发展。经济的 发展带动了对资金需求的多样化，不仅需 要短期资金，而且又产生了对固定资产投 资

14、和设备更新等中长期资金的需求。同时 ，货币金融领域竞争的加剧，也使商业银 行迫切地需要开拓新的业务领域。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 评价: 预期收入理论具有积极的意义。首先，它 深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是 借款人的预期收入，找到了银行资产流动的经济动 因，要求银行的资产与预期收入直接挂钩，克服了 商业性贷款理论的缺陷。其次，这一理论促成了贷 款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。银行由 生产经营的局外人成了企业扩大再生产的参与者， 从而加强了银行对经济活动的渗透和控制。 预期收入理论的不足之处在于：银行对借款人 未来收入的预测建立在银行主观判断的基

15、础之上， 由于预期收入很难预测，客观经济条件经常发生变 化，借款人将来收入的实际情况往往与银行预期存 在一定的差距，所以以这种理论为依据发放贷款， 常常会给银行带来更大的经营风险。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 2.2.2负债管理理论 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的 西方商业银行。负债管理理论在很大程度上缓 解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。 负债管理理论认为：银行资金的流动性不 仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵 活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的 流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通 过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠 道和途径，也能够

16、满足多样化的资金需求，以 向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性 。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 评价: 负债管理理论意味着商业银行 经营管理思想的创新，它变被动的存款观 念为主动的借款观念，为银行找到了保持 流动性的新方法。根据这一理论，商业银 行的流动性不仅可以通过调整资产来保证 ，还可以通过调整负债来保证，变单一的 资产调整为资产负债双向调整，从而减少 银行持有的高流动性资产，最大限度地将 资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商 业银行根据资产的需要调整和组织负债， 让负债适应和支持资产，也为银行扩大业 务范围和规模提供了条件。 http:/www.ZQZL.CN/(海量资料下载) 负债管理理论也存在缺陷，由于它建 立在对吸收资金保有信心，并能如愿以偿 的基础上，因而在一定程度上带有主观色 彩。通过借款融资保持银行的流动性，不 仅提高了银行的融资成本，而且不利于银 行稳健经营。所以，负债管理理论的运用 必须谨慎，应当经常注意一