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1、第 1 页 共 13 页社会保障期末复习资料社会保障期末复习资料第一章第一章绪论绪论一、社会保障 （一）概念：社会保障是国家或社会依法建立的具有经济福利性的社会化的国民生活保障系统。 （二）功能 1、稳定功能：a、保障基本生活，提高生活质量（个人风险）b、维护社会稳定（社会风险） 2、调节功能：（经济功能）A、调节公平与效率（公平：基尼系数，0.4 为界限）a、促进公平与效率：（a）能解除劳动者的后顾之忧，调动起劳动积极性（b）能为企业生产创造良好的社会环境（例：日本的雇佣制度）（c）保证企业再生产劳动力的供给b、阻碍公平与效率：（a）某些原则可能助长社会不平等（b）社会保障基金征集税率规定不
2、当也会损害公 平 i、高税率会损害原来具有积极意义的公平， 进而形成新的平均主义 ii、税率定得过高，就会严重损害个人劳动积 极性（c）福利待遇过高，容易养懒汉B、调节国民收入分配与再分配C、调节资本市场 3、发展功能 4、互助功能：风险分散，责任共担 （三）特征 （1）公平性：（第一次分配，社会产品按生产要素分配；第二次分配，促使收入分配更合理）a、保障范围的公平性b、待遇的公平性：待遇标准、给付c、保障过程的公平性（过程包括 3 个：制度与政策制定、基金筹集、支付与管理）（2）社会性：a、制度的开放性b、筹集的社会化c、服务社会化d、管理与监督社会化 （3）福利性（经济与社会） （4）强制
3、性 （5）刚性： a、由立法决定b、覆盖范围c、待遇水平 （6）多样性：a、制度模式b、制度内容c、福利内容二、相关概念 1、社会统筹：概念，即公共收支系统，包括公共收支账户（统筹账户）和公共基金 2、替代效用：衡量福利水平的技术方法，在不同的风险保障计划中替代率的计算方法和表现形式均不同（替代率越高，福利水平越高） 公式：替代率=养老金/退休前工资*100%第 2 页 共 13 页第二章第二章社会保障的发展社会保障的发展一、社会保障发展阶段：五个阶段萌 芽 产 生 发 展 成 熟 改 革历史背景工业革命工人运动经济危机二战后经济 复苏石油危机理论依据反社会救济 思想新历史学派凯恩斯主义贝弗里
4、奇报 告新自由主义社会保障实 践新、旧济 贫法社会保障 法典社会保障 法英国建成福 利国家发达和发展 中国家改革1、萌芽阶段（16011834） 标志性事件：1601 年，旧济贫法1834 年， 济贫法（修正案） ，又称新济贫法 2、 产生阶段 标志性事件：德国 1883 年疾病社会保险法 1884 年工商社会保险法 1889 年老年及残障社会保险法 3、发展阶段 标志性事件：美国 1935 年通过社会保障法二、新中国的社会保障制度 1、改革开放前（19051980 年代）国家单位保障制：1951 年 2 月政务院颁布劳动保险条例劳动保险条例特点：a、供养直系亲属的劳保待遇b、不含失业c、综合
5、项目的保险d、全国统筹e、缴费低 2、改革开放后：国家社会保障制第一阶段（19861993）重点是为国有企业改革配套和缓解乡村贫困问题第二阶段（19931997）社会保障成为市场经济体系的重要支柱，新旧社会保障制度并存并此消彼长1993 年 11 月中共中央通过关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定第三阶段（1998 年至今）社会保障逐渐成为一项基本的社会制度2000 年完善城镇社会保障体系的试点方案2004 年工伤保险条例思考题：为什么说社会保险的出现是现代社会保障制度建立的标志。思考题：为什么说社会保险的出现是现代社会保障制度建立的标志。 社会保险属于制度化保险机制，从而完成了由济贫时
6、代的不确定性、临时性 到稳定性、经常性的转变； 由雇员、雇主共同供款和国家资助建立起来的社会保险制度，真正确立了社 会责任与风险的共同分担机制；第 3 页 共 13 页 受保障者无需以牺牲人格尊严和接受惩戒为受益条件，免去了济贫制度下的 经济状况调查和济贫院的奚落。 因此，尽管社会保险制度在产生之初只不过是统治者的一种“怀柔之术” ，但 他的出现确实使社会保障进程产生了质的飞跃，即零星的救灾济贫措施发展成稳 定的社会政策，施舍式的社会救助发展成为公民的一种法定权利。第三章第三章社会保障体系与模式社会保障体系与模式一、我国的社会保障体系结构1、社会救助 （1）地位：底线保障 （2）特点：a、资金
7、来源国家财政b、权利义务单向性c、对象特殊弱势群体d、目标保障最低生活e、选择性原则收入调查，申请 2、社会保障（1）地位：核心（2）特点：a、选择性对象是劳动者b、双向性权利与义务c、预防性d、补偿性收入补偿e、储蓄性f、责任负担三方筹资g、互助共济 3、社会保障与社会救助的区别：a、目标不同b、对象不同c、经费来源不同二、社会保险与商业保险的区别与联系 共性：a、分散风险b、缴纳保险费c、共同的技术基础社会保障社会保障社会救助社会保险社会福利社会安抚城镇低保 农村低保 农村五保养老、医疗、工伤、失业、生育老年人、 残疾人、 妇女、儿童、其他优待 抚恤 安置其他军人保障补充保障第 4 页 共
8、 13 页区别：a、目的不同赚取利润，盈利为目的b、覆盖面不同保险人与投保人或被保险人c、权利与义务不同等价交换，自愿成交d、管理体制不同保险公司，营利性的企业法人e、保障水平不同满足对于保障水平的特定需要，保障水平较社会保险高三、社会保障模式及其代表国家 1、社会保险型德国、美国、日本 2、福利国家型英国、瑞典 3、国家保险型前苏联、东欧社会主义国家、我国改革开放前 4、强制储蓄型新加坡、智利思考题：思考题：1 1、比较几种主要社会保障模式的异同、比较几种主要社会保障模式的异同 社会保险型模式主要特点是：以劳动者为核心责任分担权利与义 务有机结合互助共济社会保险基金的筹集以现收现付为主。 福
9、利国家型模式主要特点是：累进税制与高税收普遍覆盖与全民共 享政府负责与保障全面法制健全充分就业。 国家保险型模式的主要特点是：国家通过宪法将社会保障确定为国家 制度，公民所享有的社会保障权利由生产资料公有制保证，并通过相应的社会 经济政策的实施取得社会保障支出由政府和企业承担，其资金由全社会的公 共资金无偿提供，由于国家已事先做了社会保障费的预留和扣除，个人不需要 交纳社会保障费保障的对象是全体公民工会参与社会保障事业的决策与管 理 强制储蓄型模式的主要特点是：强调自我负责，缺乏互济性建立个 人账户，实行完全积累与资本市场完全结合在保障内容上主要是养老保障 政府承担责任的方式特殊2 2、如何评
10、价智利养老金私营化的改革、如何评价智利养老金私营化的改革 智利养老金私营化模式是以个人资本为基础，实行个人账户制，由私人 养老基金管理公司经营管理，保险费完全由个人缴纳，雇主不承担缴费义务。 政府作用有二：一是立法强制，二是成立智利养老基金监管局。其最大的特 点就是养老保险个人负责制，同时将政府的管理责任转移给私人管理公司， 这样，政府的责任被所到最小限度，而个人的责任却被扩大到极大程度。 对其肯定的评价是：增加国民储蓄，推动经济增长；促进资本市场 的稳定和繁荣。养老基金成为资本市场举足轻重的机构投资者，带动了金融 创新，提高了资本市场的效率；促进保险市场和房地产市场的发展；促 进社会稳定促进
11、国营企业私有化改革。对其的质疑有：养老基金的保值 增值问题覆盖率有限管理成本过高产生新的不平等。 由此可见，智利模式显然还过于“年轻化”了，从而还需要继续加以考 察。第四章第四章社会保障立法与管理社会保障立法与管理一、社会保障立法 表现形式：第 5 页 共 13 页a、宪法 b、法律 c、行政法规d、地方性法规和条例 e、行政规章 f、法律解释 g、条约与协定 我国社会保障法的主要形式： a、宪法b、法律 c、法规 d、地方性法规（由省自治区直辖市的人大及其常务委员会指定的规范性的法律文件）二、社会保障管理 1、内容：a、政策法规管理b、资金管理c、对象管理d、机构管理 2、社会保障管理模式（
12、1）按管理方式分类：a、集中管理模式英国、新加坡 b、分散管理模式德国、法国 c、集散管理模式美国、日本（2）按主体分类： a、政府管理模式：政府既是管理者又是监督者，分权管理和集权管理 b、混合管理模式：政府指导和监督，非政府组织具体管理事务 c、私营管理模式：政府监督，依法授权或委托私营机构，管理各项或某项事务（如智利的私营养老金） 3、中国社会保障管理体制a、劳动和社会保障部养老、失业、医疗、工伤、生育保险以及社会保险基金 等b、民政部社会救助、社会福利、优抚事业三、社会保障资金 A、筹集方式： a、现收现付：以近期横向收支平衡为指导原则的资金筹集方式 b、完全积累：以远期纵向收支平衡为
13、指导原则的资金筹集模式C=B(m/n)（C供款率 B目标给付水平 m/n退休年数与工作年数之比）c、部分积累：现收现付+完全积累 B、两种筹资模式的比较： 现收现付的特点是互济性强操作简便，管理成本低无基金增值压力 受人口年龄结构影响较大影响储蓄 完全积累有利弊两方面特点，优点有具有较强的激励机制长期内费率和 基金提取比例相对稳定具有抗老龄化的能力。缺点有管理成本大，操作复杂 缺乏互助功能资金有保值增值压力思考题：社会保障法有哪些主要形式思考题：社会保障法有哪些主要形式 a、宪法 b、法律 c、行政法规d、地方性法规和条例 e、行政规章 f、法律解释 g、条约与协定第五章第五章养老保险养老保险
14、一、养老保险的涵义 1、 概念：指国家根据一定的法律法规对劳动者达到退休年龄并从事某种劳 动达到 法定年限后依法给予帮助，以维持其老年基本生活的一种社会保险制度第 6 页 共 13 页2、 特点：a、范围广 b、资金多 c、作用时间长 d、管理复杂e、经济补偿制度 f、调节收入分配 3、原则：a、普遍性与选择性结合b、权利与义务相结合c、待遇与工作贡献相结合d、保障基本生活的原则 4、特征：a、普遍要求b、地位特殊 c、长期积累 d、管理复杂二、制度模式 1、财务模式：a、现收现付 b、完全积累 c、部分积累 2、缴费模式：a、待遇确定型（DB）b、缴费确定型（DC） 3、给付方式：a、普通生
15、活保险模式b、收入关联模式三、养老保险的核心内容1、缴费方式：a、比例制：固定比例制（比例税率）：根据被保险人的实际收入征收统一百分比 的 保险费。固定费率不变。等级比例制（差别比例税率）：i、按照被保险人的收入分为若干个等 级，并规定其标准收入，然后就每一等 级的标准收入按规定的费率计算保险费。 ii、这种方式意味着同一收入的保险费率 负担相同；被保险人和雇主的负担 得比率不同。累进比例制（累进比例税率）：随着收入的高低不同而规定不同的保 险 费率，与收入呈正相关b、均一制四、养老保险的给付 1、给付条件：养老保险金的给付合格期：工龄、缴费年限、居住年限。 2、给付水平a、养老金替代率：指退
16、休者领取的养老金占退休前某一阶段平均工资收入的百分 比b、基期工资c、养老保险负担系数：离退休职工占在职职工的百分比 即每一百名在职职工负担多少离退休职工d、个人或企业缴费率e、缴费年龄f、个人账户基金实际投资收益率大小g、离退休职工的平均预期寿命 3、给付方式：a、绝对金额制b、统一比例制c、薪资比例制 4、养老金给付的指数化管理方式：a、物价指数化管理：当年月领取养老金=上年月领取养老金*（1+零售物价指数年增长幅度）b、生活费用价格指数化管理：当年月领取养老金=上年月领取养老金*（1+生活费用指数年增长幅度）第 7 页 共 13 页c、工资指数化管理五、养老保险基金的投资运营管理 1、投资运营方式：a、购买国债b、存入银
