长林公司2013年内部控制自评报告

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1、 常林股份有限公司2012 年度内控自评报告常林股份有限公司（以下简称 “本公司”、“公司”）董事会及全体董事 保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。常林股份有限公司全体股东：常林股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务 报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重 大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保 证。董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行 了评价，并认为其在 2012 年 12 月 31

2、 日（基准日）有效。本公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制重大缺陷和重要缺陷。本公司聘请的信永中和会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制的有 效性进行了审计。审计结果认为：常林股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日 按照 企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告 内 部控制。常林股份有限公司董事长：吴培国2013 年 1 月 31 日常林股份有限公司根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等部门对 上市公司内 部控制的有关要求，以及公司法、证券法、企业内部控制基本规范 和上市公司内 部控制指引等相关法律、规范性文件，公司结合自身实际

3、特点和情况制订了 相应的内控手 册。公司审计部在董事会的领导下，组织公司职能部门围绕内控手册中涉及的 相关业务操作 规范要求、风险管理要求进行了全面的自我检查和内控检查，在此基础上，形 成了本公司的 内部控制自我评价报告，现报告如下：一、公司基本情况公司简称：常林股份 股票代码：600710 上市地：上海证券交易 所公司经国家体改委体改生199651 号文批准设立，于 1996 年 5 月 16 日 经中国证券 监督管理委员会批准，于 1996 年 7 月 1 日在上海证券交易所挂牌上市，公 司注册名称为 常林股份有限公司，为永久存续的股份有限公司，现有注册资本为人民币 53357 万元。 公

4、 司经营范围：工程、林业、矿山、环保、采运、环卫、汽车改装车、起重、农 业机械设备及 零部件的研制、生产、销售、租赁及出口。本企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、 仪器仪表及零件的进口（国家组织统一联合经销的 16 种出口商品和国家实行 核定公司经营 的 14 种出口商品除外）。承包境外机械行业工程和境内国际招标工程；上述 境外工程所需 的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。二、内部控制体系建立的目的与遵循原则1、公司内部控制制度建立的目的：建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、 执行机制和 监督机制，建立行之有效的风险控制系统，保证公司经

5、营发展活动的健康运行， 防止并及时 发现、纠正各种错误及舞弊行为，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。2、公司建立与实施内部控制体系遵循的原则：（1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖公 司各部门及 其分、子公司的各项业务和事项。（2）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领 域。（3）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面 形成相互制约、相互监督，同时兼顾营运效率。（4）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状

6、况和 风险水平等 相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效 控制。三、公司内部控制的总体情况公司于 2012 年上半年组建了内部控制规范工作领导小组和内部控制规范工 作执行小组， 历时近半年的时间，对公司所有经营管理领域的核心内控流程和管理制度进行 了全面的梳理 和完善，编制了常林股份有限公司内部控制手册，建立了以流程和风险管 理为中心的内 控管理体系，主要涉及的经营管理领域包括：组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、 企业文化、资金活动、采购业务、生产管理、资产管理、销售业务、研究与开 发、工程项目、担保业务、业

7、务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息 系统、关联交 易、子公司管理、内部审计共计 22 个方面，共包括核心内控流程 145 个，涉 及 400 多个风 险点，为公司的内控管理实施和检查评价建立了制度保障。为推进公司内控体系的建设，公司建立了以审计委员会领导，公司审计部组 织协调，各 职能部门深度参与的全员内控管理组织保障体系，力求能真正的将内控管理的 相关规范要求 落到实处。公司下一步计划在确保经营管理合法合规的基础上，借助内控管理的持续稳 步推进，进 一步的提升经营管理效率，加强员工的风险防范控制意识，不断的提升公司的 盈利能力和持 续的发展能力。四、公司内控管理体系情况

8、介绍（一）内控管理体系建设1、组织架构公司严格按照公司法、上市公司治理准则等的规定，设立了股东大 会、董事会、 监事会，并在董事会下设薪酬与考核委员会、提名委员会、战略与投资委员会、 审计委员会， 建立了以公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则为基 础，以总经理、各专业委员会工作细则等具体规范的一套较为完善的治理制度； 明确了股东 大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序 以及应履行的 义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责， 有效制衡的 治理结构，确保了每个机构和人员能够按照制度规范地行使权利和履行职责。在职能部

9、门组织设计方面，公司结合经营管理实际需求和公司的战略发展要 求，科学合 理的设计了相关职能部门，并明确每个职能部门的主要职能职权，在此基础上， 对每个职能 部门中涉及的相关工作岗位进行了岗位职责职权的设计，确保了整个公司经营 管理的科学分 工、有效协调。公司充分重视各种权限的管理，明确了各经营事项的权限层级，有效的杜绝 了公司各级 管理人员出现权限模糊、越权渎职等现象。2、发展战略公司十分重视对发展战略的研究和规划设计，在董事会和战略委员会的领导 下，由董事 会工作部负责组织公司的整个战略管理工作。围绕战略编制、战略目标和计划 分解，以及战 略执行与评估三个步骤，实现对战略的全过程管理。在战略

10、编制阶段，重点通过各种信息的获取和研究分析，结合公司的内部现 状和发展愿 景，从实际出发，以客户为中心，多部门集中讨论确认，最终形成明确的符合 公司实际发展 现状和战略发展需求的战略规划。在战略执行过程中，通过强有力的战略分解保证战略目标和工作顺利推进和 落实。在战略评估方面，公司定期对部门的工作进行评估考核，每季度进行公司级 的战略考核， 每年董事会进行战略评审，根据评审的结果引导实际工作，并指导下一年的战 略规划工作。3、人力资源根据劳动法及有关法律法规规定，公司实行劳动合同制，对人力资源需 求、人员招聘、员工入职、工资薪酬、绩效考核、培训管理、人员退出等进行了详细规定。 通过对公司 的整

11、个人力资源管理体系的优化完善，为公司吸引、保留高素质人才提供了有 力的保障。4、社会责任公司围绕安全生产、消防管理、安全防护用具管理、安全事故处理、产品服 务质量管理、 环境保护与资源节约、促进就业与职工权益保护方面进行了相关的制度约束和 风险控制，在安全生产方面，建立了企业安全生产监督检查机制，落实专岗专人负责公 司安全生产 检查。安全生产责任落实到人，清楚界定安全事故责任人和部门，保证公司安 全生产制度彻 底得到贯彻执行。在员工安全防护方面，加强对公司员工的安全保护力度，为公司员工配发安 全防护用具， 建立安全事故应急机制，妥善处理各种突发的安全事故，并通过定期的巡查彻 底解决各种安 全隐

12、患。在产品质量管理方面，加强公司对产品质量的过程管控和反馈控制，彻底的 解决公司产 品质量问题，充分的保证消费者的利益；在服务管理方面，强化公司服务质量 管控力度，由 服务部门对公司的售后服务进行统一有效管理，提升公司售后服务能力，持续 的满足客户的 需求。在环境保护方面，加强了公司的环境管理力度，确保公司的生产经营中所产 的废水、废 物、废气以及噪声能得到妥善的处理。5、企业文化公司秉承“责任创新可靠“的发展理念,围绕企业经营宗旨：“最大限度地 满足国内外市 场需求，努力建成具有国际一流水平的现代企业”，坚持诚信经营，并通过各 种宣传渠道， 向广大员工贯彻诚信思想，努力创建公司的诚信品牌。6

13、、资金活动公司围绕投资、融资、日常的资金管理三方面进行有效的控制和管理规范， 减少由于投 资失误、债务风险以及日常资金管理混乱等风险给公司造成损失。在投资管理方面，严格的控制企业投资活动，投资前必须进行可行性分析和 论证，科学合理的设计投资计划和方案，对投资协议和合同进行法律、财务风险的识别和 规避，同时正 确的进行会计记录和合理的进行投资处置。在融资管理方面，根据公司的战略发展要求和资金使用计划，合理的设计融 资计划和方 案，保证公司资金在能够维持日常运营需求的同时减少资金成本和降低偿债风 险。在日常资金管理方面，利用会计系统严格的对资金收付过程进行管理控制， 严格规范资 金的收支条件、程序

14、和审批权限，保障资金支付得到有效的管控。7、采购业务为了促进企业合理采购，满足生产经营需要，防范采购环节的舞弊风险，公 司针对采购 管理的关键控制环节，明确了相关的流程规范以及控制要求，主要包括采购计 划管理，供应 商分类分级管理，采购过程监督和质量管理，采购价格、合同、付款审核审批 管理等。在采购计划管理方面，公司严格按照市场销售和生产需求编制采购计划，严 格控制采购 请购环节，减少盲目采购或由于过于乐观估计市场需求而出现超量采购等现象， 有效的防止 和避免原材料的库存积压，占用企业的流动资金。建立供应商分类分级管理机制，严格对供应商进行筛选、评价，并根据对供 应商的过程 监督和控制，保证供

15、应商所提供的产品符合公司的质量标准。建立采购过程监督和质量检查体系，由不同的部门和单位对供应商进行过程 监督和产品质量检查，明确规定产品验收标准和入库程序，保证最终的入库产品符合公司 要求和质量标 准。严格控制采购价格、采购合同和采购付款权限审批流程，规范采购价格确认、 采购合同 审批和风险规避等方法，通过采购付款审批确认环节，有效的控制了采购价格 过高、采购合 同风险和采购付款不规范等问题。8、生产管理公司十分重视对整个产品的生产过程进行全面管理控制，从生产计划控制、 生产工艺管 理、生产过程监督管理以及零部件和最终产品的质量检查控制，均做了规范要 求和控制约束。公司根据市场实际情况编制公司

16、的生产计划，并对生产计划进行分解，确定 每个生产车间的作业计划，确保公司的生产调度安排有序。公司对整个生产过程进行严格的过程管控，通过对工人的工艺操作、质量监 控以及计划 控制和安全检查等方面的规范要求，确保了整个生产过程能按照既定的工艺程 序、质量标准 和计划要求有序高效的运行。对零部件和最终产品进行严格的质量检验，确保公司的产品质量符合质量标 准，有效地 避免了劣质产品进入市场。9、资产管理公司围绕固定资产、流动资产和无形资产三个方面进行科学有效的管理。在 固定资产管 理方面，公司围绕固定资产的购置、固定资产投保、固定资产维修与保养、资 产技术改造、 固定资产抵押、固定资产调拨、固定资产出租出售以及固定资产报废等方面做 了明确的流程 规范和约束；在存货管理方面，公司围绕原材料入库出库、产成品入库出库、 存货盘点与处 置等方面进行了明确的管理和控制；在无形资产管理方面，公司围绕土地资产、 专利及著作 权资产以及商标资产进行了明确的管理要求和规范约束。1