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1、现金流量表自动生成编制说明现金流量表自动生成编制说明提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金自动生成现金流量表流量表。
2、二、填制计算平衡1.概述各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。根本不需录入数据的。 2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据企业会计制度规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏
3、账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。 四、表格生成1、 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现现金流量表正表不可能出现负数，金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金
4、”内；c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。五、打印本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。六、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完
5、全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在 10 分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）1 资产负债表，损益表，表
6、外录入数据信息及现金流量表的相应编码，为了便于后续的公式化。资产负债表资 产年初数编号年末数编号负债及所有者权益年初数编号年末数编号流动资产：Capital11Capital12流动负债：Debt11Debt12货币资金Capital21Capital22短期借款Debt21Debt22短期投资Capital31Capital32应付票据Debt31Debt32应收票据Capital41Capital42应付帐款Debt41Debt42应收股利Capital51Capital52预收帐款Debt51Debt52应收利息Capital61Capital62应付工资Debt61Debt62应收帐款
7、Capital71Capital72应付福利费Debt71Debt72其他应收款Capital81Capital82应付股利Debt81Debt82预付帐款Capital91Capital92应交税金Debt91Debt92应收补贴款Capital101Capital102其他应交款Debt101Debt102存货Capital111Capital112其他应付款Debt111Debt112待摊费用Capital121Capital122预提费用Debt121Debt122一年内到期的长期债券投资Capital131Capital132预计负债Debt131Debt132其他流动资产Capit
8、al141Capital142一年内到期的长期负债Debt141Debt142Capital151Capital152其他流动负债Debt151Debt152流动资产合计Capital161Capital162流动负债合计Debt161Debt162长期投资：Capital171Capital172长期负债：Debt171Debt172长期股权投资Capital181Capital182长期借款Debt181Debt182长期债权投资Capital191Capital192应付债券Debt191Debt192长期投资合计Capital201Capital202长期应付款Debt201Debt2
9、02固定资产：Capital211Capital212专项应付款Debt211Debt212固定资产原价Capital221Capital222其他长期负债Debt221Debt222减：累计折旧Capital231Capital232长期负债合计Debt231Debt232固定资产净值Capital241Capital242递延税项：Debt241Debt242减：固定资产减值准备Capital251Capital252递延税项贷项Debt251Debt252固定资产净额Capital261Capital262负债总计Debt261Debt262工程物资Capital271Capital27
10、2少数股东权益Debt271Debt272在建工程Capital281Capital282Debt281Debt282固定资产清理Capital1291Capital1292所有者权益（或股东权益）：Debt1291Debt1292固定资产合计Capital301Capital302实收资本（或股本）Debt301Debt302无形资产及其他资产：Capital311Capital312减：已归还投资Debt311Debt312无形资产Capital321Capital322实收资本（或股本）净额Debt321Debt322长期待摊费用Capital331Capital332资本公积Debt3
11、31Debt332其他长期资产Capital341Capital342盈余公积Debt341Debt342无形资产及其他资产合计Capital351Capital352其中：法定公益金Debt351Debt352递延税项：Capital361Capital362未分配利润Debt361Debt362递延税款借项Capital371Capital372所有者权益（或股东权益）合计Debt371Debt372资产总计Capital381Capital382负债和所有者权益（或股东权益）总计Debt381Debt382损益表项 目本年累计编号上年同期编号一、主营业务收入Profit11Profit1
12、2减：主营业务成本Profit 21Profit 22主营业务税金及附加Profit31Profit32二、主营业务利润（亏损以“”号填列）Profit41Profit42加：其他业务利润（亏损以“”号填列）Profit51Profit52减：营业费用 Profit61Profit62管理费用Profit 71Profit 72财务费用Profit81Profit82三、营业利润（亏损以“”号填列）Profit91Profit92加：投资收益（损失以“”号填列）Profit101Profit102补贴收入Profit111Profit112营业外收入Profit 121Profit 122减：
13、营业外支出 Profit131Profit132四、利润总额（亏损以“”号填列）Profit141Profit142减：所得税Profit151Profit152少数股东权益Profit161Profit162五、净利润（亏损以“”号填列）Profit 171Profit 172加：年初未分配利润Profit181Profit182其他转入Profit191Profit192六、可供分配的利润Profit201Profit202减：提取法定盈余公积Profit211Profit212提取法定公益金Profit 221Profit 222提取职工奖励及福利基金Profit231Profit232
14、提取储备基金Profit241Profit242提取企业发展基金Profit251Profit252利润归还投资Profit261Profit262七、可供投资者分配的利润Profit 271Profit 272减：应付优先股股利Profit281Profit282提取任意盈余公积Profit291Profit292应付普通股股利Profit301Profit302转作资本（或股本）的普通股股利Profit311Profit312八、未分配利润Profit321Profit322补充资料： 项 目本年累计编号 上年同期编号 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益Profit331Profit3
15、322、自然灾害发生的损失Profit341Profit3423、会计政策变更增加（或减少）利润总额Profit351Profit3524、会计估计变更增加（或减少）利润总额Profit361Profit3625、债务重组损失Profit371Profit3726、其他Profit381Profit382辅助录入一、编制现金流量表所需数据录入一、编制现金流量表所需数据录入序号项 目对应编号1应收票据贴现利息支出Assist12支付给职工的工资Assist2支付给职工的四金Assist3支付给职工的其他福利费Assist4合 计Assist5税率税率说明3销项税额Assist6Assist31
16、17%根据实际税率修改进项税额Assist7Assist32 17%根据实际税率修改应交增值税Assist8 其他各项税Assist9 所得税Assist10Assist33 25%根据实际税率修改管理费用中列支的税金Assist11在其他业务支出中列支的税金Assist12实际应缴纳各项税金合计Assist134分配股利所支付的现金Assist14分配利润所支付的现金Assist15利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）Assist16不抵减利息收入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金Assist175计提坏账准备的比率Assist18可根据实际计提比率修改计提的坏账准备Assist196无形资产摊销Assist207长期待摊费用摊销Assist218固定资产报废损失Assist229收到投资分红或利润Assist2310处置固定资产收回的现金净额Assist24处置无形资产收回的现金净额Assist25处置其他长期资产收回的现金净额Assist26处置固定资产、无形资
