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1、1第八章第八章 收入再分配与社会保障的理论与实践收入再分配与社会保障的理论与实践本章要点：1.市场经济条件下人们的收入分配有两个层次，首先是由市场根据生产要素进行分配，其次是政府通过税收、转移收支等手段对已有的收入进行再分配。 【也就是初次分配和再分配】2.功能分配以企业为中心按效率来进行，规模分配以政府为中心进行，注重公平。3.社会保障有着强烈的收入再分配色彩，政府必须运用手中公共权力强制性地把一部分人的收入以实物和现金方式，转移到另一部分人手中，以建立一个社会安全网。4.中国的收入分配问题分两个层次，一是国家、企业和个人三者之间分配格局的变化；二是个人所得分配格局的变化。5.中国社会保障体
2、系的基本原则是低水平、高覆盖。由国家财政支持的保障项目、国家与个人共同支持的保障项目和遵循自愿加入原则的商业保险共同组成。养老保险、医疗保险和失业保险已经基本成形，正在不断地探索和改革之中。一、收入和再分配的意义对收入进行再分配和建立完善社会保障体系是政府纠正市场失灵而行使的重要经济行为，贯穿于制度设计、税收政策和公共支出之中。（一）收入的定义【综合书上来看，收入包括了以下几个方面：（1）被行使的消费权利的市场价值的和；（2）财产权在所涉时期的期初与期末之间储存价值变化的市场价值的和；（3）因为禀赋、偏好和运气等影响下的可观察到的现金流和不可观察到的隐形收入。 】假定要素价格是既定的，那么每个
3、人的收入就与禀赋、偏好和运气有直接的关系。以上为“可观察型” ，不具有“可观察型”的因素：（1）已经产生却尚未实现的资本收益；（2）服务于家庭消费的生产；（3）来自政府的现金转移支出。所谓收入时间，就是说看收入不能只看一周或一年的短期收入变动，而且还要关心永久性的收入。此处引出经济的生命周期、暂时收入【比如买彩票中奖】与持久性收入【比如长期的工资性收入】 。收入单位问题【略】（二）功能分配和劳动力需求曲线2功能分配，也称要素分配，是从收入来源角度来研究收入的分配【注重的是效率】 。它试图说明每一个生产要素所得到收入占国民总收入的份额是多少。功能分配的分析单位不是个人或家庭，而是考察整个“劳动”
4、所得到收入的百分比，并把它与以租金、利息和利润形式取得的在总的国民收入中的百分比进行比较。假设仅有资本和劳动两种生产要素。资本是既定的，而劳动是可变的。在充分竞争的条件下，劳动力需求是由劳动的边际产出所决定的。 【（1）充分竞争的条件就是说明此时非市场失灵，市场可以对资源的配置起调节作用，资源可以自由流动。 （2）资本既定，劳动的增加会使产量提高，但是随着劳动力的增加，增加的最后一个单位劳动力所带来的产出会减少，当劳动力增加到一个点的时候，资本和劳动力的搭配能带来最大产出，此时最后一个单位的劳动力带来的产出的增加和支付他的工资相同。 （最后一单位的边际产出=劳动力的工资） 】（三）规模分配和劳
5、伦兹曲线、基尼系数规模分配，也称个人和家庭分配。是从分配是否公平的角度来研究收入的分配。它试图说明个人和家庭的收入在社会总收入中所占份额是多少。劳伦兹曲线直观而形象地反映了收入分配的不公平。一般而言，不平等程度越严重，劳伦兹曲线就越向右下方弯曲，越接近于横轴。反之，越接近对角线（线）说明收入越公45平。基尼系数反映收入不平等水平，在 01 之间变化。等于 0，表示绝对公平，等于 1，表示 1 个人拥有全部社会财富。基尼系数=，基尼系数越大，两个图形的面积右下方三角形面积）二分之一正方形面积（与与与与与与与与与与与与与与越接近，收入分配越不公平，体现在少数的人拥有了社会的大部分财富。用来衡量收入
6、分配的还有库兹涅茨比率，是把各阶层的收入比重与人口比重的差额的绝对值加总起来。【劳伦兹曲线和基尼系数在同一个图形中反映，都是衡量收入分配的不公平性】二、收入再分配的理论流派（一）功利主义的最大多数人的最大利益理论创立者是英国哲学家杰瑞米边沁和英国古典经济学家约翰斯图亚特穆勒。基本论点：政府的正确目标应该是社会每一个人效用总和的最大化。基本主张：政府施政的落脚点应该是为了取得最大多数人利益的最大化。3出发点是功利，也即效用。为了使总效用，也即社会上大多数人的利益最大化，政府不能在收入分配上搞平等。（二）自由主义的分配正义论自由主义的哲学家约翰罗尔斯在 1971 年出版正义论 。罗尔斯认为政府应该
7、选择公平的收入再分配政策。反对功利主义的个人效用总和的最大化，而是主张最小效用的最大化。被称为最大化标准。主张政府的目标应该是让社会上状况最差的人的福利最大化。罗尔斯允许收入一定限度的不平等，因为不平等可以增强激励，从而最终提高帮助穷人的社会能力。罗尔斯分配正义论的另一个引入注目之处是它把收入再分配看成是社会保险的一种形式。（三）自由意志主义的机会平等论哲学家罗伯特诺齐克提出的，在 1974 年无政府、国家与乌托邦 。认为收入分配上最好的选择是自我权利的实现和保护。政府不应介入收入分配（除非有人以偷窃、抢劫等不正当手段来获得财产。 ） ，他主张，只要分配的过程是公正的，那么所引起的分配结果即使
8、再不平等也是公正的。他着眼于机会平等，认为机会平等比收入平等更为重要。（四）库兹涅茨的倒 U 形理论库兹涅茨在 1955 年在美国经济协会的演讲中提出收入分配差别“倒 U 形假设” 。认为，收入分配不平等是经济发展过程中不可避免的现象。“先恶化，后改进” 。早期：（1）资源被少数人占有；（2）城乡二元结构后期：（1）政府的干预；（2）人口变动；（3）技术进步。库兹涅茨把收入分配不平等与经济发展联系起来研究【动态】 ，并指出政府干预是改善收入分配不平等的关键力量。（五）福利经济学的效率与公平之争旧福利经济学是英国古典派经济学家 AC庇古创立的，主要由基数效用论和有关社会4福利的三个基本命题构成。
9、基数效用论是指以货币金额来度量效用和社会福利。三个基本命题：（1）国民收入越大，社会福利也就越大；（2）国民收入中归于穷人的份额越大，社会福利也就越大；（3）国民收入的变动的减少意味着社会福利的增大。主张把国民收入最大化，分配的平等化和国民收入增长的稳定化作为现代经济政策的基本目标。新福利经济学是由意大利经济学家帕累托创立的。认为基数效用论不可取，把效率作为分析社会福利的唯一尺度。提出了帕累托最优和帕累托改进等一系列崭新的观念，并把帕累托最优作为资源配置的效率标准。为了有效增进福利就不可避免地碰上了如何把个人偏好转化为社会偏好的问题。这就是社会选择问题。两种形式：一是分散的个人市场行为，用货币
10、作为选票来表达自己的偏好，商品价格的变化使这种社会选择取向的表现；二是政治投票。1998 年诺贝尔经济学奖得主阿玛蒂亚森也是一位福利经济学家。他的理论被称为“关注社会最底层的经济学” 。在效率和公平上，似乎倾向于公平。认为平等是基于基本能力的平等。基本能力是指一个人赖以进行某些基本活动的能力。三、收入再分配的制度与手段（一）收入再分配制度的内涵功能分配和规模分配之间的关系实际上是国民收入初次分配和再分配、微观分配和宏观分配之间的关系。国民收入分配两阶段：市场机制（市场按要素对收入进行分配） 、权利机制（政府为公平而利用税收等进行分配） 。按照经济学家 JR康芒斯的说法，收入分配就是发生在国民收
11、入领域中的分配主体分割和占有分配对象的过程，是一种“人与物”之间的关系。所谓收入再分配制度就是收入分配交易规则的总和，是以规则和条文体现出来的各个分配主体之间的权利利益的交易关系。国民收入再分配的主体：工人集团、雇主集团、政府。工人凭借劳动力所有权，企业凭借资产或生产资料所有权，政府凭借公共权利。5在国民收入初次分配阶段，企业和个人，也即雇主与工会两大集团的权力和利益交易是核心。在国民收入再分配阶段，国家或政府则是核心。以政府为中心的国民收入再分配的加强主要是下面三个基本特征所决定：宏观性，广泛性，自觉性。制约政府主导的收入分配制度的因素：（1）技术进步约束；（2）政治制度约束；（3）市场力量
12、约束。（二）政府收入再分配的手段社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚等。社会保险是国家通过立法手段建立专门资金，在劳动者暂时或永久性失去劳动能力和机会时提供基本生活上的物质帮助的形式与制度。社会保险主要由退休养老金保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险构成。 【俗称“五险” ， “一金”指住房公积金。 】社会救助是国家对无劳动能力和生活来源的人给予的短期或长期的物质帮助制度。主要由灾难救济、孤寡病残救济、贫困救济构成。社会福利是国家和社会为各类社会成员提供的各种福利性补贴和福利事业的总称。主要由公共卫生设施、居民住房、社会津贴、贫困救济构成。社会优抚是政府依照法律为国家
13、和社会作出贡献和牺牲的人员及其家属所给予的物质优待和抚恤，主要由退伍军人优抚安置、死亡或伤残抚恤构成。（养老、医疗和失业三大项最重要、影响最大。 ）收益基准制和缴款基准制的最佳组合是政府建立和完善社会保障的基本出发点。 （前者是根据受益人的现状来提供相应社会保障，后者是谁出现谁受益）社会保障的建立必须兼顾公平和效率。强调效率与公平相结合时，一定要反对适合保障的过度市场化。在市场经济条件下，与国民收入再分配相关的政治决策主要有：（1）价格管制、最低工资法；（2）就业支援，内容包括五项；（3）反贫困计划；（4）振兴教育。（三）收入分配政策的评判标准野田悠纪雄的评判标准：61.目标效率性，是对所拆去
14、的收入分配政策在多大程度上实现了预期目标的测试。由垂直效率和水平效率两个概念构成。2.资源配置中立性。 “价格支持”在设计一项收入分配政策时，首先要确定哪一项政策目标为优先考虑；其次，尽可能采取中立化的资源配置手段，以达到既能实现收入再分配的目标，又不致使资源配置严重扭曲。3.消费者主权和纳税人主权。4.其他评判标准。 （1）效果的明了性；（2）行政费用；（3）便捷的调查处理机制；（4）心理抵抗度。周小川与王林提出的多维评价体系：1.社会安全感。2.社会公平。3.个人激励。4.经济增长。5.管理成本。6.跨代分配。7.政治影响。8.过渡代价。9.所有权。10.资本市场。四、西方国家的收入再分配
15、与社会保障（一）美国自由市场经济模式总的来说，在收入分配上，美国的基本原则是效率优先，兼顾公平。共和党比较强调市场和效率，民主党相对重视社会公平。 【一般认为，民主党代表穷人、少数民族、弱势群体、大部分有理想的知识分子；而共和党代表大地主大资产阶级的利益，代表军火商的利益。有人认为，从思想取向层面来看，民主党等于自由主义;共和党等于保守主义。 】税收和公共支出是美国对收入分配进行调节的主要手段。7美国政府的社会保障主要由社会保险和社会福利两部分组成。均由联邦社会保障总署掌管。社会保险包括养老保险、遗属保险、伤残保险和老年医疗保健（65 岁以上老人） 。美国的医疗保险主要是官助民办。（二）瑞典的
16、福利国家模式瑞典是典型的福利国家。所谓福利国家是指一个国家的政府有意识地运用公共权力，在下述三个方面努力纠正市场失灵。 （1）帮助个人和家庭的最低收入；（2）保证个人和家庭有能力应付生病、年老和失业等“社会意外事故” ；（3）保证在一定范围内的社会服务向所有国民提供所能得到的最好服务。瑞典的福利国家模式有两大特点：一是激进的收入均等化；二是高而全的福利制度。瑞典是通过激进的累进制个人所得税来实现一定程度的收入均等化。以高税收为背景，瑞典政府向全体国民提供了高水平的“从摇篮到坟场”的福利。（三）德国的社会市场经济模式德国实现的是社会市场经济。社会市场经济是：竞争的市场机制+广泛的政府调节+充分的社会保障，在市场经济的框架之内，寻求效率与公正、个人积极性与社会平等之间的平衡。两层次：先效率，后公平。五、中国的收入再分配中国的收入分配必须立足两个基本点：（1）中国是社会主义国家；（2）中国正处于计划经济向市场经济过渡之中。（一）国家、企业、个人三者收入分配格局的变化国家最终收入=各项税费收入+地方财政预算外收入。个人最终收入=劳动报酬收入+财产收入+财
